銀行財(cái)會(huì)工作監(jiān)管制度(已改無(wú)錯(cuò)字)
2023-06-06 17:23:53 本頁(yè)面
【正文】 、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實(shí)施及工作目標(biāo)的完成情況。嚴(yán)格按照《中國(guó)ⅩⅩ銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國(guó)ⅩⅩ銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》要求，定期對(duì)下屬單位開(kāi)展常規(guī)性檢查。 第十五條 根據(jù)階段性工作需要，認(rèn)真開(kāi)展對(duì)轄屬單位的專(zhuān)項(xiàng)檢查。 第十六條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)監(jiān)管工作計(jì)劃的完成情況及財(cái)會(huì)監(jiān)管人員履行職責(zé)情況。 第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動(dòng)組合 的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。 第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理操作情況。 第十九條 檢查監(jiān)督轄屬單位會(huì)計(jì)資料收集的完整性、及時(shí)性，整理、裝訂、分類(lèi)的合規(guī)性及會(huì)計(jì)檔案保管的安全性情況。 第二十條 組織開(kāi)展調(diào)查研究，總結(jié)推廣財(cái)會(huì)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動(dòng)財(cái)會(huì)工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。 第五章 監(jiān)管方式與程序 第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管。 常規(guī)監(jiān)管是指對(duì)財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理 等方面進(jìn)行的序時(shí)監(jiān)管活動(dòng)。 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對(duì)財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或管理情況實(shí)施的定向監(jiān)管活動(dòng)。 第二十二條 常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，定點(diǎn)監(jiān)管與交叉檢查相結(jié)合，檢查監(jiān)督與培訓(xùn)輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，按照業(yè)務(wù)檢查、整理資料、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。 第二十三條 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。 第六章 監(jiān)管工作要求 第二十四條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)按年 制定財(cái)會(huì)監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標(biāo)，突出重點(diǎn)，按期分步作出安排，有計(jì)劃、有目標(biāo)、有步驟地組織和開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)管工作。 第二十五條 各級(jí)行財(cái)會(huì)監(jiān)管人員要按時(shí)完成檢查監(jiān)督任務(wù)?？h（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每季對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每半年對(duì)縣（市）支行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)支行財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員每年對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)二級(jí)分行財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為 30％。總行每年對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)監(jiān)管員履行 職責(zé)情況檢查一遍，對(duì)一級(jí)分行財(cái)會(huì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為 30％。 第二十六條 各級(jí)行財(cái)會(huì)部門(mén)要建立健全財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案。財(cái)會(huì)監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管實(shí)施方案、監(jiān)管工作底稿（見(jiàn)附表 2，略）、坐班主任工作日志、財(cái)會(huì)監(jiān)管報(bào)告、監(jiān)管工作報(bào)告表、移送處理意見(jiàn)書(shū)等，并將其納入會(huì)計(jì)
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