【導讀】中國航空油料有限責任公司分公司規(guī)范化管理手冊版次：QB/GF2021. 2021年05月30日批準2021年07月01日實施。中國航空油料有限責任公司發(fā)布

　　

【正文】 歸檔、保管、利用、統(tǒng)計、鑒定、銷毀、移 交等管理制度。 第四節(jié) 資金管理 一、管理 要求 分公司應 加強資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，降低資金成本，規(guī)范資金的預算、籌集 和使用，保證資金安全。 二、 管理內(nèi)容 （一）管理模式 分 公司 應根據(jù) 航油公司 資金 集中歸集管理 要求 ，在上級公司財務部門授權(quán) 下進 行資金管理工作。 （二）資金預算管理 ，以各歸口管理部門提供的業(yè)務預算為基礎(chǔ)，采用直接法編制資金預算。 資金預算 期間分為年、月、周、日，并 嚴格按照編制的周、日資金計劃落實資金收支。 ，應隨財務預算按預算調(diào)整報批程序辦理報批手續(xù)。 （三）資金賬戶管理 ，在協(xié)作銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 司 銀行 賬戶的開立、變更，需逐級上報航油公司和集團公司審批；未經(jīng)批準，不得擅自開立、變更或注銷銀行賬戶。 中國 航空油料有限責任公司 分公司規(guī)范化管理手冊 版次： QB/GF 2021 第 22 頁 共 58 頁 “收入戶”和一個“支出戶”?！笆杖霊簟睂嵭小傲阌囝~”管理，“支出戶”實行限額管理。 4. 分公司沒有業(yè)務收入，經(jīng)航油公司和集團公司批準可以在協(xié)作銀行只開立一個“支出戶”。距離企業(yè)本部較遠、協(xié)作銀 行服務網(wǎng)點不能覆蓋的個別企業(yè)，經(jīng)集團公司批準，可以在非協(xié)作銀行開立銀行賬戶。 ，應 報 集團公司批準，在規(guī)定的權(quán)限及范圍使用，不需要時應及時予以注銷 。 加強銀行賬戶管理， 按照 批準 的用途使用各類賬戶，嚴禁串戶使用“收入戶”與“支出戶”，嚴禁通過“收入戶”坐收坐支，嚴禁出租、出借賬戶，為外單位或個人代收、代轉(zhuǎn)各類款項；嚴禁公款私存。 （四）資金收支管理 1. 分公司應通過“收入戶” 對 各項資金收入進行結(jié)算，未通過“收入戶”結(jié)算收到的資金應及時送存“收入戶”，不允許私設(shè)小金庫。 應按 現(xiàn)金管理 要求 ，以批準的資金預算為依據(jù)辦理資金支付 （ 備用金支出除外）。 （備用金除外），未及時對外支付應在當日 上劃資金管理中心 ， 及時通 知資金管理中心。 （五）內(nèi)部結(jié)算管理 要求 和內(nèi)部結(jié)算協(xié)議約定的期限辦理結(jié)算。逾期不予確認又無正當理由拒付的，資金管理中心可直接辦理劃款結(jié)算。 ，明確各部門單據(jù)交接職責，嚴格履行交接手續(xù)，確保內(nèi)部結(jié)算業(yè)務所需單據(jù)及時、安全傳遞。 （六）資金信息系統(tǒng)管理 ，可以作為會計核算憑證的附件。 人員 應 取得上崗證書，方可申請資金系統(tǒng)的相關(guān)操作權(quán)限，持有CA 證書的人員 應 按 規(guī)定保管和使用證書。資金管理崗用戶更換 時，接替人員 應 取得相應的上崗證書。 3．分公司資金管理信息系統(tǒng)的操作人員 應 在 規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行資金信息的錄入、審核等操作，并保證用戶名和密碼的使用安全。 第五節(jié) 基建財務管理 一、管理 要求 分公司應 加強和規(guī)范基本建設(shè)項目的財務管理和核算工作，提高基本建設(shè)資金的利用效率和使用效果， 保證專款專用，減少資金沉淀， 防范財務風險。 二、 管理內(nèi)容 （一） 建賬及開戶要求 司 應 建立 基 建帳套 ， 每月編制基建報表，將基建報表的資金平衡表轉(zhuǎn)換為 分公司報表的資產(chǎn)負債表， 并 按月并入 分公司 的財務報表。 新開工批復概算 金額在 500萬元以上（含 500萬元），且工期在一年以上（含一年）的項目， 應 按基本建設(shè)財務管理的要求，單獨設(shè)立基建 賬 戶。每個項目，原則上只開設(shè)一個銀行 賬 戶。 （二） 編制范圍 包括列入航油固定資產(chǎn)投資計劃、且投資規(guī)模不少于 500萬元、建設(shè)期一年以上的基建投資 ， 新開項目、續(xù)建項目和已竣工驗收但未辦理財務決算和決算審核的項目。 （三） 資金和核算要求 應 按規(guī)定 向基建專戶 全額下?lián)茼椖抠Y金，不得跨月下?lián)?，不得擠占截留挪用，不得二次調(diào)劑。 基建 項目的銀行 日記賬 應 日清月結(jié)，期末不得存在未達 賬 項。 司 基建 項目在辦理財務決算時， 應 提供 基建 項目 周期內(nèi)的全部 銀行對 賬單 。 基建項目工程結(jié)束后， 應 依據(jù)經(jīng)審計的工程竣工決算報告和 航油公司 下發(fā)的撥付固定資產(chǎn)的批復，撤銷基建工程項目 賬戶 ， 并 將銷戶資料上報 航油公司。 中國 航空油料有限責任公司 分公司規(guī)范化管理手冊 版次： QB/GF 2021 第 23 頁 共 58 頁 第六節(jié) 稅收管理 一、管理 職責 分公司應 加強稅收管理，規(guī)范涉稅業(yè)務會計核算， 合理控制稅務風險 ， 防范稅務違法行為 ， 提高分公司稅收管理水平。 二、 管理內(nèi)容 （一） 日常管理 應 設(shè)立 專職或兼職 稅務管理 人員 ， 根據(jù)當?shù)囟悇詹块T的要求， 做好各項稅收的申報和繳納工作。 任何稅務事項的計繳必須有 書面原始憑證和履行相應的審批程序 。 公司應與稅務機關(guān)保持有效的溝通 ， 及時收集和反饋相關(guān)信息。 （二） 財 稅 政策 合理利用稅收政策 ， 加強稅務籌劃 ， 每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析 ， 有效地控制稅收成本 ， 發(fā)揮稅務管理的效益。 財 稅政策變化， 認真研究、分析各項稅務政策變化的影響并提出合理化建議 ， 加強稅 務 風險控制能力。 中國 航空油料有限責任公司 分公司規(guī)范化管理手冊 版次： QB/GF 2021 第 24 頁 共 58 頁 第五章 安全管理 第一節(jié) 安全職責 一、管理 要求 分公司應 嚴格 落實國家安全生產(chǎn)方針政策及有關(guān)法律法規(guī)、標準， 建立健全安全管理組織， 明確安全職責， 落實安 全生產(chǎn)責任制，嚴格安全監(jiān)督，不斷 提高安全 生產(chǎn) 管理水平 ， 確保供油安全穩(wěn)定有序 。 二、管理內(nèi)容 （一）安全管理承諾 、法規(guī)的相關(guān)要求 ,大力推進安全制度建設(shè)，確保分公司經(jīng)營活動的 誠實、守信、合法。 ： （ 1） 遵守國家法律、法規(guī)及行業(yè)、企業(yè)相關(guān)制度，誠實守信，合法經(jīng)營。 （ 2） “用戶至上”，為航空客戶提供專業(yè)、安全、正點、優(yōu)質(zhì) 供油 服務。 （ 3） “以人為本”，為員工創(chuàng)造和提供自我實現(xiàn)的工作環(huán)境。 （ 4） 加大安全投入，合理利用資源，確保體系建設(shè)適應分公司的改 革與發(fā)展。 （ 5） 落實安全生產(chǎn)責任制，逐級簽訂安全目標責任書，嚴格按目標責任書進行考核。 （ 6） 落實安全監(jiān)督，及時糾正管理缺陷，不斷提高安全管理水平。 （ 7） 重視應急管理工作，切實提高應急處置和應急救援能力。 （ 8） 按照“四不放過”的原則對“三違”現(xiàn)象及差錯、事故進行嚴肅處理。 （ 9） 保證加入航空器的航空燃料數(shù)量準確、符合國際貿(mào)易標準，質(zhì)量符合 民用 航空噴氣燃料產(chǎn)品標準。 （二）安全方針目標 “安全第一，預防為主，綜合治理，持續(xù)改進”的安全生產(chǎn)方針，根據(jù)國家法律法規(guī)，行業(yè)相關(guān)管理制度，結(jié)合分公 司實際，制定分公司安全生產(chǎn)目標。 “零事故、零傷害、零污染”的總體目標進行量化，逐級簽訂《安全服務責任書》。 （三） 安全機構(gòu)設(shè)置 公司安全生產(chǎn)委員會（以下簡稱安委會）是安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導機構(gòu)，負責統(tǒng)一領(lǐng)導分公司的安全生產(chǎn)工作，研究決策 分 公司安全生產(chǎn)的重大問題。 公司業(yè)務部是負責分公司安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作的職能部門，配備專職安全生產(chǎn)監(jiān)督管理人員。 （四）責任人與職責 、分管安全副總經(jīng)理、各職能部門負責人及相關(guān)人員的安全生產(chǎn)職責 。 （領(lǐng)導小組）、安全生產(chǎn) 職能 部門、機關(guān)部門、計量化驗等部門的安全生產(chǎn)職責 。 （碼頭）、機場油庫（中轉(zhuǎn)油庫）、航空加油站及供應站等生產(chǎn)單位的安全職責，建立安全責任考核制度，定期進行安全考核，考核結(jié)果應在分公司范圍內(nèi)公布。 （五） 安全生產(chǎn)費用 、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合實際情況，編制年度安全費用預算并與年度財務預算 一起 審核批準。 ，確保專款專用、足額使用 。 第二節(jié) 法律法規(guī)與制度 一、管理 要求 分公司應 嚴格 執(zhí)行 安全生產(chǎn) 相關(guān)法律法規(guī)，及時收集 并 更新國家、地方法律法規(guī)和行業(yè)技術(shù)標準，加強安全生產(chǎn)監(jiān)督管理， 規(guī)避法律風險， 確保生產(chǎn)運營符合法律法規(guī)要求 。 二、管理內(nèi)容 中國 航空油料有限責任公司 分公司規(guī)范化管理手冊 版次： QB/GF 2021 第 25 頁 共 58 頁 （一）法律法規(guī)標準 分公司建立本單位 安全生產(chǎn) 應執(zhí)行的法律法規(guī)和行業(yè)制度、標準清單。 （二）符合性評價 、法規(guī)、標準及其他要求進行符合性評價，消除違規(guī)現(xiàn)象和行為。 適用的安全生產(chǎn)法規(guī)要求及符合性一覽表 。 （三）安全生產(chǎn)規(guī)章制度 公司應建立本分公司的安全管理規(guī)章制度清單目錄。 度目錄，主要包括：安全生產(chǎn)會議管理制度、安全生產(chǎn)責任制度、安全教育培訓考核制度、安全信息管理制度、事故與應急管理制度、生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備安全管理制度、勞動防護用品的配備發(fā)放管理制度、庫區(qū)安全管理制度等制度。 （四） 安全操作規(guī)程 、技術(shù)、設(shè)備特點，編制各崗位安全操作規(guī)程 ,規(guī)范作業(yè)人員的操作行為，控制風險，避免事故的發(fā)生。 ，特殊作業(yè)可單獨規(guī)定，主要操作規(guī)程包括： （ 1）安全檢查類 規(guī)程；（ 2）航油質(zhì)量、計量類 規(guī)程；（ 3）計量器具類 規(guī) 程；（ 4）設(shè)施設(shè)備類 規(guī)程；（ 5）收油作業(yè)類 規(guī)程；（ 6）航油儲存類 規(guī)程；（ 7）飛機加（抽）油類 規(guī)程；（ 8）其它與安全生產(chǎn)有關(guān)的 規(guī)程。 第三節(jié) 安全培訓教育 一、管理 要求 分公司應加強安全教育與培訓，確保員工熟悉國家安全生產(chǎn)方針、政策和有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)，掌握必要的安全生產(chǎn)知識，具備本崗位安全管理規(guī)章制度執(zhí)行能力或操作技能。 二、管理內(nèi)容 （一） 基本 管理 要求 ，必須堅持“先培訓、后上崗”的原則。未經(jīng)安全生產(chǎn)專業(yè)培訓合格的安全生產(chǎn)管理人員不得從事安全生產(chǎn)管理工作。生 產(chǎn)崗位作業(yè)人員必須經(jīng)過所在單位組織的安全教育與培訓，并考核合格，獲得上崗證書后，方可獨立上崗作業(yè)，嚴禁無證上崗。 、再培訓原則，定期接受安全教育與培訓，保持適應崗位要求的知識和技能。生產(chǎn)作業(yè)人員持續(xù)培訓按航油公司生產(chǎn)人員崗位持續(xù)培訓有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）管理人員培訓教育 、分管安全的分公司領(lǐng)導、安全生產(chǎn)管理部門負責人 ,必須由有關(guān)主管部門對其安全生產(chǎn)知識和管理能力考核合格后方可任職。 （包括其它職能部門負責人、基 層庫站負責人）、專業(yè)工程技術(shù)人員的安全培訓教育由分公司人事部門會同安全生產(chǎn)管理部門，按干部管理權(quán)限分層次組織實施，經(jīng)考核合格后方能任職。 （三）作業(yè)人員培訓教育 ，并經(jīng)考核合格，保證其具備必要的安全生產(chǎn)知識和能力，熟悉相關(guān)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握本崗位的安全操作技能。 、地方有關(guān)規(guī)定經(jīng)專門的安全作業(yè)培訓，取得特種作業(yè)操作資格證書，方可上崗作業(yè)，并按規(guī)定參加復審。分公司應按照規(guī)定組織生產(chǎn)崗位作業(yè)人員參加國家 勞動部的職業(yè)技能鑒定。 、新技術(shù)、新裝置推廣及新產(chǎn)品投產(chǎn)前，其主管部門應組織編制新的安全操作規(guī)程，并進行專門培訓。有關(guān)人員經(jīng)考核合格后，方可上崗操作。 ，不得上崗。 ，通過國家職業(yè)技能鑒定，并取得相應資中國 航空油料有限責任公司 分公司規(guī)范化管理手冊 版次： QB/GF 2021 第 26 頁 共 58 頁 格證書。 ，考核內(nèi)容應覆蓋 全部作業(yè)內(nèi)容 ，并對重點項目進行專項考核。 （四） 新招作業(yè)人員培訓教育 、庫站、班組 安全培訓教育。 、公司企業(yè)文化、行業(yè)特點和目標方針、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康基本知識、分公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度、勞動紀律及主要業(yè)務流程等以及 分公司基本業(yè)務流程等 。 （站）班組安全培訓教育內(nèi)容主要有： （ 1） 安全生產(chǎn)特點；（ 2）安全生產(chǎn)規(guī)章制度 及操作規(guī)程； （ 3）崗位作業(yè)清單項目培訓；（ 4）生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)設(shè)備及安全注意事項；（ 5）安全防護、勞動防護用品 (用具 )的性能、作用方法；（ 6） 應急預案，事故案例等。 （五） 其他作業(yè)人員培訓教育 崗、待崗、因故離開原崗位三個月（含）以上重新上崗的作業(yè)人員和外來參觀人員。 ，經(jīng)考核合格后，方可從事新崗位工作。 安全教育及 應急救援的培訓。 第四節(jié) 風險管理 一、管理 要求 分公司應通過系統(tǒng)的風險管理，確保安全風險得到有效辨識、評估和控制，排除隱患，將風險降低并保持在可接受的程度，最大限度地減少各種不安全事件的發(fā)生，實現(xiàn)過程安全、系統(tǒng)安全和持續(xù)安全。風險管理工作應與隱患排查治理、專項的安全評估等工作相結(jié)合。 二、管理內(nèi)容 （一）危險 源 辨識 危險源辨識 活動。 ，定期組織開展風險（隱患）辨識工作，對危險和危害因素、環(huán)境因素、組織和管理缺陷、人的不安全行為等進行辨識、匯總、分類并做好相應記錄，為風險評估、風險控制提供依據(jù)。 《重大危險源辨識》（ GB18218）的規(guī)定，確定分公司的重大危險源。 重要環(huán)境因素、需要控制的重大危險源。 公區(qū)域 及行政車輛的環(huán)境因素 、危險源的 識別 。 環(huán)境因素 、危險源的 識別 。 （二）風險評估 、方法和程序進行風險評估。