【正文】 本行根據(jù)附表十一《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》分析填列?！啊保禾顖?bào)納稅人采取權(quán)益法核算，初始投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額計(jì)入取得投資當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入。第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1列與第2列的差額。第1列“賬載金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。（3）一般工商企業(yè)第3列“調(diào)增金額”取自附表一（1）《收入明細(xì)表》第13行。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填報(bào)。“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”、“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”：“賬載金額”扣減“稅收金額”后的余額為正，填報(bào)在“調(diào)增金額”，余額如為負(fù)數(shù)，將其絕對(duì)值填報(bào)在“調(diào)減金額”?！百~載金額”是指納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的項(xiàng)目金額。附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報(bào)。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝本表第2行至10行合計(jì)?！捌渌С觥保禾顖?bào)上述第2行至9行項(xiàng)目之外的其他支出的金額，包括非常損失、捐贈(zèng)支出、賠償金、違約金等。包括工資、補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金，公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其他費(fèi)用?！吧侠U上級(jí)支出”：填報(bào)納稅人實(shí)行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級(jí)單位的支出。附表二（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍：本表適用于執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利性組織等居民納稅人填報(bào)。＝本表第39＋40行。＝本表第18＋30行。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝本表第2＋17＋31＋38行?！白C券手續(xù)費(fèi)支出”：填報(bào)納稅人代理承銷、兌付和買賣證券等業(yè)務(wù)發(fā)生的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算金、承銷業(yè)務(wù)直接相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用及傭金支出?！胺直ＹM(fèi)用”：填報(bào)納稅人向再保險(xiǎn)分出人支付的分保費(fèi)用?！皵偦刭r付支出”：填報(bào)納稅人向再保險(xiǎn)接受人攤回的賠付成本?！般y行手續(xù)費(fèi)及傭金支出”：填報(bào)納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出。二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，以及金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，填報(bào)“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)外支出”，以及根據(jù)稅收規(guī)定確認(rèn)的“視同銷售成本”。＝主表第4行。＝本表第26＋27＋28行。 四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝本表第2＋7＋12行。本行數(shù)據(jù)填入主表第5行。本行根據(jù)“銷售費(fèi)用”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。（8）第23行“捐贈(zèng)支出”：填報(bào)納稅人實(shí)際發(fā)生的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)支出。（3）第19行“出售無(wú)形資產(chǎn)損失”：填報(bào)納稅人因處置無(wú)形資產(chǎn)而發(fā)生的凈損失。“營(yíng)業(yè)外支出”：填報(bào)納稅人與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。（3）第10行“包裝物出租成本”：填報(bào)納稅人出租、出借包裝物發(fā)生的租金支出和逾期未退包裝物發(fā)生的支出。（4）第6行“建造合同成本”：填報(bào)納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?！爸鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。＝主表第16行＝附表三第14行第4列。1行。四、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系＝本表第2行至9行合計(jì)。“其他”：填報(bào)納稅人取得的，由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定專項(xiàng)用途并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金。本行數(shù)據(jù)填入主表第16行和附表三第14行第4列?！巴顿Y收益”：填報(bào)納稅人取得的債權(quán)性投資的利息收入、權(quán)益性投資的股息紅利收入和投資轉(zhuǎn)讓凈收入?！笆聵I(yè)收入”：填報(bào)納稅人開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明“收入總額”：填報(bào)納稅人取得的所有收入的金額（包括不征稅收入和免稅收入），按照會(huì)計(jì)核算口徑填報(bào)。＝附表三第2行第3列。＝本表第39＋40＋41行。＝本表第21―22―23行。＝本表第3＋10＋18行。第46行“出售無(wú)形資產(chǎn)收益”：填報(bào)納稅人因處置無(wú)形資產(chǎn)取得凈收益。第43行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報(bào)納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈?！胺秦泿判再Y產(chǎn)交換”：填報(bào)填報(bào)納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為，會(huì)計(jì)核算未確認(rèn)或未全部確認(rèn)損益，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入。“利息凈收入”：填報(bào)納稅人從事證券業(yè)務(wù)取得的利息凈收入。“分出保費(fèi)”：填報(bào)納稅人發(fā)生分保業(yè)務(wù)支付的保費(fèi)?！百I入返售金融資產(chǎn)”：填報(bào)納稅人按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金的利息收入?！般y行利息收入”：填報(bào)納稅人存貸款業(yè)務(wù)等取得的各項(xiàng)利息收入，包括存放同業(yè)、存放中央銀行、發(fā)放貸款及墊款、買入返售金融資產(chǎn)等利息收入。（二）表間關(guān)系＝附表八第4行＝主表第1行＝附表三第2行第3列＝主表第11行附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明一、適用范圍本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的金融行業(yè)的居民納稅人，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司、擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、典當(dāng)公司等金融企業(yè)。＝本表第4＋5＋6＋7行。（8）第25行“捐贈(zèng)收入”：填報(bào)納稅人接受的來(lái)自其他企業(yè)、組織或者個(gè)人無(wú)償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)，確認(rèn)的收入。（4）第21行“出售無(wú)形資產(chǎn)收益”：填報(bào)納稅人處置無(wú)形資產(chǎn)而取得凈收益的金額。（1）第18行“固定資產(chǎn)盤盈”：填報(bào)納稅人在資產(chǎn)清查中發(fā)生的固定資產(chǎn)盤盈。（2）第15行“貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入”：填報(bào)納稅人將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，按照稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入。（4）第12行“其他”：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算、上述未列舉的其他業(yè)務(wù)收入。：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算的其他業(yè)務(wù)收入。（1）第4行“銷售貨物”：填報(bào)從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售企業(yè)取得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。本行數(shù)據(jù)作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基數(shù)。＝本表第33－34行。＝本表第27－28－29行。%。＝附表六第7列合計(jì)。＝附表五第6行。＝附表三第55行第3列合計(jì)。＝附表二（1）第2＋7行或附表二（2）第1行或附表二（3）第2至9行合計(jì)?！氨灸陸?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額?！皡R總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”：填報(bào)匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)已在月（季）度在分支機(jī)構(gòu)所在地累計(jì)分?jǐn)傤A(yù)繳的所得稅款。“匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定已在月（季）度在總機(jī)構(gòu)所在地累計(jì)預(yù)繳的所得稅款。“境外所得抵免所得稅額”：填報(bào)納稅人來(lái)源于中國(guó)境外所得依照中國(guó)境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款，準(zhǔn)予抵免的數(shù)額。“抵免所得稅額”：填報(bào)納稅人購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，其設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。“稅率”：填報(bào)稅法規(guī)定的稅率25%。但不得超過(guò)本表第23行“納稅調(diào)整后所得”。“納稅調(diào)整后所得”：填報(bào)納稅人經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整計(jì)算后的所得額。“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。“減、免稅項(xiàng)目所得”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定減征、免征企業(yè)所得稅的所得額?！懊舛愂杖搿保禾顖?bào)納稅人計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益，包括國(guó)債利息收入；符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；符合條件的非營(yíng)利組織的收入。“納稅調(diào)整減少額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。一般工商企業(yè)納稅人，通過(guò)附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)；金融企業(yè)納稅人，通過(guò)附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人，通過(guò)附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。本行根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。本行根據(jù)“投資收益”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。本行根據(jù)“資產(chǎn)減值損失”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。本行根據(jù)“管理費(fèi)用”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。本行根據(jù)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。3.“附列資料”填報(bào)用于稅源統(tǒng)計(jì)分析的上一納稅年度稅款在本納稅年度抵減或入庫(kù)金額。1.“利潤(rùn)總額計(jì)算”中的項(xiàng)目，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度口徑計(jì)算填報(bào)。3.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。 八、朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳咨詢電話 （一）負(fù)責(zé)征收職能的稅務(wù)所： 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第一稅務(wù)所：84516036 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第二稅務(wù)所：64323178 64366090 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三稅務(wù)所：65765701 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第四稅務(wù)所：67764878 87713713 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第八稅務(wù)所：67344547 67343755 （二）負(fù)責(zé)管理職能的稅務(wù)所： 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第六稅務(wù)所： 102室：香河園、麥子店、和平街、大屯、小關(guān)、太陽(yáng)宮、無(wú)所屬 646605264640474 202室：左家莊、安貞、亞運(yùn)村、奧運(yùn)村、三里屯 845160384551092 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第十稅務(wù)所： 201室: 望京科技園、崔各莊 84567908 202室: 來(lái)廣營(yíng) 84567908 204室：將臺(tái)街道、金盞鄉(xiāng) 64387893 207室：外資 64319821 208室：望京街道 64363378 209室：機(jī)場(chǎng)、重點(diǎn)戶 64323189 210室：東風(fēng)鄉(xiāng)、孫河鄉(xiāng) 64317605 213室：酒仙橋 64319877 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第七稅務(wù)所： 308室：（內(nèi)） 高碑店鄉(xiāng) 65793271 東壩鄉(xiāng) 65762702 豆各莊鄉(xiāng)、常營(yíng)鄉(xiāng) 65762702 308室：（外） 平房鄉(xiāng) 65762709 管莊鄉(xiāng) 65765706 306室： 黑莊戶鄉(xiāng) 65765707 三間房鄉(xiāng) 65769940 涉外企業(yè) 65769940 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第五稅務(wù)所： 服務(wù)組窗口 87716176 87716178 306307室：雙井街道 67706507 67764880 南磨房鄉(xiāng) 67706503 407室：朝外街道 67718163 外資企業(yè)、無(wú)歸屬 67706514 潘家園街道 87716177 308室： 稅源大戶組 朝外、南磨房 67764877 雙井、潘家園、無(wú)歸屬 67706502 朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第九稅務(wù)所： 108室：十八里店鄉(xiāng) 87371915 六里屯、垡頭街道 67343727 團(tuán)結(jié)湖街道 87373918 八里莊街道 87371867 110室：外資、重點(diǎn)稅源 67322876 小紅門鄉(xiāng) 87371782 王四營(yíng)鄉(xiāng) 87371827 勁松街道 873718