銀行財會工作監(jiān)管制度(編輯修改稿)
2025-05-30 17:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)設(shè)立財會監(jiān)管科，配備 2－ 3 名專職財會監(jiān)管人員； （二）二級分行財會部門應(yīng)設(shè)財會監(jiān)管組（股），配備 2－ 3 名專職監(jiān)管 人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員； （三）縣（市）支行財會部門，應(yīng)按 5－ 7 個營業(yè)機構(gòu)（含儲蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應(yīng)的專職監(jiān)管人員。營業(yè)機構(gòu)少的單位，不得少于 1 名專職監(jiān)管人員。 第八條 各級行應(yīng)配備一定級別（處、科、股級）的專兼職財會監(jiān)管員，由財會部門推薦，人事部門聘任，并報上級主管部門備案。 第九條 財會監(jiān)管人員應(yīng)具備下列條件。 （一）政治思想好，作風(fēng)正派，廉潔奉公，敢于堅持原則； （二）熱愛財會監(jiān)管工作，有強烈的工作責(zé)任心，實事求是，作風(fēng)扎實； （三）從事財會工作兩年以上，具有較全面的財務(wù)、 會計專業(yè)理論水平，有較強的組織和協(xié)調(diào)能力； （四）具有較強的檢查分析能力、文字綜合能力和計算機操作技能； （五）具有?？埔陨蠈W(xué)歷或助理會計師以上的技術(shù)職稱。 第十條 一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與財會監(jiān)管員經(jīng)濟利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。 第三章 監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限 第十一條 財會監(jiān)管人員的工作職責(zé)。 （一）負(fù)責(zé)組織財會監(jiān)管計劃的實施，對轄屬單位財會工作進行常規(guī)或?qū)ｍ棛z查、監(jiān)督和輔導(dǎo)。 （二）負(fù)責(zé)對轄屬單位重要業(yè)務(wù)事項和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行隨機檢查、督導(dǎo)。 （三）負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督轄屬營業(yè)機構(gòu)坐班主任崗位職責(zé)的履行情況。 （四）負(fù)責(zé)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。 （五）負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)轄屬單位財會監(jiān)管工作的開展。 （六）按時上報財會監(jiān)管工作報告。 第十二條 財會監(jiān)管人員的工作權(quán)限。 （一）有權(quán)參與本行各項財會制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。 （二）有權(quán)對轄屬單位的財會工作進行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項向有關(guān)單位調(diào)閱憑證、賬簿、報表、文件資料等，有權(quán)檢查庫存現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報。 （三）有權(quán)就監(jiān)管事 項向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查；有權(quán)要求被監(jiān)管單位、責(zé)任人對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)事項作出解釋和書面說明；有權(quán)對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國ⅩⅩ銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應(yīng)的處理意見，移送有關(guān)部門處理。對拒不整改的，有權(quán)提請有關(guān)部門督辦和處理。 （四）有權(quán)對不適應(yīng)本職工作的財會人員提出調(diào)整建議。 （五）有權(quán)越級向上級主管部門反映相關(guān)情況。 （六）由于堅持原則受到不公正待遇，有權(quán)向本級行領(lǐng)導(dǎo)及上級行有關(guān)部門反映，以維護自身的合法權(quán)益。 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位貫徹落實 國家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國ⅩⅩ銀行各項財會制度、辦法及規(guī)定情況。 第十四條 檢查
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