祁陽縣中心學校財務內(nèi)控管理制度-資料下載頁
2025-05-14 04:00本頁面
【導讀】金如超過限額，應及時存人銀行。決拒絕多頭設戶。統(tǒng)管，避免失去監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)亂收、多收者，除責令退還其款外，還要進行行政處理。付；赴縣城以上城市購買物品，應使用匯票或付款委托書承付結(jié)算，不得使用現(xiàn)金，以確保資金安全。因公借款，也應及時結(jié)算入帳，不得以白條抵庫。準，可向?qū)W校申請借款，其借款數(shù)額最多不超過本人月工資的50％，借款期限一般在下月發(fā)放工資時償還，但最多不超過兩個月。利率標準收取欠款利息。進行內(nèi)部審計，通過審計，將審計結(jié)果向全體教職工予以公布。計、清算，并將清算結(jié)果公布于眾。算后，應向法人代表匯報其審計清算結(jié)果。價金額交領導班子集體討論決定后，由總務處安排，再行購買。私，高價購買假冒偽劣商品，除照價賠償外，視其情節(jié)另行給予處罰。
【正文】 人員辦理交接手續(xù)，必須由上級主管部門和法人代表負責監(jiān)交。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 會計主管人員辦理移交時，除編制交接清冊外，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題， 應當寫出書面材料。 會計職責 依照《會計法》規(guī)定：會計的主要職責是核算和監(jiān)督。具體需要做好以下幾方面工作： 認真貫徹執(zhí)行財政法規(guī)、法則和財政部、教育部制定的中小學校會計制度。 2．嚴格審查報帳人持有的原始憑證 （ 發(fā)票 ） 的票據(jù)真實性、數(shù)據(jù)準確性、政策依據(jù)可靠性。 及時準確登記好各種會計帳簿，并做到日清月結(jié)。 準確及時搞好日報。 做好開源節(jié)流工作，每個學期初要協(xié)助學校行政搞好財政預算，年度末切實搞好財政決算。 協(xié)助學校領導做好基建、維修等預、決算工作。 認真登記好校產(chǎn)校具，年末要對固定資 產(chǎn)進行盤存，結(jié)算出每個年度固定資產(chǎn)的增值、報損以及結(jié)存情況。 保管好各種票據(jù)，每個學期結(jié)束時，應及時向持票人收回領用的票據(jù)存根，以便歸檔。 每個財政年度結(jié)束時，及時將各種會計資料、會計報表、會計憑證、會計帳簿等立卷入檔，并準確填寫好各項數(shù)據(jù)，送檔案室妥善保管。 財務檔案的保管。在沒有配備專職檔案保管員時，應由會計兼任。 出納職責 出納的主要職責是：搞好與銀行的往來結(jié)算和個人 （ 單位 ） 的現(xiàn)金承收承付工作，具體要求做到以下幾個方面： 銀行存款的存取應逐筆記載清楚，隨時應與銀行帳務余額相符。 及時組織各項收入，凡應收帳款要定期、準確收支入庫。 現(xiàn)金日記帳、收支應逐筆進行登記，天天結(jié)出余額。 對報帳人持有的原始憑證，在承付帳款時應認真做好復核工作。增加政策法規(guī)和帳款相符的準確性，復核時，發(fā)現(xiàn)虛假、變造、偷逃稅款，以及不合財政法規(guī)的原始憑證，應予以拒付。 每天下午 18點后廠出納室原則上對外不承收、承付現(xiàn)金。 加強防范，保衛(wèi)好金庫，如發(fā)現(xiàn)金庫被盜，應及時向領導報告，雙休日應將現(xiàn)金存入銀行，金庫不得保存現(xiàn)金。
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1