銀行財會工作監(jiān)管制度(已修改)
2025-05-10 17:23 本頁面
【正文】 ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度 第一章 總則 第二章 機構設置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責及權限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報告 第八章 考核與獎懲 第九章 附則 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 為進一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加大財會監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來財會工作的改革與發(fā)展，在認真總結經(jīng)驗，廣泛征求意見的基礎上，重新修訂了《中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度》（以下簡稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下： 一、此次修訂的主要內(nèi)容 （一）章節(jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財會監(jiān)管員根據(jù)不同時期不同的工作任務，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財會監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財會監(jiān)管檔案管理。三是對監(jiān)管工作的過程和結果進行了規(guī)范。 （二）內(nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財會監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財會監(jiān)管 體系的組成，同時提出了實行財會監(jiān)管責任制。二是在第二章第七條中進一步明確了機構設置和人員配備，規(guī)定了不同層面財會監(jiān)管員的配備和相應的級別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權限，保障財會監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權。四是第四章中進一步擴延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財會監(jiān)管員首先要對轄屬機構坐班主任履行職責情況進行監(jiān)督，在此基礎上，對轄屬營業(yè)機構進行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ棛z查。 二、充分認識財會監(jiān)管工作的重要作用 原《監(jiān)管制度》是 1996 年制定實施的。幾年的實踐證明，它對建立財會工作內(nèi)部制約機制，實現(xiàn)財會工作自我約束、自 我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財會管理內(nèi)容的不斷擴延，業(yè)務品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會計風險隱蔽性愈來愈強，風險控制難度日益加大。因此，建立健全財會監(jiān)管機制，控制各種財會風險顯得至關重要。財會監(jiān)管作為業(yè)務部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計部門共同構成ⅩⅩ銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務部門的自律監(jiān)管。因此財會監(jiān)管要適應我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強化自律監(jiān)管意識，鞏固一道防線，保障財會工作有序進行。 三、加強財會監(jiān)管隊伍建設 （一）加 強對財會監(jiān)管工作的領導。新的《監(jiān)管制度》進一步完善了財會監(jiān)管體系的組成，并提出了財會部門的主要負責人是財會監(jiān)管的主要責任人。各級財會部門的主要負責人，要充分調(diào)動各組成部分的力量，切實有效地開展
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1