公司采購(gòu)與付款內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告[1][企業(yè)審計(jì)管理推薦-閱讀頁(yè)
2024-10-03 14:28本頁(yè)面
【正文】 編織為 KM。 財(cái)務(wù) K3 顯示，公司編織委外加工入庫(kù)目前五家單位極其產(chǎn)量分別為 審計(jì)建議： 公司管理層應(yīng)充分考慮機(jī)器折舊 、廠房租金 等固定成本，充分挖掘 巳有的 生產(chǎn)能力，逐步減少編織委外加工業(yè)務(wù)。 七、 公司光纜材料扎紗采購(gòu)存在關(guān)聯(lián)交易 。 據(jù)了解，該單位為 公司采購(gòu)部 人員 所 辦 。 據(jù)了解， 公司領(lǐng)導(dǎo) 對(duì) 該 采購(gòu)部 人員 進(jìn)行 了 相應(yīng)處罰，即要求其對(duì) 2020年初至 6 月份 提供的扎紗供應(yīng)價(jià)格降低 （調(diào)減入庫(kù)金額 1 元） 。 審計(jì)建議：關(guān)聯(lián)交易的定價(jià) 和材料質(zhì)量等 ， 應(yīng) 遵循市場(chǎng)原則； 與 公司內(nèi)部 關(guān)聯(lián)方有任何 利益 關(guān)系的人員應(yīng) 實(shí)行 回避 原則 ； 根據(jù)客觀的標(biāo)準(zhǔn) ， 判斷該關(guān)聯(lián)交易是否有利于公司為原則。 審計(jì)抽查了 部分合格供應(yīng)商的評(píng)審資料 。 公司 質(zhì)量體系文件 WTXC7405《 供應(yīng)商考核管理規(guī)范 》規(guī)定 考核指標(biāo)為： 檢驗(yàn)（或抽檢）合格率、交貨及時(shí)率、售后服務(wù)及時(shí)率、規(guī)則遵守情況、技術(shù)信息提供率。另外在此考核規(guī)范中未提到關(guān)于產(chǎn)品 價(jià)格分析要求。例如：φ 3 銅桿供應(yīng)商主要就是杭州偉業(yè)和南京溧水精誠(chéng)；聚乙烯的合格供方僅杭州方興塑料。 開(kāi)拓、 引進(jìn)新的供應(yīng)商，拓寬采購(gòu)渠道，以增加供方之間的競(jìng)爭(zhēng)程度 。建議公司 對(duì)采購(gòu)人員 加大 開(kāi)發(fā) 、 引進(jìn) 合格 供應(yīng)商 及 降低采購(gòu) 成本等 指標(biāo) 的績(jī)效考核力度 。鑒于本次 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)你公司仔細(xì)審視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，充分考慮審計(jì)建議，立即進(jìn)行審計(jì)整改，并在 2020年11月 30 日前對(duì)整改情況書面回復(fù)集團(tuán)公司。 審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 審計(jì)小組成員： 2020 年 10月 31日 備注： 附表（整改表） 附表： 涉及問(wèn)題 公司答復(fù) 整改期限 整改責(zé)任人 備注
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