《新長江電影城財務(wù)制度》-全文預(yù)覽
【正文】 待券審批權(quán)限：營運經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn) 4 張，影院總經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn) 8 張。 ? 根據(jù)團(tuán)體票招待券贈送規(guī)定和審批權(quán)限，贈送少量的招待票給團(tuán)體購票代表。財務(wù)每天回收前一天的預(yù)售券、招待券及其他相關(guān)憑單。 ? 銷售人員將收入連同《預(yù)售券銷售單》（如有招待券贈送，需增加《招待券審批單》）交當(dāng)天值班經(jīng)理核對結(jié)算。 ? 預(yù)售券按面值銷售，無折扣。 LOGO 章由財務(wù)人員保管，影院總經(jīng)理監(jiān)督使用。 ? 訂購 預(yù)售券和招待券的設(shè)計和印刷由公司指定的廣告公司制作，首次訂貨由 總部營運部根由據(jù)影院票價政策確定預(yù)售券的面值，并根據(jù)需求量確定首次訂購數(shù) ,由財務(wù)部出具統(tǒng)一代碼和編碼。 招待活動后應(yīng)開具正式發(fā)票，各項目錄應(yīng)填寫清晰、正確。 四、招待費管理制度： 影城對已經(jīng)授權(quán)的、合理支出的招待費將予以報銷。 ? 對于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開具內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由其完全承擔(dān)。 ? 月度薪資費用支出應(yīng)不高于全月總收入的 %。 Loss）： ? 損益表是對當(dāng)月影城經(jīng)營情況的一個全面的、綜合的、現(xiàn)實的評估。 日報表： 每日營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的賣品損耗及招待情況表。 4）商務(wù)招待費：任何的商務(wù)交際費必須是在合理及必須的情況下才能予以報銷。需要借款的應(yīng)按借款程序辦理。 ? 對于既不適合直接采用請款單又不適合直接采用 PO 單的請款 事項，經(jīng)辦人需先向供應(yīng)商傳真“ 價格及事項征詢函 ”，供應(yīng)商確認(rèn)后需及時回傳經(jīng)辦人，經(jīng)辦人確認(rèn)無誤后，再填寫 PO 單并按 PO 單操作流程處理。 ? 財務(wù)部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。手續(xù)齊全的費用報銷單是指： ? 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張原件進(jìn)行自然數(shù)編號。 ? 經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫“ 請款單 ”（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準(zhǔn)等）。財務(wù)部門作銷賬處理時，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日期、實際報銷金額、退款補(bǔ)款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項所剩余部分；補(bǔ)款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項不夠支付，由其個人墊付并應(yīng)由財務(wù)部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。 借款單、請款單、 PO 單（訂貨單）： 1）借款單： ? 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。 零用金每次使用數(shù)額不得超過 500 元，如超過 500 元 使用 需單獨申請。 總經(jīng)理及財務(wù)部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點情況進(jìn)行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全性。財務(wù)管理制度 一、財務(wù)報表： 財務(wù)報表是正確反映財務(wù)狀況及有效進(jìn)行財務(wù)管理的一種方式。 同時 保險 箱 內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需 一并 清點 并 記錄。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應(yīng)的“ 零用金記錄 ”，于每周匯總至財務(wù)報銷。保箱箱 鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和 財務(wù) 取款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和 財務(wù) 人員同時在場打開保險箱， 值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財務(wù)人員 雙方簽字 確認(rèn) 交款金額和換零數(shù)額。 ? 事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。 ? 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項的銷賬事宜。 ? 請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的費用報銷單從行政助理處報銷。所謂其他不同性質(zhì)的費用，至少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費、停車費、過路費、汽油費、通訊費、其他等。 ? 請款人填寫三聯(lián)式“ 訂貨單 ”，包括財務(wù)聯(lián)、請款人留存聯(lián)，供應(yīng)商留存聯(lián)，必須認(rèn)真詳細(xì)填寫訂貨單表格中的每一事項：時間、貨品、數(shù)量、單價、總價及供應(yīng)商的聯(lián)系方式；然后在 PO 單“承辦人”處簽字，并將供應(yīng)商聯(lián)傳真至供應(yīng)商，由供應(yīng)商確認(rèn)無誤后回傳至承辦人；承辦人在取得具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后（負(fù)責(zé)人須在 PO 單“核準(zhǔn)人”處簽署），將財務(wù)聯(lián)、發(fā)票及送貨單粘貼好 ,交給財務(wù)準(zhǔn)備付款。 差旅費報銷： 1）凡因公出差應(yīng)事先（提前七天）填寫“出差申請表”，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)人審批后方可請款。 3）員工可以購買本地保險公司的乘機(jī)保險（旅客航空意外險），保險費一般為二十元。 6）停車費：所有公務(wù)合理支出的停車費都必須填寫在出差申請表的“雜項”一欄中。 損益表（ Statement of Profit amp。 ? 損益表的幾點解釋： ? 月度廣告宣傳費支出應(yīng)不高于全月票房收入的 %
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