新長江電影城財(cái)務(wù)制度-wenkub
2023-06-06 14:47:20 本頁面
【正文】 結(jié)束的當(dāng)月歸還，對暫支借款時(shí)間在一個(gè)月以上的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)獲得其合理的解釋，否則應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷手續(xù)。 ? 非差旅事項(xiàng)的現(xiàn)金暫支，應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份的“ 借款單 ”（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理批準(zhǔn)等）。零用金應(yīng)每日 清點(diǎn) ，每筆零用金在報(bào)銷時(shí)均 需寫 請款單注 明 金額、用途、批準(zhǔn)人等項(xiàng)目，同時(shí)應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財(cái)務(wù)核查。此表由營運(yùn)部門保存三年并經(jīng)財(cái) 務(wù)部門同意后方可銷毀。這些報(bào)表包括但不僅限于： 保險(xiǎn)庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表： 影城一般備 有 30000 元備用金 ， 由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運(yùn)中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。每天 開店、交接班及閉店時(shí)值班經(jīng)理 需清點(diǎn)保險(xiǎn)箱并 認(rèn)真、求實(shí) 地填寫“ 保險(xiǎn)庫現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ” 。 零用金記錄： 影城備有 5000 元零用金 為日常營運(yùn)過程中的小件物品采購或其他應(yīng)急款項(xiàng)的支付。 銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄： 影城當(dāng)日 所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的 備用 金 ，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后 封包投入保險(xiǎn)箱 中，同時(shí)填 寫“ 現(xiàn)金交款記錄 ”。財(cái)務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。 2）請款單： ? 請款單可用于借款的報(bào)銷及急用物品的購買。超過上述審批權(quán)限的需上報(bào)具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 ? 一事一報(bào)：原則上，一張 報(bào)銷單只能填報(bào)因辦理某一專項(xiàng)事務(wù)而發(fā)生的開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了其他不同性質(zhì)的費(fèi)用，應(yīng)該在費(fèi)用報(bào)銷單中分行填列，并在報(bào)銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費(fèi)用的原始附件起訖號(hào)。 3） PO單： ? PO 單適用于付款金額超過 500 元以上的事項(xiàng)。對于任何不符合財(cái)務(wù)制度的票據(jù)，均退回或做跟蹤處理。 2）交通費(fèi)需按標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷：在市內(nèi)的交通費(fèi)應(yīng)以公眾交通工具為主，包括：公交車及地鐵；出租車僅可在上述交通工具無法使用的情況下才可以報(bào)銷，任何私人用途或日常工作中的出租車費(fèi)均不能視為差旅費(fèi)。 5）電話費(fèi)：所有本地電話使用酒店的電話通話，任何私人用途的通話將由員工本人承擔(dān)；長途電話要使用員工的手機(jī)通話，員工應(yīng)二十四小時(shí)保證手機(jī)的正常通話，以便于相 互之間的溝通；如果需要員工使用家庭電話辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)，員工應(yīng)使用電話卡通話，電話卡中用于公司業(yè)務(wù)的部分將實(shí)報(bào)實(shí)銷。 月報(bào)表： 每月營運(yùn)部門需向財(cái)務(wù)部門遞交的報(bào)表有：賣品月庫存盤點(diǎn)分析報(bào)告、月“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”、月庫存盤點(diǎn)記錄表（盤點(diǎn)人簽名）、月辦公用品盤點(diǎn)表、經(jīng)總經(jīng)理簽署的月員工考勤表。 ? 損益表中最重要的參考值是 KPI（ Key Performance Indicator）值，它主要包括： ? 觀眾人數(shù)（ Admission） ? 賣品部平均交易值（ Concession SPP） ? 影片租金費(fèi)（ Film Rental %） ? 賣品部成本率（ Concession COGs %） ? 平均票價(jià)（ STP） ? 薪資占總收入的百分比（ Payroll % as of Total Revenue） ? 廣告宣傳費(fèi)占總收入的百分比（ Direct AD cost % as of Total Revenue） 對 比上述 KPI 值就能看到，過去的一個(gè)月中影城在哪些項(xiàng)目中的經(jīng)營符合預(yù)算要求，哪些項(xiàng)目的經(jīng)營沒有達(dá)到預(yù)算要求，由此查找原因以便改進(jìn)。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財(cái)務(wù)部 ,由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)開 具 . ? 使用發(fā)票時(shí)，每份（ 3 聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費(fèi)情況發(fā)生。若開票人實(shí)在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示財(cái)務(wù)總監(jiān)。 招待費(fèi)只限用于商業(yè)和經(jīng)營目的，建立在為影城服務(wù)的宗旨上。 五、招待券、預(yù)售券操作流程： ? 說明 預(yù)售券是公司內(nèi)部發(fā)行的購買電影票的有價(jià)抵用券，觀眾可使用支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等方式到影院指定銷售人員處購買，并在有效期內(nèi)來影院消費(fèi)。 ? 入庫、保管 招待券和預(yù)售券由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管，收貨時(shí)需檢查票券面值、編號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量（紙張克數(shù)、色彩、內(nèi)容等）是否符合公司要求；然后根據(jù)不同的面值、編號(hào)、數(shù)量登記入庫。申領(lǐng)時(shí)寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號(hào)、批準(zhǔn)人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨(dú)的保管箱內(nèi)妥善保管。有效期最長三個(gè)月，特殊情況需超出三個(gè)月的需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并在財(cái)務(wù)部門備案。值班經(jīng)理需將預(yù)售券收入記入當(dāng)天營業(yè)收入并填寫《營業(yè)日報(bào)表》中相應(yīng)項(xiàng)目 ,并按正常交款程序處理 .票房收到預(yù)售券時(shí)，員工在右上角打孔（撕角），打孔（撕角）的預(yù)售券即作廢。此目的支出的招待券需有書面協(xié)議，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由財(cái)務(wù)做好相關(guān)登記； ? 處理顧客投訴時(shí)，贈(zèng)送顧客。 ? 對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等，由承辦人酌情申領(lǐng)， 影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由影城財(cái)務(wù)做好相關(guān)的登記。 當(dāng)票房員工遇到用預(yù)售券換票的顧客，需檢查預(yù)售券是否有 LOGO 章、有效期、是否完整等。 例二：顧客用二張
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