【正文】 5) 本集合計劃管理人中信證券股份有限公司于 2021年 3月 13日發(fā)布關(guān)于股東單位中國人壽保險股份有限公司和中國人壽保險 (集團 )公司減持其股份的公告。 2) 期末持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細 序號 債券名稱 市 值（元） 占凈值比例 1 唐鋼轉(zhuǎn)債 83,659, % 2 大荒轉(zhuǎn)債 5,812, % 3 錫業(yè)轉(zhuǎn)債 751, % 3) 其他資產(chǎn)： 項目名稱 項目市值（元） 占總資產(chǎn)比例 存出保證金 4,514, % 應(yīng)收股利 185, % 應(yīng)收利息 15,394, % 應(yīng)收參與款 7,705, % 33 應(yīng)收證券清算款 165,132, % 八、 集合計劃份額變動 單位：份 期初份額總額 2,512,143, 報告期間總參與份額 1,890,010, 紅利再投資份額 88,554, 報告期間總退出份額 1,995,256, 報告期末份額總額 2,495,452, 九、 重要事項提示 本集合計劃管理人及托管人相關(guān)事項 1) 本集合計劃管理人及托管人在本報告期內(nèi)沒有發(fā)生涉及本集合計劃管理人、財產(chǎn)、托管業(yè)務(wù)的訴訟事項。 十 一 、財務(wù)報 表 之批準 集合計劃 財務(wù)報 表 于 2021 年 3 月 18 日經(jīng) 集合計劃 管理人批準。 本集合計劃通過投資組合的分散化降低市場價格風(fēng)險。 (1) 利率風(fēng)險 利率風(fēng)險是指集合計劃的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量受市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。 (2) 現(xiàn)金流風(fēng)險 現(xiàn)金流風(fēng)險是指集合計劃因現(xiàn)金流不足導(dǎo)致無法應(yīng)對集合計劃支付義務(wù)的風(fēng)險。 3. 流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是在市場或持有資產(chǎn)流動性不足的情況下，集合計劃管理人可能無法迅速、低成本地調(diào)整集合計劃投資組合，從而對集合計劃收益造成不利影響。此外，業(yè)務(wù)部門也建立了自身的內(nèi)部控制機制，主要由授權(quán)體系和業(yè)務(wù)后臺部門信息監(jiān)控機制組成。 2. 本集合計劃截止 2021 年 12 月 31 日持有因存在鎖定期約定而流通受限制的股票： 股票名稱 中簽日期 上市流通日期 年末估值 數(shù)量 成本 市值 億緯鋰能 20211015 20210201 32,686 588, 1,068, 愛爾眼科 20211015 20210201 38,568 1,079, 1,626, 合計 1,668, 2,695, 八 、 風(fēng)險管理 1. 風(fēng)險管理政策和組織架構(gòu) 本 集合計劃 在日常經(jīng)營活動中涉及的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險 、 流動性風(fēng)險及市場風(fēng)險。 26 六、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （續(xù)） 2. 關(guān)聯(lián)方交易 （續(xù)） (2) 關(guān)聯(lián)方報酬 （續(xù)） ② 集合計劃托管 費 (a) 托管費 關(guān)聯(lián)方名稱 2021 年度 2021 年度 中信銀行股份有限公司 4,281, 4,833, (c) (b) 應(yīng)付托管費 關(guān)聯(lián)方名稱 20211231 20211231 中信銀行股份有限公司 411, 274, a. 集合計劃托管費按前一日集 合計劃資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。 (2) 關(guān)聯(lián)方報酬 ① 集合計劃管理人報酬 (a) 管理人報酬 關(guān)聯(lián)方名稱 2021 年度 2021 年度 中信證券股份有限公司 42,818, 48,332, (b) (b) 應(yīng)付管理人報酬 關(guān)聯(lián)方名稱 20211231 20211231 中信證券股份有限公司 33,662, 24,001, a. 集合計劃管理費按前一日集合計劃資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。 參照財政部、國家稅務(wù)總局財稅 [2021]1 號文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對證券投資 基金 從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。 11. 損益平準金 損益平準金為 參與 、 退出 款中所含的按 本 集合計劃未分配凈收益占集合計劃凈值比例計算的一部分金額，于計算 本 集合計劃 參與 、 退出 確認日認列，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配收益。于確認日按照實收 資產(chǎn) 、未分配利潤的余額占 本 集合計劃凈值的比例，將確認有效的 參與 或 退出 款項分割為實收資產(chǎn)和損益平準金。 7. 收入的確認和計量 (1) 存款利息收入按存款的本金與適用的利率逐日計提的金額入賬； (2) 債券利息收入按債券票面價值與票面利率或內(nèi)含票面利率計算的金額 扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認，在債券實際持有期內(nèi)逐日計提； (3) 買入返售金融資產(chǎn)收入，按買入返售金融資產(chǎn)的攤余成本及實際利率（當(dāng)實際利率與合同利率差異較小時，也可以用合同利率），在證券回購期內(nèi)逐日計提； (4) 股票投資收益于賣出股票成交日確認，并按賣出股票成交金額與其成本的差額入賬； 18 (5) 債券投資收益于成交日確認，并按賣出債券成交金額與其成本和應(yīng)收利息的差額入賬。管理人應(yīng)于新規(guī)定實施后及時在管理人網(wǎng)站和 /或推廣網(wǎng)點通告委托人。管理人應(yīng)在新的估值方法實施前 3個工作日在管理人網(wǎng)站和 /或推廣網(wǎng)點通告委托人。 (5) 在銀行間同業(yè)市場交易的債券按估值技術(shù)確定公允價值。 (2) 未上市的屬于配股或增發(fā)的股票以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近一日收盤價計算。 (3) 買入返售證券 按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的價款確認買入返售證券投資。當(dāng)日有買入和賣出時，先計算成本后計算買賣證券價差。 16 在持有以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認為當(dāng)期收益。 本 集合計劃已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。 (2) 金融負債分類 本 集合計劃的金融負債于初始確認時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其他金融負債。 (1) 金融資產(chǎn)分類 本 集合計劃的金融資產(chǎn)于初始確認時分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項。 三、 重要 會計政策及會計估計 1. 會計年度 本 集合計劃 會計年度 采用公歷年 度 ，即每年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 。設(shè)立投資已經(jīng)北京天華會計師事務(wù)所驗證，并出具天華（驗）字【 2021】 00932 號驗資報告。 根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》和《中信理財 2 號集合資產(chǎn)管理計劃說明書》約定， 本 集合計劃認購對象為中華人民共和國境內(nèi)的個人投資者和機構(gòu)投資者。 安永華明會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：張小東 中國 北京 中國注冊會計師：類衍芬 2021年 3月 18日 11 六、 集合資產(chǎn)管理計劃財務(wù)報告 中信理財 2 號集合資產(chǎn)管理計劃 資產(chǎn)負債表 2021 年 12 月 31 日 人民幣元 項目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 資產(chǎn)： 銀行存款 1 56,679, 616,361, 結(jié)算備付金 2 13,299, 6,570, 存出保證金 3 4,514, 2,608, 交易性金融資產(chǎn) 4 3,096,354, 1,488,231, 其中：股票投資 1,933,560, 841,120, 債券投資 627,853, 38,102, 基金投資 534,940, 609,008, 應(yīng)收證券清算款 5 165,132, 22,032, 應(yīng)收利息 6 15,394, 1,147, 應(yīng)收股利 185, 60, 應(yīng)收參與款 7,705, 659, 資產(chǎn)合計 3,359,265, 2,137,673, 負債： 應(yīng)付證券清算款 5 56,372, 4,738, 應(yīng)付退出款 21,150, 1,786, 應(yīng)付管理人報酬 7 33,662, 24,001, 應(yīng)付托管費 8 411, 274, 應(yīng)付交易費用 9 5,301, 2,572, 其他負債 1,225, 578, 負債合計 118,124, 33,951, 所有者權(quán)益： 實收資產(chǎn) 10 2,495,452, 2,512,143, 未分配利潤 11 745,688, ( 408,421, ) 所有者權(quán)益合計 3,241,141, 2,103,721, 負債和所有者權(quán)益總計 3,359,265, 2,137,673, 份額凈值 載于第 6頁至第 22 頁的附注為本財務(wù)報表的組成部分 12 中信理財 2 號集合資產(chǎn)管理計劃 利潤表 2021 年度 人民幣元 項目 附注 2021 年度 2021 年度 收入 1,420,645, (1,823,002, ) 利息收入 11,167, 13,134, 其中：存款利息收入 12 4,451, 8,053, 債券利息收入 13 6,366, 5,064, 買入返售金融資產(chǎn)收入 349, 16, 投資收益 1,063,784, (1,213,024, ) 其中：股票投資收益 14 878,741, (1,155,298, ) 債券投資收益 15 13,695, ( 16,780, ) 衍生工具投資收益 16 823, 12,987, 基金投資收益 17 155,616, ( 268,141, ) 股利收益 18 13,537, 20,424, 基金紅利收益 19 1,369, 193,783, 公允價值變動收益 20 345,681, ( 623,112, ) 其他收入 12, 費用 87,790, 107,061, 管理人報酬 21 42,818, 48,332, 托管費 22 4,281, 4,833, 交易費用 23 40,573, 53,778, 其他費用 24 115, 116, 利潤總額 1,332,855, (1,930,064, ) 載于第 6頁至第 22 頁的附注為本財務(wù)報表的組成部分 中信理財 2 號集合資產(chǎn)管理計劃 凈值變動 表 2021 年度 人民幣元 項目 2021年度 2021年度 實收資產(chǎn) 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 實收資產(chǎn) 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 年初所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 2,512,143, ( 408,421, ) 2,103,721, 2,125,477, 2,053,057, 4,178,534, 本年經(jīng)營活動產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù) 1,332,855, 1,332,855, ( 1,930,064, ) (1,930,064, ) 本年資產(chǎn)份額交易產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù) ( 16,690, ) ( 9,249, ) ( 25,940, ) 386,666, 557,636, 944,302, 其中 ： 參與款 1,978,565, 344,687, 2,323,253, 1,778,173, 1,001,044, 2,779,218, 退出款 (1,995,256, ) ( 353,936, ) (2,349,193, ) (1,391,507, ) ( 443,408, ) (1,834,915, ) 本年向份額持有人分配利潤產(chǎn)生的集合計劃凈值變動數(shù) ( 16