浙江xx集團股份有限公司財務管理制度-閱讀頁
2025-05-14 15:38本頁面
【正文】 產業(yè)領域拓展。 2． 對相關業(yè)務的信用風險控制。所有的賒銷放帳業(yè)務和對外支付預付款項必須根據授權權限和規(guī)定的審批程序進行。 逐步 建立和完善內部企業(yè)信用評價體系。為集團公司戰(zhàn)略發(fā)展和經營管理服務。主要負責集團信用風險管理的日常管理以及保險和理賠事務的統(tǒng)籌管理。 第八章 財務監(jiān)督 第二十四條 財務監(jiān)督的目的是及時了解、反饋集團公司和各類子公司財務信息和公司會計信息正確，真實、完整，保證國 家財經紀律和集團公司財務制度的嚴格執(zhí)行，糾正實際工作可能存在的失誤，提高中大集團整體財務管理水平。其主要內容為：①執(zhí)行財務制度情況；②財務基礎工作水平；③財務風險分析測評；④經濟效益及財務參與管理的做法與效果；④財務人員的盡職情況。財務檢查分定期檢查、專項檢查、經理離任審計等。 第二十七條 檢查人員可以由集團公司財務管理總部組織，也可委托集團公司內部審計部門進行，如有必要也可聘請外部會計師事務所進行。 第二十八條 檢查過程和結果必須形成成書面報告并報告有關部門和上級領導。 第二十九條 對檢查中發(fā)現的違反財經紀律和財務制度的現象，應要求被檢查單位進行整改，對企業(yè)造成損失的，應當根據集團公司內部有限規(guī)定分別對企業(yè)負責人和財務負責人作出經濟或行政處罰；財務人員故意隱瞞真實財務情況，作虛假財會記錄的，對財務負責人進行處罰。 第三十一條 集團公司財務管理總部對所有檢查結果均記錄在案，并保存 5年以上。 第三十二條 檢查人員要做到客觀、公正、廉潔。 浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 10 第九章 預算管理制度 第三十三條 建立全面預算管理體系就是利用預算方法對企業(yè)經營的各個環(huán)節(jié)和企業(yè)管理的各個部門進行管理控制，從而保證集團公司戰(zhàn)略目標的實現。企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)長期經營的總括方針，通過預算定量化的指標體系使企業(yè)戰(zhàn)略具有可操作性。不同的企業(yè)應根據自身情況和特點，在預算指標設定、預算控制以及預算考核等方面選擇重點。 第三十五條 預算管理的基本內容 企業(yè)預算主要包括經營預算、財務預算、投資預算或資本支出預算、貨幣資金預算。 第三十六條 預算流程 （一）預算的編制與安排 1． 預算分整體預算、部門預算和項目預算。部門預算也可稱為分項預算，即以特定的收支項目為對象，由各單位、部門編制整體預算下的單項預算，如費用預算、現金預算、固定資產及設備采購預算、項目開發(fā)進度預算等。預算單位的預算報表及預算說明均需經企業(yè)法人代表簽署意見。各單位的綜合預算和分項預算由集團公司根據各單位上報方案，結合集團公司年度經營目標經綜合平衡后，由集團公司以正式文件批復下達后執(zhí)行。 5．各預算單位應對執(zhí)行情況進行檢查，有利差異（收入和利潤增加，費用和虧損降低）達到 30%以上，不利差異（收入和利潤降低，費用和 虧損上升）達 20%以上的，應形成書面分析材料，報所在單位負責人、集團公司領導和集團公司財務管理總部。以確保預算目標完成。集團公司稽核部門應采用全面或抽樣檢查等方式監(jiān)督預 算單位的執(zhí)行情況，保證預算執(zhí)行的真實性和合法性。對確需要進行預算調整的項目提出調整意見。 4． 預算調整一般在半年末進行。 （三）預算的考核和評價 企業(yè)業(yè) 績考評要以預算報告提供的客觀數據為依據，建立與預算評價結果相對應的激勵、約束機制。 各類子公司設財務部，具體負責本單位的會計核算和財務管理工作以及對所控制的企業(yè)進行的財務管理控制。 子公司財務負責人由 集團公司推薦，并經用人單位同意后實行委派制，由所在公司按法定程序聘免。 各類子公司的一般財務人員可由集團公司或用人單位推薦、選擇，經集團公司財務管理總部進行專業(yè)技能和綜合素質考評后，由用人單位自行聘用。 根據各經營單位行業(yè)特點及經營規(guī)模設定會計崗位和財務人員人數，在不違反會計基 礎工作規(guī)范要求條件下，對經營規(guī)模較小的經營單位，會計崗位可以浙江中大集團股份有限公司 財務管理制度 13 一人多崗和跨企業(yè)上崗。其薪酬和養(yǎng)老、醫(yī)療等各種社會保險、保障金、基本福利以及在工作中發(fā)生的有關費用均由所在單位承擔。 對有重大失職或不稱職的財務負責人，委派單位具有否決聘任的權利。 第十一章 附則 第四十條 本制度未盡事宜按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定之行。 第四十二條 本制度經集團公司董事會通
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