【導(dǎo)讀】確認(rèn)，交接表由行政助理保管。夜班值班經(jīng)理填寫《營業(yè)款封存交接記錄單》（見附表）并簽字確認(rèn)，然后連。同營業(yè)款項(xiàng)一起用信封封好，并在信封上面寫明金額、日期并簽名，最后將信封投入保險(xiǎn)柜。業(yè)款金額及票券數(shù)量，核對無誤后在《營業(yè)款封存交接記錄單》上簽名確認(rèn)。任由接收人承擔(dān)損失。前一日晚班經(jīng)理投入保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金，如果行政助理在沒有其他人在場。柜，不得擅自將款項(xiàng)帶離影院。否則，由此產(chǎn)生的一切后果由當(dāng)事人承擔(dān)。營運(yùn)支付中心負(fù)責(zé)人，不能無故拖延或隱瞞不報(bào)。影院員工進(jìn)行安全防范措施的教育和指導(dǎo)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。維修費(fèi)、員工交通差旅費(fèi)、郵寄費(fèi)、存款手續(xù)等，水電費(fèi)、房租物業(yè)費(fèi)由總部統(tǒng)一匯款支付，即坐支，一旦發(fā)現(xiàn)坐支行為，將視其情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。必須向上級匯報(bào)，并將當(dāng)日核對情況做好詳細(xì)登記，以備核查。

　　

【正文】 需注明商品明細(xì)；如發(fā)票上無明細(xì)，必須注明明細(xì)詳見附件，同時(shí) 提供產(chǎn)品銷售清單，清單上須加蓋與發(fā)票同樣的印章 )； ②影院售賣系統(tǒng)打印的入庫單（入庫單須有經(jīng)手人和分管事務(wù)經(jīng)理或影院經(jīng)理簽字，并加蓋收貨專用章）；③供貨方的出庫單； ④影院自行采購的商品，且報(bào)銷單是由影院填寫的，報(bào)銷單上必須有影院經(jīng)理簽字。 （ 3）不符合規(guī)定、不合法的發(fā)票一律不予報(bào)銷，原始車票、機(jī)票、住宿費(fèi)發(fā)票遺失的，個(gè)人承擔(dān)票面金額 10％的賠償； （ 4）報(bào)銷單的填寫：報(bào)銷單必須用鋼筆或簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆，填寫內(nèi)容 必須整齊規(guī)范、不能涂改，尤其是金額部分，如有涂改，須重新填寫；報(bào)銷人須在報(bào)銷單據(jù) 上簽名，并注明所屬影院； （ 5）報(bào)銷人須在原始單據(jù)后簽名，并注明用途，如的士費(fèi)發(fā)票后需列明乘坐日期、出發(fā)地點(diǎn)及到達(dá)地點(diǎn)，招待費(fèi)發(fā)票背后需注明業(yè)務(wù)發(fā)生日期及事項(xiàng)內(nèi)容、人數(shù)。對原始單據(jù)填寫不合格的報(bào)銷單，行政助理和總部財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求其重填； （ 6）報(bào)銷人須將原始單據(jù)分類和整理，并呈魚鱗狀地整齊粘貼于《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》上（發(fā)票與收據(jù)必須分開在兩張粘貼單上分別粘貼，不得將發(fā)票與收據(jù)貼在同一張粘貼單上）。對粘貼不合格的報(bào)銷單，行政助理和總部財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求其重新粘貼； （ 7）同一次出差的費(fèi)用，須在同一張《差旅費(fèi) 報(bào)銷單》列示，不得將費(fèi)用分拆報(bào)銷。 報(bào)銷人在將原始單據(jù)和報(bào)銷單送交審核 人 簽字核批時(shí)，應(yīng)提供與費(fèi)用發(fā)生相關(guān)的單據(jù)或文件 (如出差申請單、招待費(fèi)用申請單、申購單及報(bào)銷清單等 )以供審閱。 行政助理和總部財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)將原始憑證逐一復(fù)核數(shù)額，并檢查其真實(shí)性，使之單據(jù)張數(shù)齊全，手續(xù)完備。對不合法、不真實(shí)的原始憑證，應(yīng)按《會(huì)計(jì)法》有關(guān)規(guī)定處理。 第 17 頁 共 20 頁 原則上不允許以收據(jù)作發(fā)票報(bào)銷。 第 七 章 發(fā)票及會(huì)計(jì)檔案管理制度 （一）發(fā)票管理規(guī)定 為加強(qiáng)發(fā)票的管理，正確取得和使用發(fā)票，根據(jù)稅法對發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際 情況，特制定本管理規(guī)定。 發(fā)票的領(lǐng)購與保管： （ 1） 影院領(lǐng)購、開具、核銷、保管發(fā)票 應(yīng)由影院主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé) ， 也 可以指派稅務(wù)專員或行政助理申購發(fā)票，領(lǐng)購發(fā)票要根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)對發(fā)票的購買要求填寫申請； （ 2）領(lǐng)購的發(fā)票在啟用前，應(yīng)先查對有無缺聯(lián)少份、缺號錯(cuò)號等問題，如有應(yīng)整本退回； （ 3） 公司 應(yīng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記?。? （ 4）按規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存五年 ， 經(jīng)管人離職時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù)。 發(fā)票的開具 （ 1）已經(jīng)收到款項(xiàng)的客戶要求開具發(fā)票時(shí)，可以到財(cái) 務(wù)處申請開具相應(yīng)金額的發(fā)票；未收到款項(xiàng)，客戶要求先開具發(fā)票的，必須先填寫《先開發(fā)票后收款申請表》，并由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，到財(cái)務(wù)處開具發(fā)票，經(jīng)手人必須保證開具的發(fā)票如數(shù)收回款項(xiàng)； （ 2） 發(fā)票視同現(xiàn)金管理，如丟失發(fā)票，客戶又不能提供證明的，責(zé)任人需按票面金額將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部，如客戶能提供證明沒有支付此筆款項(xiàng)的，責(zé)任人需承擔(dān) 200 元 /份的登報(bào)掛失等費(fèi)用； （ 3）開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按發(fā)票要求項(xiàng)目完整填寫，并按順序全份復(fù)寫，項(xiàng)目內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得開具沒有付款單位及無金額的空白發(fā)票；未用大寫金額應(yīng)劃“ X”符號封頂，對作廢的發(fā)票，應(yīng)整份保存，并加蓋“作廢”字樣； （ 4）發(fā)票填寫 完整 后，應(yīng)在發(fā)票各聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）； （ 5）開具的發(fā)票必須做好備查登記，登記開具的內(nèi)容、收款核銷情況，明確有關(guān)職責(zé)，應(yīng)填制 發(fā)票領(lǐng)、用、存報(bào)表； （ 6）嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、代開、虛開、涂改、挖補(bǔ)、撕毀、折本和單聯(lián)填開發(fā)票； （ 7） 對外開具的收據(jù)需加蓋財(cái)務(wù)專用章，此類收據(jù)的管理適用于發(fā)票管理辦法。 發(fā)票的取得 第 18 頁 共 20 頁 采購貨物、取得服務(wù)必須取得合法有效的發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真審核取得的發(fā)票聯(lián) （ 1）所取得的發(fā)票應(yīng)妥善保留，不得折疊； （ 2） 發(fā)票各聯(lián)項(xiàng)目填寫是否完整、稅率計(jì)算是否準(zhǔn)確、大小寫金額是否相符、未填寫的大寫金額是否 劃上“ X”符號封頂，數(shù)字有無涂改，特別注意發(fā)票抬頭應(yīng)為“廣東大地影院建設(shè)有限公司廣州第一分公司”； （ 3）發(fā)票是否有清晰的水印防偽標(biāo)志； （ 4）取得的發(fā)票應(yīng)蓋有銷貨單位或提供服務(wù)單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章； （ 5）開具發(fā)票的單位應(yīng)與合同簽訂主體及收款單位一致； （ 5）經(jīng)手人報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)部審核人員應(yīng)按上述要求審核，對不符合要求的發(fā)票有權(quán)不予受理。 （二）會(huì)計(jì)檔案管理制度 會(huì)計(jì)檔案包括書面檔案資料和 電子 檔案資料， 電子檔案資料 須與書面檔案資料同時(shí)保存并且保持一致。 目前，重要的財(cái)務(wù)檔案包括《票房現(xiàn)金交接登記表》《小賣現(xiàn)金交接登記表》《收入日報(bào)》、《票房日報(bào)表》《備用金日記帳》《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》《團(tuán)體券（兌換券）領(lǐng)用、銷售登記表》《團(tuán)體券（兌換券）、現(xiàn)金券回收登記表》《電影票出入庫登記表》《電影票副券與票房核對情況記錄表》、銷售合同等。 影院所有財(cái)務(wù)檔案必須填寫規(guī)范；紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案必須用鋼筆或簽字筆填寫，書寫工整，不得亂涂亂畫，如有修改必須在修改處簽名，金額不得修改，簽名必須使用正楷字體。 影院所有紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊，并標(biāo)明 所屬時(shí)期，存檔保管；所有 電子 檔案必須歸類整理，按月備份存檔。 影院所有包場觀影、租賃場地的業(yè)務(wù)必須簽訂合同，并在收入日報(bào)中予以注明， 其中一份 原件放總部財(cái)務(wù)中心存檔。 影院所有財(cái)務(wù)檔案保存期限參照國家會(huì)計(jì)法的相關(guān)制度執(zhí)行，《票房現(xiàn)金交接登記表 》《小賣現(xiàn)金交接登記表》《收入日報(bào)》、《票房日報(bào)表》《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》《團(tuán)體券（兌換券）領(lǐng)用、銷售登記表》《團(tuán)體券（兌換券）、現(xiàn)金券回收登記表》《電影票出入庫登記表》《電影票副券與票房核對情況記錄表》 保管期限 515年， 《備用金日記帳》 保管年限為 25 年， 與有關(guān)單位簽訂的合同， 會(huì)計(jì)人員交接清冊保存十五年 ，重要合同及 會(huì)計(jì)檔案銷毀清單長期保存。 第 19 頁 共 20 頁 影院財(cái)務(wù)檔案的 銷毀 工作由總部統(tǒng)一安排，各影院不能自行 銷毀 。 第八 章 處罰規(guī)定 對違反上述規(guī)定的，按照公司員工手冊及相關(guān)制度予以處罰， 情節(jié)嚴(yán)重、觸犯法律的將追究刑事責(zé)任。 附 件： 《出差申請單》 《出差借款單》 《差旅費(fèi)報(bào)銷單》 《現(xiàn)金借款單》 《現(xiàn)金報(bào)銷單》 《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》 《支票報(bào)銷單》 《支票申請單》 《匯款申請單》 《固定資產(chǎn)申購單》 《呈批件》 《先開發(fā)票后收款申請單》 《收入日報(bào)》 《備用金日記帳》 《附表》（ 包括：《票房現(xiàn)金交接登記表》《小賣現(xiàn)金交接登記表》《電影票出入庫登記表》、《電影票副券與票房核對情況記錄表》《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》《營業(yè)款封存交接記錄單》《保險(xiǎn)箱密碼變更登記表》《收貨單》《調(diào)撥單》） 第 20 頁 共 20 頁