【正文】 定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。 ? 對于情況異常的資產及時向資產管理部門報告。 六、公司固定資產管理制度： 固定資產標準： ? 固定資產是指公司使用期在一年以上，單位價值在 2,000 元以上 ,并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產。檢票口結業(yè)時將當天回收的招待券正券交值班經理，票房將招待券的付券結業(yè)時與其它現金和票券一起交值班經理，值班經理需將票房和檢票口交回的招待券正付券核對是否一致，第二天將招待券正券交給財務銷帳。 例五：顧客用二張 10 元的預售券或一張 20 的預售券換購一張 35 元的電影票（優(yōu)惠后價格應為 30 元），貼 5 元現金，即可換購一張原價 為 35 元的電影票。 招待券審批權限：營運經理同一公司或個人每次最多可批準 4 張，影院總經理同一公司或個人每次最多可批準 8 張。財務每天回收前一天的預售券、招待券及其他相關憑單。 ? 預售券按面值銷售，無折扣。 ? 訂購 預售券和招待券的設計和印刷由公司指定的廣告公司制作，首次訂貨由 總部營運部根由據影院票價政策確定預售券的面值，并根據需求量確定首次訂購數 ,由財務部出具統(tǒng)一代碼和編碼。 四、招待費管理制度： 影城對已經授權的、合理支出的招待費將予以報銷。 ? 月度薪資費用支出應不高于全月總收入的 %。 日報表： 每日營運部門需向財務部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經總經理核準的賣品損耗及招待情況表。需要借款的應按借款程序辦理。 ? 財務部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。 ? 經辦人員辦理公司事務完成后，填寫“ 請款單 ”（包括：報銷日期、報銷內容、報銷金額大小寫、經辦人簽字、審批人批準等）。 借款單、請款單、 PO 單（訂貨單）： 1）借款單： ? 暫支是指公司員工經辦公司各種事務而向公司暫時借支款項，在事務辦理結束后持有關憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。 總經理及財務部門將不定期的對保險庫的現金盤點情況進行核查，以確保公司財產的安全性。 同時 保險 箱 內其他物品，如：電影券、贈券等也需 一并 清點 并 記錄。保箱箱 鑰匙和密碼分別由經理和 財務 取款人員保管，解款時需有值班經理和 財務 人員同時在場打開保險箱， 值班經理需核查當日現金交款記錄中的數目和前日的收入數是否相符，然后由值班經理和財務人員 雙方簽字 確認 交款金額和換零數額。 ? 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務而暫支款項的銷賬事宜。所謂其他不同性質的費用，至少應該區(qū)分為市內交通費、停車費、過路費、汽油費、通訊費、其他等。 差旅費報銷： 1）凡因公出差應事先（提前七天）填寫“出差申請表”，經相關批準人審批后方可請款。 6）停車費：所有公務合理支出的停車費都必須填寫在出差申請表的“雜項”一欄中。 ? 損益表的幾點解釋： ? 月度廣告宣傳費支出應不高于全月票房收入的 %。 對于零售發(fā)票：零售票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠超公司經營范圍的業(yè)務。 招待券是公司為經營需要，而定制的一種可免費換購電影票的贈券。 ? 招待券： 影城總經理根據營運需求，申領一定數量的招待券； 申領時填寫《招待券出庫單》，寫明數量、用途、領用人、批準人等 . ? 預售券銷售 ? 影城業(yè)務助理負責預售券的銷售。值班經理清點當日回收券數量、金額無誤后，用橡皮筋捆扎成冊。 任何發(fā)出的招待券需填寫《招待券審批單》，記錄編號和有效期 . 對外聯系、公關、招待政府部門等將統(tǒng)一贈送 VIP 卡，影院可將 VIP 人員名單和身份證號碼提供給總部，由總部統(tǒng)一制作后發(fā)放至各影院。 例三：顧客用一張 10 元和一張 15 元的預售券換購一張 30 元的電影（優(yōu)惠后價格應為 20 元），員工將一張 10 元和一張 15 元的預售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（ 5 元），電影出票票類：預售券，票價按 25 元出票。 不 能出零價票的影院，持招待券觀影的顧客，憑招待券至票房預訂場次、座位，票房員工在招待券的正付券上都標明預訂的場次、座位號，同時撕下付券；觀眾入場時，檢票口員工先確認招待券注明的時間場次是否有效，回收招待券的正券，影務根據預訂的座位號和場次領位。 財務部依照所記錄的“數量金額帳”進行二次核查。 管理責任 ? 保管人或管理部門應該建立本人或本部門管轄資產清冊； ? 保管人或管理部門應經常性地檢查所管轄資產，檢查內容包括： ①資產是否完好； ②資產使用是否正常； ③資產處所是否有較大變動； ④其他情況。 ? 固定資產盤盈利、盤虧 1）影院財務部按季、年盤點后提交固定資產盤盈、盤虧報告，報財務總部審批 ,審批權限見“公司財務審批權限”規(guī)定。 ? 經批準后，轉移部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。 ? 報廢部門負責進行實物處理