【正文】 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令頒布實施，根據2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關于修改商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的決定》修正），《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號），《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]97號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]104號），《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]109號），《商業(yè)銀行資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》（銀監(jiān)發(fā)[2009]）116號）， 《商業(yè)銀行市場風險資本計量內部模型法監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]13號），《商業(yè)銀行資本計量高級方法實施申請和審批指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]114號）同時廢止。（十六） 附件16：資本計量高級方法驗證要求。（十二） 附件12：操作風險資本計量監(jiān)管要求。（八） 附件8：交易對手信用風險加權資產計量規(guī)則。（四） 附件4：信用風險內部評級法風險暴露分類標準。第一百七十八條 附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件附件1附件1附件1附件1附件1附件1附件17是本辦法的組成部分。第一百七十四條 達標過渡期內，商業(yè)銀行應當同時按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計量并披露并表和非并表資本充足率。并行期內，商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失的，低于150%%；高于150%撥備覆蓋率的超額貸款損失準備可全部計入二級資本。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應當按照本辦法附件16的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。（三）未跨區(qū)域經營。（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應按季披露。第一百六十五條 商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內容，但應進行一般性披露，并解釋原因。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件15的要求充分披露資本充足率相關信息。（四）信用風險、市場風險、操作風險的計量方法，風險計量體系的重大變更，以及相應的資本要求變化。第九章 信息披露第一百六十條 商業(yè)銀行應當通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。（二）責令商業(yè)銀行停辦一切高風險資產業(yè)務。（三）限制商業(yè)銀行進行股權投資或回購資本工具。（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。（三）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。第四節(jié) 監(jiān)管措施第一百五十二條 銀監(jiān)會有權對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。第一百五十一條 銀監(jiān)會有權通過調整風險權重、相關性系數、有效期限等方法，提高特定資產組合的資本要求，包括但不限于以下內容：（一）根據現金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。第一百四十六條 銀監(jiān)會受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關問題進行重點核查。（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。第一百四十四條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序：（一）審查商業(yè)銀行內部資本充足評估報告，制定資本充足率檢查計劃。（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結果的公正和準確。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內未達標，銀監(jiān)會有權取消其采用資本計量高級方法的資格。（四）對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關重要文檔。第一百三十三條 商業(yè)銀行的數據管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關要求。（五）為多角度評估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設條件變化帶來的影響。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能：（一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其它事件。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。第一百二十三條 商業(yè)銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。（四）外部經營環(huán)境變化引發(fā)的風險。主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其它風險相互作用可能導致重大損失的風險。（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數據管理的合規(guī)性和有效性。內部審計部門應當履行以下職責：（一）評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。（四）組織開展各類風險壓力測試。（六）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。（六）組織內部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。（二）制定并組織實施內部資本充足評估程序，明確相關部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。（三）監(jiān)督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。第一百零九條 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。（三）確保資本規(guī)劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。建立模型使用的內部損失數據應充分反映本行操作風險的實際情況。（二）商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數為15%。是指各年為正的操作風險資本要求。α為15%?？偸杖霝閮衾⑹杖肱c凈非利息收入之和。未經銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更操作風險資本計量方法。商業(yè)銀行內部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。（二）sVaR為壓力風險價值，為以下兩項中的較大值：（sVaRt1）。第三節(jié) 內部模型法第九十一條 商業(yè)銀行采用內部模型法的，應當符合本辦法附件11的規(guī)定，并經銀監(jiān)會核準。前款所稱內部模型法覆蓋率按以下公式確定：內部模型法覆蓋率=按內部模型法計量的資本要求/（按內部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）100%第八十八條 ，即：市場風險加權資產=市場風險資本要求。第八十五條 商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計量市場風險資本要求。（二）能夠完全對沖以規(guī)避風險。商業(yè)銀行可以不對結構性外匯風險暴露計提市場風險資本。，包括開立的和保兌的信用證。第八十條 商業(yè)銀行應當按照以下方法確定有效期限：（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法。（三）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應當使用內部估計的非零售違約風險暴露。如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。（二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。（二）公司、％中的較大值。第七十六條 商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產：（一）未違約非零售風險暴露的風險加權資產計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其它零售風險暴露。第七十四條 商業(yè)銀行采用權重法的，質物或保證的擔保期限短于被擔保債權期限的，不具備風險緩釋作用。合格質物質押的債權（含證券融資類交易形成的債權），取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接債權的風險權重。（九）遠期資產購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉換系數為100%。（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉換系數為100%。（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為20%：，授信方式為無擔保循環(huán)授信。第七十條 商業(yè)銀行其它資產的風險權重為100%。（二）商業(yè)銀行因政策性原因并經國務院特別批準的對工商企業(yè)股權投資的風險權重為400%。第六十七條 下列資產適用250%風險權重：（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。（一）個人住房抵押貸款的風險權重為50%。第六十四條 商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75%：（一）企業(yè)符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準。 以風險權重為0%的金融資產作為質押的債權，其覆蓋部分的風險權重為0%。商業(yè)銀行對我國政策性銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。我國公共部門實體包括：（一）除財政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財政的公共部門。第五十六條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織債權的風險權重為0%。（一）對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權，該國家或地區(qū)的評級為AA（含）以上的，風險權重為0%；AA以下，A（含）以上的，風險權重為20%；A以下，BBB（含）以上的，風險權重為50%；BBB以下，B（含）以上的，風險權重為100%；B以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。第五十二條 商業(yè)銀行計量各類表內資產的風險加權資產，應首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以風險權重。商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權資產。未經銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行不得變更信用風險加權資產計量方法。第四十五條 2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。前款所稱不合格二級資本工具按年遞減數量的計算以2013年1月1日的數量為基數。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。第四十條 附屬公司一級資本中少數股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其它一級資本。第三節(jié) 少數股東資本的處理第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附