公司內(nèi)部管理制度參考-資料下載頁
2025-04-12 01:15本頁面
【正文】 須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 8日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為XXX元，超額部分應存入銀行。 8財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理批準。 8財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金支票，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理批準后提取。 8公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用?！ ?符合本規(guī)定第79條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 8發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 8工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員應按時發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 8差旅費及各種補助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)?！ ?0、無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。 9出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。（六）會計檔案管理9凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 9會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。9會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。9會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理批準。（七）處罰辦法 9出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并處以罰款：（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。（2）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。?。?）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的。（4）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（6）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。 （7）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 9出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘：（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的。（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
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