【正文】 ? PO 單適用于付款金額超過(guò) 500 元以上的事項(xiàng)。 ? 財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)審核人員審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，包括：報(bào)銷(xiāo)單手續(xù)是否齊全、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否正確、原始憑證是否合法、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票抬頭是否填寫(xiě)公司名全稱等。 ? 一事一報(bào)：原則上，一張 報(bào)銷(xiāo)單只能填報(bào)因辦理某一專項(xiàng)事務(wù)而發(fā)生的開(kāi)支；若某一事務(wù)辦理過(guò)程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了其他不同性質(zhì)的費(fèi)用，應(yīng)該在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中分行填列，并在報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費(fèi)用的原始附件起訖號(hào)。手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單是指： ? 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張?jiān)M(jìn)行自然數(shù)編號(hào)。超過(guò)上述審批權(quán)限的需上報(bào)具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 ? 經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫(xiě)“ 請(qǐng)款單 ”（包括：報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)、經(jīng)辦人簽字、審批人批準(zhǔn)等）。 2）請(qǐng)款單： ? 請(qǐng)款單可用于借款的報(bào)銷(xiāo)及急用物品的購(gòu)買(mǎi)。財(cái)務(wù)部門(mén)作銷(xiāo)賬處理時(shí)，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報(bào)銷(xiāo)日期、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額、退款補(bǔ)款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過(guò)程中未全部用完暫借款項(xiàng)所剩余部分；補(bǔ)款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過(guò)程中暫借款項(xiàng)不夠支付，由其個(gè)人墊付并應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)為其辦理報(bào)銷(xiāo)的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。財(cái)務(wù)部門(mén)以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。 借款單、請(qǐng)款單、 PO 單（訂貨單）： 1）借款單： ? 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時(shí)借支款項(xiàng)，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷(xiāo)暫支款項(xiàng)，并交回多余款額或報(bào)銷(xiāo)本人墊支款額。 銀行對(duì)賬單和現(xiàn)金交款記錄： 影城當(dāng)日 所有營(yíng)業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的 備用 金 ，由晚班值班經(jīng)理于營(yíng)業(yè)結(jié)束后 封包投入保險(xiǎn)箱 中，同時(shí)填 寫(xiě)“ 現(xiàn)金交款記錄 ”。 零用金每次使用數(shù)額不得超過(guò) 500 元，如超過(guò) 500 元 使用 需單獨(dú)申請(qǐng)。 零用金記錄： 影城備有 5000 元零用金 為日常營(yíng)運(yùn)過(guò)程中的小件物品采購(gòu)或其他應(yīng)急款項(xiàng)的支付。 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門(mén)將不定期的對(duì)保險(xiǎn)庫(kù)的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行核查，以確保公司財(cái)產(chǎn)的安全性。每天 開(kāi)店、交接班及閉店時(shí)值班經(jīng)理 需清點(diǎn)保險(xiǎn)箱并 認(rèn)真、求實(shí) 地填寫(xiě)“ 保險(xiǎn)庫(kù)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表 ” 。財(cái)務(wù)管理制度 一、財(cái)務(wù)報(bào)表： 財(cái)務(wù)報(bào)表是正確反映財(cái)務(wù)狀況及有效進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一種方式。這些報(bào)表包括但不僅限于： 保險(xiǎn)庫(kù)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表： 影城一般備 有 30000 元備用金 ， 由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營(yíng)運(yùn)中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。 同時(shí) 保險(xiǎn) 箱 內(nèi)其他物品，如：電影券、贈(zèng)券等也需 一并 清點(diǎn) 并 記錄。此表由營(yíng)運(yùn)部門(mén)保存三年并經(jīng)財(cái) 務(wù)部門(mén)同意后方可銷(xiāo)毀。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應(yīng)的“ 零用金記錄 ”，于每周匯總至財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。零用金應(yīng)每日 清點(diǎn) ，每筆零用金在報(bào)銷(xiāo)時(shí)均 需寫(xiě) 請(qǐng)款單注 明 金額、用途、批準(zhǔn)人等項(xiàng)目，同時(shí)應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財(cái)務(wù)核查。保箱箱 鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和 財(cái)務(wù) 取款人員保管，解款時(shí)需有值班經(jīng)理和 財(cái)務(wù) 人員同時(shí)在場(chǎng)打開(kāi)保險(xiǎn)箱， 值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員 雙方簽字 確認(rèn) 交款金額和換零數(shù)額。 ? 非差旅事項(xiàng)的現(xiàn)金暫支，應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請(qǐng)暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫(xiě)一式二份的“ 借款單 ”（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫(xiě)、借款人簽章、總經(jīng)理批準(zhǔn)等）。 ? 事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請(qǐng)款單”，及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。 ? 借款原 則上規(guī)定為事務(wù)辦理結(jié)束的當(dāng)月歸還，對(duì)暫支借款時(shí)間在一個(gè)月以上的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)獲得其合理的解釋，否則應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 ? 報(bào)銷(xiāo)是指本公司員工報(bào)銷(xiāo)辦理公司事務(wù)過(guò)程中發(fā)生個(gè)人墊支款項(xiàng)，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項(xiàng)的銷(xiāo)賬事宜。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在 500 元之內(nèi)（含 500 元）費(fèi)用項(xiàng)目的審批權(quán)，同時(shí)具有 500 元－ 20xx 元非現(xiàn)金列支項(xiàng)目的審批權(quán)。 ? 請(qǐng)款單上請(qǐng)款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單從行政助理處報(bào)銷(xiāo)。例如：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)時(shí)同時(shí)提交三份請(qǐng)款單，則在請(qǐng)款單右上角編列 1/ 2/ 3/3序號(hào)。所謂其他不同性質(zhì)的費(fèi)用，至少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)、通訊費(fèi)、其他等。 ? 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定判斷費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合理性：對(duì)完全符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大寫(xiě)金額支付現(xiàn)金；對(duì)不符合報(bào) 銷(xiāo)規(guī)定的，根據(jù)以下不同情況分別處理： ? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單手續(xù)不全缺少有關(guān)人員簽章，退回報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)； ? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)錯(cuò)誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫(xiě)； ? 原始憑證不合法，按規(guī)定不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證的，要求經(jīng)辦人員提供合法憑證后給予報(bào)銷(xiāo)，或者由經(jīng)辦人同意從報(bào)銷(xiāo)總額中扣除不合法憑證金額后的余額支付經(jīng)辦人； ? 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，有不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)的費(fèi)用支