【正文】 五、鑒于以上研究結(jié)論，建議有關(guān)部門應(yīng)盡快審批實(shí)施，促成項(xiàng)目投產(chǎn)，使項(xiàng)目早日發(fā)揮作用。項(xiàng)目建設(shè)單位要與有關(guān)單位進(jìn)一步健全合作機(jī)制，保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。采取標(biāo)準(zhǔn)的奧迪汽車4S 店設(shè)計(jì)工藝，投資回報(bào)率高，生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)見效快的原則，勢(shì)必對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起到積極的推進(jìn)作用。 43 二、新型經(jīng)營(yíng)模式，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展 項(xiàng)目采用汽車銷售標(biāo)準(zhǔn) 4S 店的新型經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)和一條龍的經(jīng)營(yíng)模式， 提供裝備精良、整潔干凈的維修區(qū) ； 現(xiàn)代化的設(shè)備和服務(wù)設(shè)施 ； 充足的零配件供應(yīng) ； 迅速及時(shí)的跟蹤服務(wù)體系等。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析通過確定項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系。 敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素（敏感性因子），發(fā) 41 生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并比較其影響程度。 負(fù)債合計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債率 = 100% 資產(chǎn)合計(jì) 項(xiàng)目計(jì)算期各年年末的資產(chǎn)負(fù)債率詳列于資產(chǎn)負(fù)債表，其中以第2 年的 35%為最高。 自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表明：自有資金的內(nèi)部收益率FIRR=%。 自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表明，當(dāng)折現(xiàn)率 i=12%時(shí)， FNPV=1259萬元。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、盈利能力分析 根據(jù)基本財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算如下財(cái)務(wù) 指標(biāo)： 靜態(tài)指標(biāo) (1)投資利潤(rùn)率 38 年平均利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 = 100% 項(xiàng)目總投資 =% (2)投資利稅率 年平均利稅總額 投資利稅率 = 100% 項(xiàng)目總投資 = % (3)投資回 收期（ Pt） 投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，反映項(xiàng)目的投資回收能力。 項(xiàng)目所得稅稅率 33%，年均估算價(jià)值 190 萬元，見附表 6。 年平均總成本（計(jì)算期各年平均價(jià)）估算價(jià)值 14348 萬元，見附表 4。 固定資產(chǎn)折舊 采用直線法計(jì)算，固定資產(chǎn)折舊按房屋和機(jī)器設(shè)備分類進(jìn)行。生產(chǎn)期各年不考慮物價(jià)總水平上漲因素。 第一節(jié) 財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國(guó)家現(xiàn)行的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》以及《增值稅暫行條例》和《企業(yè)所得稅法》等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。 資本金占國(guó)家控制投資規(guī)模總投資的 100%。 流動(dòng)資金貸款在運(yùn)營(yíng)時(shí)發(fā)生。 （ 2）用于鋪底流動(dòng)資金 427 萬元。 二、建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無建設(shè)期利息。編制依據(jù)如下： 各專業(yè)設(shè)計(jì)提供的有關(guān)單項(xiàng)工程量，新（改）建規(guī)模、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備及安裝工程； 國(guó)內(nèi)當(dāng)前同類型工程的參考價(jià)格； 近期建筑材料及設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格； 有關(guān)費(fèi)率選取參照項(xiàng)目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。 二、衛(wèi)生管理 公司在衛(wèi)生管理方面主要做到： 車間及設(shè)備、工器具、操作臺(tái)做到每班工作后清洗和進(jìn)行歸 31 位。 公司為員工配備規(guī)定的勞保用品，并統(tǒng)一制服。 安全裝置和設(shè)施應(yīng)經(jīng)常維修，使其始終保持功能良好。 第一節(jié) 編制依據(jù) 《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》 《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890） 《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定》 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 29 第二節(jié) 安全生產(chǎn) 公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)，并組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制 度和操作規(guī)程；建立、健全本單位安全生產(chǎn)責(zé)任制；督促、檢查本單位的安全生產(chǎn)工作，及時(shí)消除生產(chǎn)安全事故隱患；組織制定并實(shí)施本單位的生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案；對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，保證從業(yè)人員具備必要的安全生產(chǎn)知識(shí)，熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握本崗位的安全操作技能；向從業(yè)人員如實(shí)告知作業(yè)場(chǎng)所和工作崗位存在的危險(xiǎn)因素、防范措施以及事故應(yīng)急措施。 28 控制噪聲采取的措施是： 盡可能選用低噪聲設(shè)備。服務(wù)顧問 技術(shù)主管 索賠員 機(jī) 修 鈑 金 噴 漆 備件計(jì)劃員 倉(cāng)庫(kù)管理員 會(huì) 計(jì) 出 納 辦公文秘 后勤保衛(wèi) 27 做好本項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)工作，主要環(huán)境保護(hù)措施如下： 一、廢水處理 生產(chǎn)廢水很少，經(jīng)處理后可與生活廢水一同經(jīng)廠區(qū)排水管網(wǎng)直接排入城市污水管網(wǎng)。生產(chǎn)工人要求具有高中以上學(xué)歷并有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格或能力。 公司現(xiàn)有員工 70 人，其中管理人員 19 人；職工 51 人。車間、展廳、倉(cāng)庫(kù)、辦公室等都 按規(guī)范要求配備滅火器。生產(chǎn)車間、展廳等建筑內(nèi)均按要求安裝消防栓。 24 二、消防措施 廠內(nèi)建筑物構(gòu)造上均滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16—87（ 2021 年版）的要求。吊掛的燈具，必須裝有安全防護(hù)罩，以防燈具破碎而發(fā)生危險(xiǎn)。 設(shè)備選用 380V/220V 配電裝制采用普通式開關(guān)柜，變壓器采用箱式變壓器?？諝饬飨驈膬艋瘏^(qū)流向污染區(qū)。 排水 本廠內(nèi)污水主要為生活污水，生活污水按生活用水量的 80%估算，約為 8 噸 /日。 2）生產(chǎn)用水 21 本項(xiàng)目生產(chǎn)用水較少，每天用水量為 8 噸。 四、供水、排水 水源 項(xiàng)目用水由自來水公司直接供水，可從青山區(qū)自來水管網(wǎng)接入，滿足廠區(qū)生產(chǎn)、生活用水。 20 三、建筑設(shè)計(jì) 廠區(qū)的建構(gòu)筑物滿足工藝要求，符合國(guó)標(biāo)設(shè)計(jì)規(guī)范。 維修車間是售后服務(wù)的最主要環(huán)節(jié)，這里設(shè)有人性化的廠房空間，配備高效率、高精度的設(shè)備和診斷測(cè)試儀器。 第六章 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案及實(shí)施進(jìn)度 第一節(jié) 建設(shè)規(guī)模 建設(shè)規(guī)模遵循廠商硬件建設(shè)要求與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：年銷售 350 臺(tái)奧迪汽車；建設(shè) 1800 平方米車間 ，采用鋼結(jié)構(gòu)彩鋼板；展廳按照奧迪 4S店全球建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，建筑面積為 1200 平方米，采用異形鋼結(jié)構(gòu)玻璃幕墻，裝飾豪華、格調(diào)高雅、環(huán)境舒適。 提高人員素質(zhì)，提升銷售業(yè)績(jī)：銷售人員經(jīng)過招聘上崗，統(tǒng)一面試合格后，按照公司統(tǒng)一制定的全方位培訓(xùn)計(jì)劃參加各階段培訓(xùn)， 18 在銷售人員熟練掌握工作技能和營(yíng)銷技巧的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮以人為本，用戶至上的服務(wù)理念， 采取品牌吸引、價(jià)格優(yōu)惠、全方位優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方式吸引目標(biāo)消費(fèi)群，增加銷售業(yè)務(wù)量。 本項(xiàng)目銷售產(chǎn)品的市場(chǎng)定位為行政機(jī)關(guān)公務(wù)用車、大中型企業(yè)商務(wù)用車、成功人士家庭用車等。截止到 2021 年 11 月上旬，僅奧迪 A6 年銷量已突破 3 萬輛，在國(guó)內(nèi)高檔 豪華轎車市場(chǎng)份額由 %上升到 40%以上，特許經(jīng)銷商也擴(kuò)大到 56 家。因此在包頭市青山區(qū)建立奧迪汽車標(biāo)準(zhǔn) 4S 店從品牌宣傳角度，能使廠家服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)涉及面更廣，更快地提升廠家的品牌形象，有著十分廣闊的市場(chǎng)空間。中國(guó)是奧迪公司在亞太地區(qū)最大、也是增長(zhǎng)最快的市場(chǎng)，據(jù)新華社對(duì)2021 年～ 2021 年中國(guó)主要廠商市場(chǎng)份額變化的研究表明：德系品牌從占據(jù)近國(guó)產(chǎn)乘用車市場(chǎng) 40%的份額下降到 2021 年的 %，但目前其市場(chǎng)占有率仍位列第一。這種“桶狀”結(jié)構(gòu)為各廠商提供了不同層面的良好生存空間和競(jìng)爭(zhēng)空間，未來兩年將是各派系汽車企業(yè)形成相對(duì)穩(wěn)定和忠誠(chéng)客戶群的關(guān)鍵時(shí)期。企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé) 任公司，實(shí)行董事會(huì)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)銷售、售后、財(cái)務(wù)、綜合、維修站等部門。 截至 2021 年，青山區(qū)生產(chǎn)總值為 億元 ，同比增長(zhǎng) %；固定資產(chǎn)投資累計(jì)完成額為 億元同比增長(zhǎng) %；全區(qū)消費(fèi)品零售額達(dá)到 億元，同比增長(zhǎng) %；區(qū)財(cái)政收入累計(jì)完成 11 億元，同比增長(zhǎng) %；全區(qū)人均可支配收入累計(jì)達(dá)到 萬元，同比增長(zhǎng) %。2021 年全市國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到 600 億元以上，工業(yè)增加值 220 億元，完成固定資產(chǎn)投資 365 億元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入 億 元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達(dá)到 11508 元，人均住宅面積達(dá)到 平方米。 二、項(xiàng)目區(qū)自然狀況 項(xiàng)目區(qū)地處干旱草原向荒漠草原過渡的半干旱、干旱地帶，屬于中溫帶大陸性季風(fēng)氣候。 第三章 項(xiàng)目區(qū)概況 一、項(xiàng)目區(qū)概況 包頭市地處內(nèi)蒙古自治區(qū)西部，北與蒙古國(guó)接壤，南臨黃河，東西接沃野千里的土默川平原和河套平原，陰山山脈橫貫中部，總面積27691 平方公里。 隨著用戶消費(fèi)心理的不斷成熟，用戶需求日益多樣化，對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)的要求也越來越趨于嚴(yán)格，原有的代理銷售體制已不能適應(yīng)市場(chǎng)與用戶的需求。消費(fèi)者還不懂得不同企業(yè)各自產(chǎn)品的定位和技術(shù)特點(diǎn)，也不太熟悉不同企業(yè)各自產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，他們?cè)谶@一方面的成熟度將會(huì)影響到不同派系產(chǎn)品在中國(guó)的市場(chǎng)份額。 第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 1998 年廣 州 本 田 、上海通用別克、奧迪等率先在我國(guó)建立品牌專賣店，這一形式大受制造商的青睞。如上海 大眾多年來實(shí)施 “用戶滿意工程”，提出“賣產(chǎn)品更賣服務(wù)”的口號(hào)；一汽大眾提出了“一個(gè)中心，六個(gè)支撐”的理念，即以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、領(lǐng)先的技術(shù)、國(guó)際水平的質(zhì)量、有競(jìng)爭(zhēng)力的成本、最佳的營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和最佳的合作與交流力；東風(fēng)雪鐵龍?zhí)岢鰣?jiān)持一個(gè)服務(wù)理念：“麻煩自己，方便用戶”，要求