銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度-wenkub.com
2025-04-20 17:23 本頁(yè)面
【正文】 原《中國(guó)ⅩⅩ銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度（試行）》同時(shí)廢止。 第九章 附則 第三十七條 坐班主任的相應(yīng)規(guī)定按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行營(yíng)業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，由財(cái)會(huì)部和人事部門共同進(jìn)行。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門的匯總監(jiān)管報(bào)告和監(jiān)管工作報(bào)告表（見附表 1，略）分別于每年 7 月底和次年 1 月 20 日前上報(bào)。各級(jí)行財(cái)會(huì)部門按年中、年末向上級(jí)行財(cái)會(huì)部門提交監(jiān)管工作報(bào)告。其內(nèi)容應(yīng)包括：專項(xiàng)監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時(shí)間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)存在問(wèn)題的處理意見，整改措施及完善管理制度的建議等。發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，要及時(shí)向本行和上級(jí)行主管部門匯報(bào)，并提出處理建議。財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專項(xiàng)監(jiān)管實(shí)施方案、監(jiān)管工作底稿（見附表 2，略）、坐班主任工作日志、財(cái)會(huì)監(jiān)管報(bào)告、監(jiān)管工作報(bào)告表、移送處理意見書等，并將其納入會(huì)計(jì)檔案管理。二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每半年對(duì)縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)支行財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。 第二十三條 專項(xiàng)監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。 第五章 監(jiān)管方式與程序 第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。 第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動(dòng)組合 的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。 第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實(shí)施及工作目標(biāo)的完成情況。 （四）有權(quán)對(duì)不適應(yīng)本職工作的財(cái)會(huì)人員提出調(diào)整建議。 （一）有權(quán)參與本行各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。 （四）負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第十一條 財(cái)會(huì)監(jiān)管人員的工作職責(zé)。 第八條 各級(jí)行應(yīng)配備一定級(jí)別（處、科、股級(jí)）的專兼職財(cái)會(huì)監(jiān)管員，由財(cái)會(huì)部門推薦，人事部門聘任，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。 第六條 本制度適用于中國(guó)ⅩⅩ銀行系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)行財(cái)會(huì)部門及對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。 第三條 財(cái)會(huì)監(jiān)管工作的主要任務(wù)是在財(cái)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)建立起一個(gè)自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對(duì)財(cái)會(huì)工作的檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，保證財(cái)會(huì)工作的合規(guī)性和合法性。 以上要求請(qǐng)各行一并貫徹執(zhí)行。在對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督中，要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的臨柜監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，做到“點(diǎn)”和“面”的有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)化內(nèi)控效率。各級(jí)行要嚴(yán)格對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員的考核，定期評(píng)選優(yōu)秀財(cái)會(huì)監(jiān)管員。各級(jí)財(cái)會(huì)部門的主要負(fù)責(zé)人，要充分調(diào)動(dòng)各組成部分的力量，切實(shí)有效地開展財(cái)會(huì)監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運(yùn)行。尤其是隨著審計(jì)職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管。幾年的實(shí)踐證明，它對(duì)建立財(cái)會(huì)工作內(nèi)
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