浙江xx集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-04-20 15:38 本頁面
【正文】 第四十二條 本制度經(jīng)集團(tuán)公司董事會通過后實行。 對有重大失職或不稱職的財務(wù)負(fù)責(zé)人，委派單位具有否決聘任的權(quán)利。 根據(jù)各經(jīng)營單位行業(yè)特點及經(jīng)營規(guī)模設(shè)定會計崗位和財務(wù)人員人數(shù)，在不違反會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范要求條件下，對經(jīng)營規(guī)模較小的經(jīng)營單位，會計崗位可以浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 13 一人多崗和跨企業(yè)上崗。 子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由 集團(tuán)公司推薦，并經(jīng)用人單位同意后實行委派制，由所在公司按法定程序聘免。 （三）預(yù)算的考核和評價 企業(yè)業(yè) 績考評要以預(yù)算報告提供的客觀數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立與預(yù)算評價結(jié)果相對應(yīng)的激勵、約束機(jī)制。對確需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的項目提出調(diào)整意見。以確保預(yù)算目標(biāo)完成。各單位的綜合預(yù)算和分項預(yù)算由集團(tuán)公司根據(jù)各單位上報方案，結(jié)合集團(tuán)公司年度經(jīng)營目標(biāo)經(jīng)綜合平衡后，由集團(tuán)公司以正式文件批復(fù)下達(dá)后執(zhí)行。部門預(yù)算也可稱為分項預(yù)算，即以特定的收支項目為對象，由各單位、部門編制整體預(yù)算下的單項預(yù)算，如費用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算、固定資產(chǎn)及設(shè)備采購預(yù)算、項目開發(fā)進(jìn)度預(yù)算等。 第三十五條 預(yù)算管理的基本內(nèi)容 企業(yè)預(yù)算主要包括經(jīng)營預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算或資本支出預(yù)算、貨幣資金預(yù)算。企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)長期經(jīng)營的總括方針，通過預(yù)算定量化的指標(biāo)體系使企業(yè)戰(zhàn)略具有可操作性。 第三十二條 檢查人員要做到客觀、公正、廉潔。 第二十九條 對檢查中發(fā)現(xiàn)的違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的現(xiàn)象，應(yīng)要求被檢查單位進(jìn)行整改，對企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部有限規(guī)定分別對企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人作出經(jīng)濟(jì)或行政處罰；財務(wù)人員故意隱瞞真實財務(wù)情況，作虛假財會記錄的，對財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。 第二十七條 檢查人員可以由集團(tuán)公司財務(wù)管理總部組織，也可委托集團(tuán)公司內(nèi)部審計部門進(jìn)行，如有必要也可聘請外部會計師事務(wù)所進(jìn)行。其主要內(nèi)容為：①執(zhí)行財務(wù)制度情況；②財務(wù)基礎(chǔ)工作水平；③財務(wù)風(fēng)險分析測評；④經(jīng)濟(jì)效益及財務(wù)參與管理的做法與效果；④財務(wù)人員的盡職情況。主要負(fù)責(zé)集團(tuán)信用風(fēng)險管理的日常管理以及保險和理賠事務(wù)的統(tǒng)籌管理。 逐步 建立和完善內(nèi)部企業(yè)信用評價體系。 2． 對相關(guān)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險控制。 第七章 信用和風(fēng)險管理 第二十條 信用風(fēng)險管理的主要目的是：樹立中大集團(tuán)誠信經(jīng)營理念，控制和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)長期健康發(fā)展。集團(tuán)公司及各類子公司經(jīng)營者和企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)切實樹立依法經(jīng)營，按規(guī)納稅的觀念。 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 7 第十四條 成本控制應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)實行預(yù)算管理。資產(chǎn)管理的目的是保證公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。 投資項目資金的使用 ⑴設(shè)立分、子公司和對外參股、收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)等股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部有關(guān)制度規(guī)定和公司章程中的權(quán)限規(guī)定進(jìn)行審批， 實施投資行為的公司的 財務(wù)部門憑董事會或股東會決議、投資項目可行性報告、投資協(xié)議等文件，需要集團(tuán)公司批準(zhǔn)的還需憑集團(tuán)公司的批準(zhǔn)意見，尚可支付投資款。 （五） 其他經(jīng)營公司資金管理 從事證券、期貨類和對外提供服務(wù)等其他經(jīng)營單位的營運資金原則上控制在企業(yè)自由資金內(nèi)，并應(yīng)保證資金用于主營業(yè)務(wù)。使用資金應(yīng)根據(jù)土地儲備計劃和在建項目開發(fā)計劃，按照建設(shè)項目資金預(yù)算和工程進(jìn)度、售房款回籠情況實行預(yù)算控制管理。 （三）進(jìn)出口企業(yè)的資金管理 1． 進(jìn)出口企業(yè)營運資金原則上控制在企業(yè)自有資金內(nèi)，使用資金額度不超過其凈資產(chǎn)的， 由企業(yè)按其經(jīng)營方針和經(jīng)營目標(biāo)支配資金，但應(yīng)保證資金用于正常業(yè)務(wù)經(jīng)營，不得違反相關(guān)業(yè)務(wù)、財務(wù)等制度和規(guī)定以及超越權(quán)限將經(jīng)營資金用于其他用途。 （二） 集團(tuán)內(nèi)部 融資統(tǒng)籌管理 集團(tuán)各類子公司因生產(chǎn)、經(jīng)營所需資金不足可以通過向金融機(jī)構(gòu)融資或向集團(tuán)公司借款解決。集團(tuán)內(nèi)部資金管理按行業(yè)業(yè)務(wù)特點不同實行分類管理。風(fēng)險包括由于經(jīng)營、投資、籌資行為過程中產(chǎn)生的法律、財務(wù)、經(jīng)營和道德等風(fēng)險。集團(tuán)公司及各類子公司之間的資金往來和借款，實行“存貸分離，差別利率，分別計息”辦法，參照銀行同期存、 貸款利率支付資金占用費。 2．計劃性原則。 4． 做好財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、分析和審核，為所在企業(yè)提供決策信息。通過分析和檢查，了解各類子公司執(zhí)行國家政策和內(nèi)部制度情況，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，形成集團(tuán)內(nèi)部信息反饋和預(yù)警糾錯機(jī)制，促進(jìn)中大集團(tuán)提高整 體管理水平。 ⑷ 子公司除為集團(tuán)公司和其控制的二級子公司
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