【導(dǎo)讀】知悉的事項(xiàng)，以及公司內(nèi)部任何信息不得對(duì)外隨意宣稱、泄漏。，實(shí)行既確保秘密又便利工作的方針。、保護(hù)公司秘密以及改進(jìn)保密技術(shù)、措施等方面成績(jī)顯著的部門或職員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策。公司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。公司所掌握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息。公司職員人事檔案，工資性、勞務(wù)性收入及相關(guān)資料。其他經(jīng)公司確定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。機(jī)密是重要的公司秘密，泄露會(huì)使公司權(quán)益和利益遭受到嚴(yán)重的損害；收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任，并采取必要的安全措施；門部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，并采用相應(yīng)的保密措施。必要時(shí)可有董事會(huì)形成決議批準(zhǔn)。，限定參加會(huì)議人員的范圍，對(duì)參加涉及密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員予以指定；故意或過失泄露公司秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的；利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的。每月分解費(fèi)用按實(shí)際開出就餐單，就餐卷合計(jì)數(shù)為準(zhǔn)。

　　

【正文】 員工增補(bǔ)申請(qǐng)表，報(bào)人力資源部，人力資源部根據(jù)崗位需求，及增補(bǔ)績(jī)效評(píng)估，確定是否增加，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按內(nèi)部調(diào)動(dòng)手續(xù)填寫員工調(diào)動(dòng)通知，經(jīng)原部門、新部門、人力 資源部、分管副總或總經(jīng)理簽字后，持員工調(diào)動(dòng)通知單到新崗位報(bào)到。 部門年度人力規(guī)劃表 人員需求計(jì)劃 人員增補(bǔ)申請(qǐng)表 員工履歷表 面試評(píng)分表 工資核定單 勞動(dòng)合同書 試用期考核表 試用期滿通知 職位說明書 。 參與 邪教組織。 其參加者除受國(guó)家有關(guān)懲罰外，公司將按《員工手冊(cè)》第 45 條規(guī)定，與其解除勞動(dòng)合同。若出現(xiàn)被管制情況，公司不發(fā)給其工資和生活費(fèi)，期間的看管費(fèi)、看管人員的工資、交通費(fèi)、就餐 等所發(fā)生的一切費(fèi)用，均由該員工負(fù)責(zé)。 三．財(cái)務(wù)管理規(guī)定 目的：為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和法規(guī)，規(guī)范會(huì)計(jì)工作特作如下規(guī)定： 范圍：適用于啤酒有限公司財(cái)務(wù)部 內(nèi)容： 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 25 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì) 同各有關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月 6 日前由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 ? 嚴(yán)格財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的嚴(yán)密性，對(duì)于各項(xiàng)數(shù)據(jù)的 報(bào)送必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)送。 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法的各項(xiàng)管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部分工制度和內(nèi)部管理規(guī)定制度。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 ，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存 現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項(xiàng)的； 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； 利用職務(wù)便 利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； 弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； ? 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 。 目的：為了做好公司預(yù)算工作，加強(qiáng)公司預(yù)算管理，合理的安排企業(yè)資金運(yùn)作及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更好的為公司決策和戰(zhàn)略目標(biāo)提供依據(jù)特制定此辦法： 范圍：適用于啤酒有限公司各部門。 內(nèi)容： 公司財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ) 上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排。它必須服從決策目標(biāo)的要求，同時(shí)使決策目標(biāo)具體化、系統(tǒng)化、定量化。它是全面預(yù)算體系中的最后環(huán)節(jié)，以全面預(yù)算中的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表形式予以充分反映，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 。公司財(cái)務(wù)預(yù)算是使企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)率和獲利率的一種方法。其作用具體為： 確定各級(jí)各部門 工作的奮斗目標(biāo)。 26 通過編制預(yù)算協(xié)調(diào)各級(jí)各部門圍繞企業(yè)目標(biāo)開展工作。 提供各級(jí)各部門工作的控制標(biāo)準(zhǔn)。 提供各級(jí)各部門工作的考核依據(jù)。 。 堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理； 堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制； 堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施。 。公司設(shè)立由分管財(cái)務(wù)的副總負(fù)責(zé)，各部門領(lǐng)導(dǎo)參與的預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、變更。預(yù)算管理委員會(huì)的具體職責(zé)為： ； 擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算； 協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案； 組織審計(jì)、分析、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況； 督促各部門完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)； 在經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變更時(shí)，重新組織編制預(yù)算并執(zhí)行。 。為便于操作，公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算一般采用固定預(yù)算，條件成熟后采取彈性預(yù)算，對(duì)一些變動(dòng)的成本費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)行彈性預(yù)算；對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算方法在堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)上采取增量預(yù)算和零基預(yù)算相結(jié)合的辦法 ；戰(zhàn)略計(jì)劃和年度預(yù)算每年編制一次，具體時(shí)間根據(jù)公司實(shí)際情況執(zhí)行，戰(zhàn)略計(jì)劃采取逐年滾動(dòng)的辦法進(jìn)行編制，年度預(yù)算實(shí)行定期預(yù)算。 。公司財(cái)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的最后環(huán)節(jié)，它以全面預(yù)算中的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，因此公司實(shí)行全面預(yù)算管理。公司在集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的基礎(chǔ)上，實(shí)行從上自下與從下自上相結(jié)合的原則，促進(jìn)全員參與，充分調(diào)動(dòng)全員積極性，確保預(yù)算科學(xué)合理，提高各部門自覺執(zhí)行預(yù)算的意識(shí)，使預(yù)算目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。具體流程如下： 公司管理層根據(jù)長(zhǎng)期規(guī)劃，利用本量利分析等工具，提出企業(yè)一定時(shí)期的總目標(biāo)，確定年度 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)利潤(rùn)，召開預(yù)算編制會(huì)議，初步分解各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，下發(fā)統(tǒng)一的預(yù)算報(bào)表表格； 編制銷售預(yù)算，具體包括分品種的產(chǎn)品銷量及價(jià)格預(yù)算、應(yīng)收帳款回收計(jì)劃； 編制生產(chǎn)預(yù)算，具體包括分品種的直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算及材料采購(gòu)預(yù)算； 編制銷售稅金、期間費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算； 編制采購(gòu)預(yù)算； 編制資本性支出預(yù)算； 編制分月的現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表； 預(yù)算委員會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)目標(biāo)審核財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表，提出修改意見后報(bào)總經(jīng)理批閱，報(bào)經(jīng) 公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行； 財(cái)務(wù)預(yù)算如遇經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大改變，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)安排調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批閱后報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 全面預(yù)算中各項(xiàng)預(yù)算關(guān)系的圖示如下： 27 。本內(nèi)容及方法是對(duì)預(yù)算編制流程的細(xì)化，以利于預(yù)算的具體操作。 銷售預(yù)算是公司預(yù)計(jì)預(yù)算期內(nèi)銷售各種產(chǎn)品可能實(shí)現(xiàn)的銷售量及其收入的預(yù)算，主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量及產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)價(jià)格編制。銷售公司應(yīng)在綜合考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、公司所處市 場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力等各項(xiàng)因素后分品種分月度預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷量、銷售價(jià)格（開票價(jià)及折扣），同時(shí)分月度預(yù)計(jì)應(yīng)收帳款變動(dòng)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售公司提供資料分月進(jìn)行銷售預(yù)算的公式為： 銷售收入 =∑（單位開票價(jià)－折扣）銷量 現(xiàn)銷收入 =銷售收入 （期初應(yīng)收帳款余額 期末應(yīng)收帳款余額） 生產(chǎn)預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算，主要是在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、各項(xiàng)材料及人工的消耗定額及其物價(jià)水平和期末存貨狀況編制。 生產(chǎn)量的預(yù)計(jì)：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)以銷售公司提供的銷量為 基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)能力，考慮庫(kù)存變動(dòng)的情況下確定生產(chǎn)量。由于公司生產(chǎn)能力遠(yuǎn)大于銷售能力，為簡(jiǎn)化編制，一般假設(shè)生產(chǎn)量等于銷量。 直接材料消耗預(yù)計(jì)：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)結(jié)合上年實(shí)際消耗水平，在考慮工藝、技術(shù)更新的情況下編制生產(chǎn)成本計(jì)劃表，提供分車間、分品種的噸酒直接材料消耗量。物資供應(yīng)部在對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行充分調(diào)研后，預(yù)計(jì)出各項(xiàng)主要材料在預(yù)算期內(nèi)的市場(chǎng)價(jià)格水平及主要原材料戰(zhàn)略儲(chǔ)備計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門根據(jù)上述兩部門提供的數(shù)據(jù)，按下列公式計(jì)算直接材料消耗成本（為簡(jiǎn)化編制，在計(jì)算付現(xiàn)支出時(shí)，均假設(shè)購(gòu)進(jìn)后當(dāng)月即付款）： 某品 種噸酒直接材料消耗額 =∑某品種材料耗用量單價(jià) 購(gòu)進(jìn)直接材料總付現(xiàn)支出 =∑某品種噸酒直接材料消耗額 某品種產(chǎn)量 ∑（某品種期末庫(kù)存額 某品種材料期初庫(kù)存額） 直接人工預(yù)計(jì)：由人力資源部結(jié)合預(yù)算產(chǎn)銷量預(yù)計(jì)人數(shù)變動(dòng)情況、工資水平，分部門預(yù)計(jì)基本生產(chǎn)車間直接工資及福利費(fèi)總額。財(cái)務(wù)部門根據(jù)人力資源部提供的人工成本和生產(chǎn)技術(shù)部門提供各車間的生產(chǎn)計(jì)劃，計(jì)算出預(yù)算期內(nèi)各品種的應(yīng)分?jǐn)偟娜斯こ杀尽? 制造費(fèi)用預(yù)計(jì)：制造費(fèi)用應(yīng)分解成固定費(fèi)用（如括折舊、大修費(fèi)）、變動(dòng)費(fèi)用（如材料 28 消耗、日常修理費(fèi)）二項(xiàng)。固 定費(fèi)用按總額和預(yù)計(jì)產(chǎn)量攤至各品種，變動(dòng)費(fèi)用由預(yù)計(jì)產(chǎn)量和定額消耗量直接由生產(chǎn)技術(shù)部門預(yù)計(jì)，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制分品種的噸酒制造費(fèi)用明細(xì)表。制造費(fèi)用中的非付現(xiàn)項(xiàng)目主要包括折舊。 產(chǎn)品成本預(yù)算主要依據(jù)產(chǎn)量預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等匯總編制。具體計(jì)算公式如下： 某品種噸酒生產(chǎn)成本 =某品種噸酒直接材料 +某品種應(yīng)分?jǐn)偟陌? 裝物攤銷 +某品種噸酒直接人工成本 +某品種噸酒制造費(fèi)用 產(chǎn)品生產(chǎn)總成本 =∑某品種噸酒生產(chǎn)成本該品種產(chǎn)量 生產(chǎn)成本付現(xiàn)支出 =購(gòu)進(jìn)直接材料總付現(xiàn)支出 +總直接人工成本 +制造費(fèi)用付現(xiàn)支出 銷售稅金、期間費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算。銷售稅金直接由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷量和噸酒稅賦計(jì)算。對(duì)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等預(yù)算，在區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。由企管部審核后匯總編制。其他業(yè)務(wù)收支由財(cái)務(wù)部根據(jù)上年情況和今年實(shí)際情況預(yù)計(jì)編制。 采購(gòu)預(yù)算是預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算期內(nèi)為保證生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)的需要而從外部購(gòu)買 各類商品、各項(xiàng)材料、低值易耗品等存貨的預(yù)算，主要根據(jù)前述預(yù)算。 資本性支出預(yù)算。管理、銷售部門編制本部門的固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢計(jì)劃，生產(chǎn)技術(shù)部編制生產(chǎn)用固定資購(gòu)置、報(bào)廢計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門匯總。 現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表編制。 現(xiàn)金預(yù)算是前述預(yù)算為基礎(chǔ)所編制的反映現(xiàn)金收支差額和現(xiàn)金籌措使用情況及期初、期末現(xiàn)金余額。它以業(yè)務(wù)預(yù)算（即前述銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算）、 資本預(yù)算和籌資預(yù)算、其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，主要作為企業(yè)資金頭寸調(diào)控管理 的依據(jù)。 預(yù)計(jì)期末現(xiàn)金余額 =期初現(xiàn)金余額 +現(xiàn)銷收入余額－付現(xiàn)總生產(chǎn)成本－付現(xiàn)期間費(fèi)用－銷售稅金－所得稅－其他業(yè)務(wù)收支凈額－資本性支出凈額＋籌資凈額 預(yù)算利潤(rùn)表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映預(yù)算執(zhí)業(yè)單位在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。銷售收入的數(shù)據(jù)來自銷售預(yù)算；銷貨成本的數(shù)據(jù)來自產(chǎn)品成本預(yù)算；毛利是前兩項(xiàng)的差額；銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)來自期間費(fèi)用；其他業(yè)務(wù)收支來自其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算。所得稅是在利潤(rùn)規(guī)劃時(shí)估計(jì)的，并已列入了現(xiàn)金預(yù)算。 預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)＝預(yù)計(jì)銷售收入－預(yù)計(jì)銷售稅金－預(yù)計(jì)銷售成本 －預(yù)計(jì)期間費(fèi) 用總額－預(yù)計(jì)其他業(yè)務(wù)收支凈額 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。 。公司財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批復(fù)后，各部門應(yīng)須認(rèn)真組織實(shí)施，將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，并制定出完成預(yù)算目標(biāo)的工作計(jì)劃，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時(shí)將財(cái)務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，并根據(jù) 月度預(yù)算分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對(duì)于大額的預(yù)算外項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)由分管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理聯(lián)簽，必要時(shí)上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成利潤(rùn)指標(biāo)。企管部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按管理規(guī)章制度，通過內(nèi) 29 部銀行控制各部門費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的審核，杜絕不合法、不合規(guī)開支；銷售公司應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)研究，確保銷售收入的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)提高銷售費(fèi)用使 用效率，在預(yù)算額度內(nèi)出臺(tái)營(yíng)銷政策，防止寅吃卯糧；生產(chǎn)調(diào)度部應(yīng)強(qiáng)化產(chǎn)品生產(chǎn)的定額控制，通過使用新技術(shù)、新工藝進(jìn)行創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)成本的持續(xù)降低，確保成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度，要求各預(yù)算執(zhí)行單位定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。公司企管、財(cái)務(wù)兩部門應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行單位、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)以至總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)提供財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，促進(jìn)企業(yè)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大 項(xiàng)目，財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門查找原因，并提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。