中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總3-wenkub.com
2025-06-22 16:29 本頁面
【正文】 生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進行評比、考核。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿(mào)代理公司上報的國內(nèi)陸上原油、海洋原油及進口原油采購?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報。 【非ERP】分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門應(yīng)編制接卸原油日報表、原油庫存日報表?！痉荅RP】對貨到單未到的原油，分（子）公司財務(wù)部門要根據(jù)生產(chǎn)、倉儲部門實際收到的數(shù)量，經(jīng)會計人員復(fù)核和財務(wù)部門負責(zé)人審核后暫估入賬（價格根據(jù)合同規(guī)定或由采購部門提供），下月初原方向紅字沖回?！綞RP】分（子）公司財務(wù)部門審核發(fā)票、入庫單據(jù)、合同，三單匹配后核對價格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票校驗。財務(wù)部門付款經(jīng)辦人應(yīng)及時索取中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司進行對賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經(jīng)理或總會計師審批。 根據(jù)合同需預(yù)付原油款，應(yīng)由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后付款?！綞RP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲部門責(zé)任人審核確認的計量單據(jù)，核對ERP系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過賬。國內(nèi)陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關(guān)規(guī)定采樣化驗；進口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關(guān)規(guī)定進行商檢和計量。 【ERP】分（子）公司采購部門根據(jù)采購合同、ERP系統(tǒng)中批準的采購申請，在系統(tǒng)中維護采購訂單。 【ERP】分(子)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃部門根據(jù)股份公司批準的原油資源配置計劃分批分量在ERP系統(tǒng)中維護采購申請。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 銜接落實原油資源 生產(chǎn)經(jīng)營管理部與中國石油、中國海洋石油和外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門銜接落實可提供的國內(nèi)陸上原油、海洋原油、進口原油資源的品種、數(shù)量、質(zhì)量和運輸方式、交貨日期（船期），由生產(chǎn)經(jīng)營管理部主任按照總裁的授權(quán)與中國石油、中國海洋石油、外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門簽訂原油資源供應(yīng)協(xié)議。 采購手續(xù)不完備，審核不嚴，錯記、多記原油入庫、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。 對采購
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