【正文】 帶動就業(yè)分析本項目實施后，還可新增加直接就業(yè)崗位120個以上，增加工資性收入120萬元以上，其中，直接、間接農(nóng)民工就業(yè)崗位400個以上，帶動農(nóng)民增收1100萬元以上，對農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移就業(yè)發(fā)揮積極作用。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項目通過采用“合作社+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，以入社分紅、合同制和合作制的方式，示范帶動周邊地區(qū)700多家農(nóng)戶增收1400多萬元，積極促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。實現(xiàn)“植物種植業(yè)、動物養(yǎng)殖業(yè)和菌物轉(zhuǎn)化業(yè)”三維結(jié)構(gòu)農(nóng)業(yè)，形成系統(tǒng)完整的循環(huán)鏈條，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的最佳切入點。項目產(chǎn)品食用菌，具有“不與人爭糧、不與糧爭地、不與地爭肥、不與農(nóng)爭時”的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，具有“勞動密集型、科技密集型、資源密集型”的特點；同時，食用菌生產(chǎn)以作物秸稈為主要原料，實現(xiàn)了廉價豐富作物秸稈資源的高效多層次利用，鞏固和促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。 財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)效益分析表明，本項目各項主要財務(wù)指標(biāo)情況較好，投資利潤率和投資利稅率及項目內(nèi)部報酬率較高，投資回收期較短，有較強(qiáng)的盈利能力，預(yù)測經(jīng)濟(jì)效益較好，各項技術(shù)指標(biāo)均大于同行業(yè)水平；通過盈虧平衡點分析和敏感性分析等不確定性分析表明，%，基本上無明顯的“敏感性”因素，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，而且社會效益顯著。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡分析，項目盈虧平衡點（BEP）為：BEP=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）=20/(480360)=%，%就可以實現(xiàn)盈虧平衡，故可判斷本項目平衡點較低。(2)財務(wù)凈現(xiàn)值(ic＝8％)：397萬元nt=1計算公式為：FNPV=∑（CICO）T(1+ie)T其中，F(xiàn)NPV為財務(wù)凈現(xiàn)值； CI為財務(wù)現(xiàn)金增量流入量； CO為財務(wù)現(xiàn)金增量流出量； （CICO）T第t年的財務(wù)凈現(xiàn)金增量流量；n為計算期年數(shù)；ic為基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的收益率。計劃固定資產(chǎn)投資200萬元（不含土地價，不含已完成的辦公室、職工宿舍、路面、水、電、綠化等設(shè)施），生產(chǎn)能力為年種植食用菌200萬袋，形成銷售收入480萬元，利稅120萬元。 經(jīng)營成本估算根據(jù)本項目公司的財務(wù)計劃和管理經(jīng)驗，以每袋原料計經(jīng)營成本為：。年費(fèi)用10萬元。年費(fèi)用90萬元。表91 原材料消耗明細(xì)表序號項 目消耗定額（噸）數(shù) 量（噸）單價（元/噸）金額（元）1棉籽殼12003002玉米芯5002003麥麩14002804玉米面1700345鋸末300366碳酸輕鈣50010合計1860合計每噸原料860元，菌包袋、棉塞、套環(huán)、（年費(fèi)用50萬元）。正常年份年產(chǎn)各類珍稀食用菌（杏鮑菇、金針菇600噸）、售價平均按照8000元/噸計算，達(dá)產(chǎn)后，年增量銷售額收入480萬元，%的利潤率計算，年利潤達(dá)120萬元，適應(yīng)稅率為25%。財務(wù)基準(zhǔn)收益率：按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況，確定折現(xiàn)率為8%，同時作為對項目內(nèi)部基準(zhǔn)收益率指標(biāo)的判據(jù)。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項目的財務(wù)評價。表81財政資金使用表財政資金使用智能型溫室大棚設(shè)施45萬元 主要用于購買先進(jìn)的制冷、發(fā)酵設(shè)備等智能型溫室大棚設(shè)施科技 主要用于對員工、種植戶農(nóng)民的技術(shù)培訓(xùn)，珍稀食用菌品種的繁育。 銀行貸款及籌措情況本項目投資沒有計劃貸款，但在投產(chǎn)后的經(jīng)營中，可能需要部分流動資金貸款，按工商、農(nóng)業(yè)等銀行規(guī)定，固定資產(chǎn)抵押貸款可達(dá)固定資產(chǎn)額的60%，項目固定資產(chǎn)總額預(yù)計200萬，當(dāng)可抵押貸款額度為120萬元。流動資金不足部分，申請銀行貸款或其他借款解決。第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價與參數(shù)》；《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》；國家財政部關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)和管理的有關(guān)規(guī)定；山東省建筑、安裝消耗量定額資料；XX市工程材料指導(dǎo)價格和設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報價資料； 投資估算 總投資本項目計劃總投資200萬元（不含土地價值，也不含原已建設(shè)完備的基礎(chǔ)設(shè)施價值）。加強(qiáng)安全保護(hù)措施，主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛(wèi)體系，設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保場區(qū)安全，創(chuàng)造良好生產(chǎn)環(huán)境。各項電氣設(shè)備、傳動部分均設(shè)防護(hù)罩，接地裝置和避雷裝置，以防以外事故發(fā)生。農(nóng)民培訓(xùn)：為保證原料的質(zhì)量和數(shù)量，合作社培訓(xùn)食用菌種植戶500人，將簡易出菇大棚當(dāng)做我們的第一車間，將菇農(nóng)看著我們的原料車間員工。 技術(shù)培訓(xùn)各工作崗位在正式上崗以前,均經(jīng)過食用菌科技專家大院的嚴(yán)格技術(shù)培訓(xùn),經(jīng)理論和實踐考試達(dá)到合格后方能被錄用上崗。建立產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制體系，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、經(jīng)營，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)、符合市場要求的產(chǎn)品。土建工程實行公開招標(biāo)，選擇有相應(yīng)資質(zhì)的建筑隊伍施工。要依據(jù)國家和省制定的有關(guān)農(nóng)業(yè)工程項目財務(wù)管理辦法，對使用資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，定期對資金使用去向進(jìn)行監(jiān)督、檢查與核算，定期審計，并對資金使用情況定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。第七章 項目組織與管理第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分在項目建設(shè)期間成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、專家顧問小組和財務(wù)管理小組。二是直接作為有機(jī)肥料還田。三是生產(chǎn)產(chǎn)生的廢菌糠還田后，可改良土壤理化性狀，加快生態(tài)的良性循環(huán)。實施周期以年為單位，進(jìn)度以雙月為單位。項目設(shè)備擬從國內(nèi)購置，本項目主要設(shè)備及附屬設(shè)備見下表：項目所需設(shè)備清單：制冷設(shè)備 15臺套（530P） 總值35萬元裝袋機(jī) 1臺套（S2d） 總值10萬元滅菌灶 1臺 總值12萬元包裝機(jī) 1臺 總值14萬元液體發(fā)酵罐 2臺套（400升） 總值12萬元菌包框 2萬只（36cm*45cm） 總值15萬元設(shè)備合計總值： 98萬元 項目現(xiàn)有原種室300平方米，原種室制冷設(shè)配5臺，變壓器1臺，原種用高壓滅菌灶3臺，這些設(shè)備都能為項目利用。 物料平衡分析木屑：25%，作物秸稈：30%，玉米芯：26%，麩皮：18%，輕質(zhì)碳酸鈣1%。杏鮑菇學(xué)名 Pleurotus eryngii()Quel,質(zhì)脆嫩,色澤乳白,味道純美,含有杏仁香味,營養(yǎng)豐富,是當(dāng)代一種深受歡迎的珍稀菇品。杏鮑菇、金針菇的出菇管理較為易學(xué)，經(jīng)過培訓(xùn)后的農(nóng)民即可上崗操作。袋子裝好料后,用干布把袋子四周擦干凈，套上套環(huán)，塞上面塞。要求秸稈未霉變和不含任何有害物質(zhì)。附屬設(shè)施全方位配套，確保在技術(shù)設(shè)備應(yīng)用、生產(chǎn)工藝流程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制等方面成為山東省食用菌行業(yè)的高標(biāo)準(zhǔn)示范項目。因公司利用工廠化智能恒溫室種植，故不用考慮季節(jié)的問題。 防范和降低風(fēng)險的對策項目主要在智能型恒溫室車間進(jìn)行出菇生產(chǎn)管理，智能型恒溫室車間對溫濕度的有效調(diào)控，一方面可避免食用菌在飽和期間的上市，另一方面充分抓住7—10月份常溫下食用菌難以栽培的情況，大力發(fā)展反季節(jié)模式食用菌生產(chǎn)，大大增加產(chǎn)品效益。產(chǎn)品生產(chǎn)管理過程全程監(jiān)控，由合作社負(fù)責(zé)對技術(shù)的兩端，并對菇農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，組織菇農(nóng)搞好中間環(huán)節(jié)的出菇管理及產(chǎn)品上市前的簡單包裝，避免個體菇農(nóng)的產(chǎn)品個性的差異，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)品在食用菌市場的商譽(yù)，保證產(chǎn)品的順利銷售和市場競爭力。黑木耳出口內(nèi)銷量大，效益甚好。600噸食用菌設(shè)施栽培新建項目可行性研究報告第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 市場供求現(xiàn)狀及前景分析我國是一個食用菌生產(chǎn)大國，據(jù)中國食用菌協(xié)會統(tǒng)計，2009年度，全國食用菌產(chǎn)量達(dá)1800多萬噸，占全球總產(chǎn)量的75%以上，產(chǎn)值達(dá)到900億元，食用菌年產(chǎn)值5億元以上的縣多達(dá)30多個，年收入上百萬元的食用菌專業(yè)戶達(dá)萬名以上。技術(shù)支撐條件：合作社的技術(shù)合作單位——山東（XX）食用菌科技專家大院就設(shè)在這里。因此，該項目建設(shè)的政策環(huán)境十分有利。不利條件是晝夜溫差大，我們以工廠化生產(chǎn)解決不利因素。根據(jù)符合生態(tài)、環(huán)保的要求，按照“先進(jìn)性、集約性、適用性”原則，項目建設(shè)地點選在某鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園內(nèi)。本項目建成后，通過發(fā)揮合作社引導(dǎo)、示范和輻射作用，將進(jìn)一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，帶來食用菌產(chǎn)業(yè)的高效經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。食用菌的生產(chǎn)原料均來源于農(nóng)作物秸稈。項目的建設(shè)將進(jìn)一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)園的龍頭帶動作用，對全縣食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到一定的推動作用。 項目建設(shè)的必要性十幾年來，我國的食用菌產(chǎn)業(yè)以其“勞動密集和資源密集”的行業(yè)優(yōu)勢、“變廢為寶，點草成金，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與良性循環(huán)”的生態(tài)優(yōu)勢及其“美味、保健、綠色、安全”為特點的產(chǎn)品優(yōu)勢得以迅速發(fā)展，食用菌總產(chǎn)值一直以高增長率