銀行財會工作監(jiān)管制度-wenkub.com
2025-04-20 17:23 本頁面
【正文】 原《中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度（試行）》同時廢止。 第九章 附則 第三十七條 坐班主任的相應(yīng)規(guī)定按照《中國ⅩⅩ銀行營業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。對財會監(jiān)管員的考核，由財會部和人事部門共同進(jìn)行。各級行財會部門的匯總監(jiān)管報告和監(jiān)管工作報告表（見附表 1，略）分別于每年 7 月底和次年 1 月 20 日前上報。各級行財會部門按年中、年末向上級行財會部門提交監(jiān)管工作報告。其內(nèi)容應(yīng)包括：專項監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在問題的處理意見，整改措施及完善管理制度的建議等。發(fā)現(xiàn)重大問題，要及時向本行和上級行主管部門匯報，并提出處理建議。財會監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專項監(jiān)管實施方案、監(jiān)管工作底稿（見附表 2，略）、坐班主任工作日志、財會監(jiān)管報告、監(jiān)管工作報告表、移送處理意見書等，并將其納入會計檔案管理。二級分行財會監(jiān)管員每半年對縣（市）支行財會監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對支行財會部門和營業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。 第二十三條 專項監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場查看實物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實施檢查、總結(jié)報告、整改處理的程序進(jìn)行。 第五章 監(jiān)管方式與程序 第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管。 第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財會部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動組合 的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。 第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實施及工作目標(biāo)的完成情況。 （四）有權(quán)對不適應(yīng)本職工作的財會人員提出調(diào)整建議。 （一）有權(quán)參與本行各項財會制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。 （四）負(fù)責(zé)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第十一條 財會監(jiān)管人員的工作職責(zé)。 第八條 各級行應(yīng)配備一定級別（處、科、股級）的專兼職財會監(jiān)管員，由財會部門推薦，人事部門聘任，并報上級主管部門備案。 第六條 本制度適用于中國ⅩⅩ銀行系統(tǒng)內(nèi)各級行財會部門及對外營業(yè)機(jī)構(gòu)。 第三條 財會監(jiān)管工作的主要任務(wù)是在財會系統(tǒng)內(nèi)建立起一個自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對財會工作的檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，保證財會工作的合規(guī)性和合法性。 以上要求請各行一并貫徹執(zhí)行。在對所轄機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督中，要與營業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的臨柜監(jiān)督結(jié)合起來，做到“點”和“面”的有機(jī)結(jié)合，強化內(nèi)控效率。各級行要嚴(yán)格對財會監(jiān)管員的考核，定期評選優(yōu)秀財會監(jiān)管員。各級財會部門的主要負(fù)責(zé)人，要充分調(diào)動各組成部分的力量，切實有效地開展財會監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運行。尤其是隨著審計職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管。幾年的實踐證明，它對建立財會工作內(nèi)
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