公司采購與付款內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告[1][企業(yè)審計(jì)管理推薦-wenkub.com
2024-09-09 14:28 本頁面
【正文】 鑒于本次 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，請你公司仔細(xì)審視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，充分考慮審計(jì)建議，立即進(jìn)行審計(jì)整改，并在 2020年11月 30 日前對整改情況書面回復(fù)集團(tuán)公司。 開拓、 引進(jìn)新的供應(yīng)商，拓寬采購渠道，以增加供方之間的競爭程度 。另外在此考核規(guī)范中未提到關(guān)于產(chǎn)品 價(jià)格分析要求。 審計(jì)抽查了 部分合格供應(yīng)商的評審資料 。 據(jù)了解， 公司領(lǐng)導(dǎo) 對 該 采購部 人員 進(jìn)行 了 相應(yīng)處罰，即要求其對 2020年初至 6 月份 提供的扎紗供應(yīng)價(jià)格降低 （調(diào)減入庫金額 1 元） 。 七、 公司光纜材料扎紗采購存在關(guān)聯(lián)交易 。 根據(jù)生產(chǎn)部門提供資料 ，2020年 19 月公司編織產(chǎn)量為 ， 委外加工為 KM， 合計(jì)編織為 KM。 六、公司 選擇 委外加工 企業(yè)時(shí) 缺少 招標(biāo)或 詢價(jià)、議價(jià) 等合理公正的 采購程序和 方法， 未能充分挖掘 公司 編織車間的生產(chǎn)能力 。在通知單上并沒有明確標(biāo) 注 備貨的 數(shù)量和理由 。 目前公司在采購過程中，由于市場價(jià)格波動(dòng)的原因，會(huì)在市場低價(jià)的情況下，做一些備庫。 審計(jì)建議： 采購部在 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 確定的 貨款支付 總額下，制訂明細(xì)的 月度 付款計(jì)劃表，該計(jì)劃表應(yīng)包括的內(nèi)容有：供應(yīng)商、材料類別、期初應(yīng)付款金額、本期購入金額、累計(jì)已付款金額、本期末應(yīng)付款余額、應(yīng)付款帳齡、本次申請支付金額等。 四 、 付款計(jì)劃不詳細(xì)， 付款過程不可控 。 五金、辦公用品等零星物品 因采購金額較低 實(shí)行定點(diǎn)采購 ，雖然可以降低采購人力資源成本 ，但 長期按此操作，導(dǎo)致采購人員對市場行情不了解，難以控制采購材料成本。裸鋁帶主要供貨商是 公司 ，截止 2020年 9 月底 ， 采購臺(tái)帳顯示本年度 已經(jīng) 從該單位 采購萬 元 。采購部門也 可 根據(jù)生產(chǎn)、庫存情況 核實(shí)采購申請是否合理，避免 采購 失誤 。 二、 公司銅軸車間材料采購缺少請購與審批內(nèi)控環(huán)節(jié)，采購部自主決定采購物料類別、數(shù)量 、 和到貨時(shí)間 。 招投標(biāo)結(jié)束后 ，應(yīng) 與 中標(biāo)的 供貨單位簽訂 采購 合同， 以 明確 材料 質(zhì)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1