【正文】 2．如為需要更換的商品，采購(gòu)人員需要與供應(yīng)商協(xié)商解決；如需要增減貨款，要在付款前或有效承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部門。1．檢驗(yàn)合格的商品，檢驗(yàn)人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽。2．短交如需補(bǔ)足時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)通知采購(gòu)部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處理。第9條 驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)商品有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況且達(dá)到一定程度時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知供應(yīng)商前來處理，并盡可能維持其狀態(tài)以便于公證作業(yè)。第3章 實(shí)施驗(yàn)收第5條 商品到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)會(huì)同使用部門依“裝箱單”、“采購(gòu)訂單”、采購(gòu)合同等采購(gòu)文件核對(duì)商品名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過磅、測(cè)量重量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入“訂購(gòu)單”，同時(shí)驗(yàn)收人員填寫《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》并在上面簽字。第2條 責(zé)任部門商品的驗(yàn)收工作由質(zhì)檢部門主導(dǎo)，會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門、使用部門和采購(gòu)部共同驗(yàn)收，對(duì)收到商品的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。第21條 相關(guān)文件表單1．“供應(yīng)商信息表”。第17條 預(yù)定采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)度應(yīng)能配合請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目的緩急，且各業(yè)務(wù)進(jìn)度須在預(yù)定日期前完成。① 予計(jì)算逾期罰扣金額（定期合同采購(gòu)按每天5‰計(jì)扣，訂有買賣合同者按合約所訂比例計(jì)扣，其余按每天3‰計(jì)扣），并通知供應(yīng)商罰扣原因與金額。而逾期日數(shù)應(yīng)從采購(gòu)經(jīng)辦人員通知供應(yīng)商換貨之次日起計(jì)算。2．緊急請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)經(jīng)辦人員接到緊急請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ?，?yīng)即查明請(qǐng)購(gòu)商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、請(qǐng)購(gòu)單號(hào)及交貨地點(diǎn)等資料，并以電話詢價(jià)和議價(jià)，待收到正式“請(qǐng)購(gòu)單”后，補(bǔ)入詢價(jià)和議價(jià)結(jié)果，按急件方式處理。第15條 特殊情況的處理1．請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目的撤銷各采購(gòu)經(jīng)辦人員收到原請(qǐng)購(gòu)部門送來的撤銷請(qǐng)購(gòu)單后按以下方式辦理。第6章 采購(gòu)實(shí)施第13條 采購(gòu)經(jīng)辦人員在“請(qǐng)購(gòu)單”上填寫訂購(gòu)日及約定日，再填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送給供應(yīng)商。第10條 對(duì)于交貨質(zhì)量不良、無法按期交貨或停止?fàn)I業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)予撤銷設(shè)定。第7條 原訂采購(gòu)業(yè)務(wù)處理期限變更時(shí)，采購(gòu)部應(yīng)專函報(bào)告具體原因，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，以利于存量管制及適時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)。緊急采購(gòu)方式一般只有在臨時(shí)性、突發(fā)性需要時(shí)方可采用。但在付款前應(yīng)送采購(gòu)部審核，不高于市價(jià)時(shí)予以付款。（2）合同訂購(gòu)方式適用于經(jīng)常使用且生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定的商品。3．采購(gòu)期限要求按照使用部門的需要日期及需要數(shù)量，聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商即時(shí)供應(yīng)。第8條 采購(gòu)部負(fù)責(zé)本辦法的制定、修改、廢止的起草工作，總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法的制定、修改、廢止的審批工作。第7條 采購(gòu)預(yù)算資金控制1．在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度。第5條 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算1．將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)地下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門及人員。第4條 編制采購(gòu)預(yù)算編制采購(gòu)預(yù)算是指根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目、建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)到的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。3．“采購(gòu)物料清單”。2．預(yù)算管理就是指公司內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異的分析和預(yù)算考核來管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映公司管理的成績(jī)，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。第14條 相關(guān)文件表單1．“請(qǐng)購(gòu)單”。（2）原“請(qǐng)購(gòu)單”已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門通知撤銷，并由物料管理部門將原“請(qǐng)購(gòu)單”退回原請(qǐng)購(gòu)部門。2．零星采購(gòu)及小額零星采購(gòu)材料項(xiàng)目。（1）禮儀用品如花籃和禮物等。4．材料檢驗(yàn)必須經(jīng)過特定方式進(jìn)行的，請(qǐng)購(gòu)部門應(yīng)在“請(qǐng)購(gòu)單”上注明要求。（2）各部門在生產(chǎn)、基建、維護(hù)中需采購(gòu)的各類物資、工具、儀器儀表、房屋裝修、維修等各類開支，都必須按“計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”和“計(jì)劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單”所列內(nèi)容填報(bào)。3．審議人員參照過去的服務(wù)質(zhì)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分析申請(qǐng)人提供的需要內(nèi)容，包括選定的廣告商、事務(wù)所及費(fèi)用水平等是否合理，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，這些特殊服務(wù)項(xiàng)目方能進(jìn)行采購(gòu)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目的請(qǐng)購(gòu)1．經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目指的是由同一服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目，如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項(xiàng)目。② 經(jīng)采購(gòu)員簽署同意的“請(qǐng)購(gòu)單”交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，如果該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部門辦理采購(gòu)手續(xù)。2．倉(cāng)儲(chǔ)部門請(qǐng)購(gòu)（1）倉(cāng)儲(chǔ)部門在庫(kù)存材料已達(dá)到最低庫(kù)存量時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。4．財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批采購(gòu)項(xiàng)目。第2條 本公司所有部門的請(qǐng)購(gòu)，除另有規(guī)定外，均依本辦法的規(guī)定處理。第15條 本制度自 年 月 日起開始實(shí)施。第12條 每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬。4．審核無誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商。2．采購(gòu)商品出現(xiàn)重大質(zhì)量問題，由采購(gòu)部經(jīng)理組織召開問題解決會(huì)議，邀請(qǐng)質(zhì)檢部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)等相關(guān)人員參加；采購(gòu)部負(fù)責(zé)編寫《問題解決方案》，經(jīng)總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)處理。（3）采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在5萬元以上的采購(gòu)合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交授權(quán)采購(gòu)部經(jīng)理簽訂采購(gòu)合同。2．采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行比質(zhì)、比價(jià)，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審核并提出參考意見后，交總經(jīng)理最終確定合格供應(yīng)商名單。1．采購(gòu)預(yù)算內(nèi)采購(gòu)金額在2萬元以內(nèi)的，采購(gòu)部經(jīng)理審批；采購(gòu)金額在2萬～5萬元的，采購(gòu)部經(jīng)理審核，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購(gòu)金額在5萬元（含）以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。2．對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，采購(gòu)員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2．1．2 采購(gòu)授權(quán)審批制度內(nèi)控制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為明確審批人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。2．負(fù)責(zé)外購(gòu)物資的標(biāo)識(shí)、保管以及收發(fā)工作。2．負(fù)責(zé)檢驗(yàn)所購(gòu)物資的質(zhì)量。3．根據(jù)物資需求情況，提交請(qǐng)購(gòu)單。2．根據(jù)原始憑證，開具付款憑證。2．審議會(huì)計(jì)提交的付款憑證。4．實(shí)施采購(gòu)，辦理退換貨事宜。6．組織進(jìn)行合格供應(yīng)商的選擇和評(píng)審工作。2．編制年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。2．審核年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。3．審議批準(zhǔn)合格供應(yīng)商名單。4．采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄。第2條 采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下五個(gè)方面。第21條 本辦法自 年 月 日起開始實(shí)施。第4章 印章使用的其他規(guī)定第17條 印章保管人員離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，必須將所保管的印章及相關(guān)文件交割，否則不允許離職或調(diào)動(dòng)。第13條 經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據(jù)與“印章使用申請(qǐng)單”交由印章管理人進(jìn)行審核。第9條 出納要將財(cái)務(wù)的有關(guān)印鑒簿交給銀行，當(dāng)印章變動(dòng)時(shí)要及時(shí)與銀行聯(lián)系，更新印鑒簿。未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸、使用印章。第2條 本辦法適用于涉及印章使用的所有人員。第28條 相關(guān)文件表單1．《票據(jù)法》、“發(fā)票領(lǐng)用簿”、“發(fā)票登記簿”。 第25條 匯票的貼現(xiàn)1．根據(jù)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況和對(duì)流動(dòng)資金的需求量，經(jīng)審批后可以按照《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定向銀行申請(qǐng)對(duì)所收匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。2．匯票的背書，一定要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》的規(guī)定進(jìn)行，防止背書無效。3．出納將所收票據(jù)進(jìn)行復(fù)印，并將復(fù)印件及收據(jù)交由會(huì)計(jì)處理，會(huì)計(jì)復(fù)核無誤后制單入賬。第22條 已經(jīng)簽發(fā)并交付收款方的匯票，出納必須及時(shí)登記“應(yīng)付票據(jù)登記簿”，詳細(xì)記錄匯票的種類、收款單位、金額、簽發(fā)日期、到期時(shí)間等信息。要嚴(yán)格按照票據(jù)的格式簽發(fā)，不得缺項(xiàng)或漏項(xiàng)，防止票據(jù)無效或作廢。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。 3．支票領(lǐng)用人發(fā)生支票遺失時(shí)應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員到開戶銀行辦理掛失；如果發(fā)生無法挽回的損失，則由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全額賠償。2．支票在使用后按期報(bào)賬，逾期不報(bào)不得領(lǐng)用新支票。第15條 企業(yè)的支票和印鑒由兩人分開保管，實(shí)行票章分離。發(fā)生發(fā)票丟失的，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和“發(fā)票登記簿”應(yīng)當(dāng)保存5年。4．如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理，使企業(yè)免遭損失。3．主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核相關(guān)資料和證件后，財(cái)務(wù)部指定人員領(lǐng)取“發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿”，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。第2條 本辦法所稱票據(jù)是指與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的各種有價(jià)證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。第28條 相關(guān)文件表單1．“借款單”。第24條 支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問費(fèi)等，出納根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的支出憑單，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后方可支取。第20條 出納必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽字。第5章 現(xiàn)金支付工作規(guī)定第17條 公司支付現(xiàn)金，可以從本公司現(xiàn)金的庫(kù)存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第13條 因業(yè)務(wù)需要，在公司外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中，否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。第10條 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。第3章 現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定第7條 現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。6．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。2．根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4．不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。第3條 公司所有經(jīng)濟(jì)往來，除本制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2．“現(xiàn)金提取單”。對(duì)現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第22條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)。1．按日清理，是指出納應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。第17條 現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。第13條 為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過5年。第10條 庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。第7條 現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過2～3個(gè)工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng)，主辦銀行核定。第2章 現(xiàn)金限額管理第4條 企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．2 現(xiàn)金和銀行存款管控制度1．2．1 企業(yè)現(xiàn)金管理辦法內(nèi)控制度名稱企業(yè)現(xiàn)金管理辦法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。5．移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。第9條 輪崗前應(yīng)制訂輪崗計(jì)劃，內(nèi)容包括對(duì)輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責(zé)描述等。第5條 資金管理人員實(shí)行定期輪崗制度，原則上每3年輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．1．2 關(guān)鍵崗位輪換制度內(nèi)控制度名稱關(guān)鍵崗位輪換制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1條 為促進(jìn)公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地服務(wù)于資金管理等各項(xiàng)工作，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》的要求，特制定本制度。第12條 各部門管理崗位責(zé)任1．提出部門用款申請(qǐng)。第10條 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1．編制記賬憑證；填制資金總賬。第9條 出納崗位責(zé)任1．填制銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。2．核對(duì)“銀行存款對(duì)賬單”，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第7條 資金主管崗位責(zé)任1．制定相關(guān)的資金管理制度。2．權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目。第5條 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任1．審核有關(guān)資金管理制度。第3條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第2條 資金業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括以下三個(gè)方面。1．資金支付的審批與執(zhí)行。第2章 資金業(yè)務(wù)管理崗位責(zé)任第4條 總經(jīng)理崗位責(zé)任1．制定公司開戶的政策、程序并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。2．批準(zhǔn)銀行開戶，與金融機(jī)構(gòu)接洽。3．負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽。2．辦理銀行開戶、撤銷等工作。3．辦理部門及個(gè)人用款申請(qǐng)手續(xù)。2．保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目。2．審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得或填制的原始憑證。2．授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個(gè)人用款申請(qǐng)。第2條 本制度所稱崗位輪換（又稱輪崗），是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計(jì)劃地調(diào)換崗位。第6條 公司關(guān)鍵財(cái)會(huì)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長(zhǎng)不超過5年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。第10條 輪崗