新長(zhǎng)江電影城財(cái)務(wù)制度-閱讀頁(yè)
2025-06-24 14:47本頁(yè)面
【正文】 送的招待券可由銷(xiāo)售人員申請(qǐng)，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限和贈(zèng)送限額政策審批。 任何發(fā)出的招待券需填寫(xiě)《招待券審批單》，記錄編號(hào)和有效期 . 對(duì)外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門(mén)等將統(tǒng)一贈(zèng)送 VIP 卡，影院可將 VIP 人員名單和身份證號(hào)碼提供給總部，由總部統(tǒng)一制作后發(fā)放至各影院。 ? 預(yù)售券、招待券的回收： 根據(jù)不同影片以及總部的相關(guān)規(guī)定，預(yù)售券購(gòu)票可享受低于正常票價(jià)十元的優(yōu)惠價(jià)格，排片人員在影片排片時(shí)，在 CMTS 系統(tǒng)預(yù)售券票類(lèi)里輸入不同影片預(yù) 售券購(gòu)票票價(jià)。員工選擇預(yù)售券票類(lèi)，根據(jù)預(yù)售券票價(jià)格出票給顧客，將回收的預(yù)售券右上角打孔（撕角）放入抽屜，同時(shí)提醒顧客不找零，本券可貼錢(qián)及累加使用，但與其他優(yōu)惠不可同時(shí)享用等。面值多余 5 元財(cái)務(wù)作營(yíng)業(yè)外收入記帳。 例三：顧客用一張 10 元和一張 15 元的預(yù)售券換購(gòu)一張 30 元的電影（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為 20 元），員工將一張 10 元和一張 15 元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購(gòu)一張票，不找零（ 5 元），電影出票票類(lèi)：預(yù)售券，票價(jià)按 25 元出票。電影出票票類(lèi)：預(yù)售券，票價(jià)按 25 元出票。 例六：顧客用一張 10 元的預(yù)售券換購(gòu)一張 30 元的電影票（優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)為 20元），貼 10 元現(xiàn)金，即可換購(gòu)一張?jiān)瓋r(jià)為 30 元的電影票。員工需在 10 元券背面寫(xiě)明貼現(xiàn)字樣。 不 能出零價(jià)票的影院，持招待券觀影的顧客，憑招待券至票房預(yù)訂場(chǎng)次、座位，票房員工在招待券的正付券上都標(biāo)明預(yù)訂的場(chǎng)次、座位號(hào)，同時(shí)撕下付券；觀眾入場(chǎng)時(shí)，檢票口員工先確認(rèn)招待券注明的時(shí)間場(chǎng)次是否有效，回收招待券的正券，影務(wù)根據(jù)預(yù)訂的座位號(hào)和場(chǎng)次領(lǐng)位。招待券付券與電腦票根一同保存。值班經(jīng)理根據(jù) CMTS 系統(tǒng)核對(duì)員工收入、票卷使用是否正確，值班經(jīng)理將所有員工上繳的現(xiàn)金、支票、回收預(yù)售券、招待券等匯總填寫(xiě)在《營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表》，并根據(jù)回收預(yù)售券、招待券面值分類(lèi)打捆，現(xiàn)金和支票填好解款單放入指定保險(xiǎn)箱；回收的預(yù)售券、招待券、《營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表》等其他報(bào)告第二天交財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)收到回收的預(yù)售券、招待券，《營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表》根據(jù)編號(hào)銷(xiāo)帳。確保銷(xiāo)售及領(lǐng)取數(shù)量記錄一致。 財(cái)務(wù)部依照所記錄的“數(shù)量金額帳”進(jìn)行二次核查。 ? 除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。 ? 資產(chǎn)管理部門(mén)設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳； ? 資產(chǎn)管理部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)、購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； ? 資產(chǎn)管理部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，訂立相關(guān)的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。固定資產(chǎn)卡片的登記內(nèi)容包括： ①固定資產(chǎn)編號(hào) ②名稱(chēng)； ③規(guī)格型號(hào)； ④入賬日期、憑證編號(hào)； ⑤入賬原值、累計(jì)折舊、殘值率 ⑥折舊年限、折舊方法； ⑦使用部門(mén)； ⑧處所； ⑨保管人； ⑩ 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。 管理責(zé)任 ? 保管人或管理部門(mén)應(yīng)該建立本人或本部門(mén)管轄資產(chǎn)清冊(cè)； ? 保管人或管理部門(mén)應(yīng)經(jīng)常性地檢查所管轄資產(chǎn)，檢查內(nèi)容包括： ①資產(chǎn)是否完好； ②資產(chǎn)使用是否正常； ③資產(chǎn)處所是否有較大變動(dòng)； ④其他情況。異常情況包括： ①較大程度破損； ②已無(wú)法發(fā)揮資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性功能； ③資產(chǎn)無(wú)法在有關(guān)記載的場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)： ? 影院開(kāi)張前的資產(chǎn)移交盤(pán)點(diǎn) 至少在影院正式開(kāi)張的前兩周進(jìn)行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營(yíng)運(yùn)部，并由財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)兼盤(pán)。 ? 營(yíng)業(yè)期的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 1）影院財(cái)務(wù)部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部每年盤(pán)點(diǎn)二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊(cè)的記錄，每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)。 ? 固定資產(chǎn)盤(pán)盈利、盤(pán)虧 1）影院財(cái)務(wù)部按季、年盤(pán)點(diǎn)后提交固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總部審批 ,審批權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置處理： ? 各部門(mén)填寫(xiě) PO 請(qǐng)購(gòu)單，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。 ? 采購(gòu)部收到資產(chǎn)后，對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等驗(yàn)收。 ? 具體采購(gòu)流程及步驟見(jiàn)公司“付款制度 PO 管理流程”。 ? 經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。其簽字權(quán)限見(jiàn)“公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。 ? 財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款。 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理： ? 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由報(bào)廢部門(mén)提出“固定資產(chǎn)減損報(bào)告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報(bào)廢毀損情況單”，報(bào)具有審批權(quán)限的職能部門(mén)審批。 ? 報(bào)廢部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 ? 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格處理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。 七、公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)： 公司對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的種種風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括但不僅限于： ? 公司資產(chǎn)險(xiǎn) —— 是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的公司人員及財(cái)產(chǎn)等的損失的賠付； ? 員工保險(xiǎn) —— 是勞動(dòng)法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)為其員工購(gòu)買(mǎi)的五種保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等； ? 其他相關(guān)險(xiǎn)種。 申報(bào)： 各種保險(xiǎn)條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時(shí)內(nèi)報(bào)告給上級(jí)及相關(guān)公安、保險(xiǎn)部門(mén)，如果可能盡量提供現(xiàn)場(chǎng)照片及證人證言
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