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【正文】 財務部負責認定。 第 三 條 固定資產分類 （ 一 ） 土地、房屋、建筑物； （ 二 ） 生產設備； （ 三 ） 動能、環(huán)保設備； （ 四 ） 科研、計量、檢測設備； （ 五 ） 機加工設備； （ 六 ） 起重、輸送、裝卸設備； （ 七 ） 計算機及網(wǎng)絡設備、通訊器材、復印機、傳真機、現(xiàn)代辦公設備； （八） 保安、消防器材、消控系統(tǒng)和視頻系統(tǒng)； （九） 運輸設備。 第 四 條 固定資產管理部門 （ 一 ） 公司所有固定資產屬于總公司，入總公司賬，折舊由總公司統(tǒng) 44 一計提。各子 （分）公司與總公司簽訂租賃協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按期支付租金，固定資產的使用費用由子（分）公司自行承擔。 （ 二 ） 辦公室是公司固定資產歸口管理部門， 負責 組織公司固定資產的統(tǒng)一購置、調配和報廢處理工作，對各部門固定資產的使用、保管情況進行監(jiān)督檢查。公司執(zhí)行“誰使用、誰保管、誰維護”的原則，各部門是公司固定資產使用和保管部門，負責固定資產的申購、保管、維護和報廢申請。 （ 三 ） 財務部門按固定資產的類型建立固定資產明細賬，要進行逐品名、逐規(guī)格以及單價和金額的明細核算；同時按使用單位建立固定資產卡片，卡片一式三份，一份財務部留 存，一份交辦公室，一份交使用部門。公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)。各公司財務要經(jīng)常對固定資產卡片進行檢查核對，并在每年 12月底財務部負責組織相關部門對固定資產進行一次清查盤底，做到賬賬、賬實、賬卡三相符。對固定資產清查中賬實不符的問題，根據(jù)有關規(guī)定，報請各子公司負責人批準，并請總公司財務部長審批后進行會計處理。固定資產發(fā)生的盤盈、盤虧，應由公司辦公室填制“固定資產盤盈（盤虧、毀損）報告單”，按規(guī)定程序，經(jīng)總經(jīng)理審查后，由財務部門報當?shù)囟悇詹块T審批后進行賬務處理，保證賬、卡 相符，同時調整固定資產清冊，保證卡、物相符。 第 五 條 固定資產購置流程 （一） 使用部門根據(jù)生產需要提出設備購置申請，并填寫 “設備購置申請單”一式三份，經(jīng)部門負責人 —— 辦公室 —— 總經(jīng)理逐級審批。審批 45 手續(xù)齊全后，一聯(lián)使用部門留存，一聯(lián)交財務部存檔并據(jù)以安排資金，一聯(lián)交辦公室組織購置。 （二） 對于金額較大的固定資產，辦公室在購置前，采用詢價或招標的形式選擇合格的供應商，簽訂《設備購置合同》。 （三） 采購后的固定資產，由辦公室會同資產使用部門辦理驗收、簽字領用手續(xù)，同時財務部辦理資產的入賬手續(xù)。 第 六 條 固 定資產停用 。 使用部門不需用且不夠報廢條件的固定資產，由使用部門提出停用申請，交辦公室、財務部審批匯簽后，使用部門就地封存或移入倉庫，并負責保持設備完好。 第 七 條 固定資產轉移和調劑 。 固定資產公司內轉移，移出部門應填寫“固定資產轉移單”一式四份，移出部門、移入部門、財務部、辦公室簽字蓋章后，移出部門方可實施固定資產實物轉移，四個部門同時進行登記備查。 第 八 條 固定資產增（減）值： 凡固定資產改進、改造項目，由辦公室或使用部門填寫“固定資產投產增（減）值明細表”一式三份，交由財務部、辦公室、使用部門同時 修改固定資產賬、卡。 第 九 條 固定資產報廢 （一） 按國家有關制度規(guī)定和行業(yè)要求，符合申請報廢的固定資產 ,可以申請報廢。 （二） 固定資產報廢，由使用部門填寫“設備報廢申請表”，辦公室組織相關人員進行技術鑒定、報批和處理工作。 （三） 報廢設備中能利用的零配件應作價利用，整機報廢的，一律不 46 準轉讓使用。 （四） 固定資產報廢后 ， 殘值應在財務部的監(jiān)督下，由辦公室進行處理，其殘值收入必須全部上交財務部。 （五） 財務部負責辦理公司固定資產報廢的稅務審批手續(xù)。 （六） 財務部進行賬務處理后，財務部、辦公室和使用部門同時銷卡。 47 第二章 大宗物資采購規(guī)定 第一條 為保證公司大宗物資采購過程高效、透明，采購的物資優(yōu)質、價廉，切實降低成本，特制定本制度。 第 二 條 大宗物資采購工作主要采用比價與招投標相結合的辦法。 第 三 條 大宗物資采購主要是指采購的物資一次性支付金額較大或累計采購量較大、需謹慎對待的采購行為。具體范圍是一次性采購價值超過一萬元或一次性采購低于一萬元但全年累計采購超過十萬元。 第 四 條 公司大宗物資采購統(tǒng)一歸口辦公室辦理。辦理按程序報計劃至董事長（總經(jīng)理）審定批準后，方可采購，紀檢書記負責全過程監(jiān)督。 第 五 條 大宗物資采購必須簽訂采購合同。財務部門付款時要嚴格審查采購合同，憑驗收合格證明才能付款。同時結算時原則上采用票據(jù)方式，避免現(xiàn)金交易。 第 六 條 采購人員必須嚴格履行自己的職責，牢固樹立主人翁思想，做到廉潔自律，秉公辦事，不謀私利，保證及時、保質、保量地做好物資采購工作。 第 七 條 采購人員在采購時應做到至少兩人以上操作，做到采購過程公開化、透明化。 第 八 條 采購人員在采購過程中如 有違法違紀行為，按國家有關法律法規(guī)和公司有關規(guī)定處理。 48 第三章 物品管理規(guī)定 第一條 對所有入庫的物品都要妥善保管，防止損壞、編制、丟失。對食品及清潔用品定期檢查保質期或有效期，防止過期變質失效。 第二條 對常用物品要測定每月正常消耗量，保證正常儲備量，及時提出補充計劃，在保證合理需求的前提下，減少庫存量，防止物資積壓。 第三條 庫存物品要定期進行盤點，每月 月末 對在用物品做一次清點，期初數(shù)加本期增加數(shù)減本期消耗數(shù)等于期末盤點數(shù)。檢查消耗量是否合理，以正確核算成本。 第四條 對庫存物品每月抽查（不少 于 10%），每季度進行一次全面盤點，要做到賬物相符，賬賬一致。在清查中臨近保質期或有效期的物品要及時提出處理意見。 第五條 工具、器具及低值易耗品等要以舊換新。 第六條 物品丟失后要讓責任者按質賠償后方可補發(fā)。特殊情況由部門負責人說明原因，辦公室審批后才能補領。單項價值超過 500元的物品要主管領導批準。 第七條 紀念品、禮品等作為交際應酬用的物品，領用時要 經(jīng)辦公室分管領導批準，金額較高的需董事長批準。 第八條 物資保管員要嚴格遵守規(guī)章制度和工作程序，認真做好物品收貨、保管、發(fā)放工作。對超計劃領用，不 符合報批手續(xù)的有權拒絕發(fā)貨，并及時向部門負責人匯報。 第九 條 積壓物資的管理。各類物資一年內 無 人領用，經(jīng)使用部 門確認一年內仍不需用的，除專用的短缺物資，均可視為積壓物資。辦公室每年年某 要提供一次積壓物資的明細表，并說明造成積壓的原因。凡因為個人原因造成物資積壓，要由責任人承擔部分經(jīng)濟損失（視情節(jié)不同分別確定賠償比例 ）。 49 第五篇 辦公室印、信管理制度 第一章 印章管理制度 第一條 本規(guī)定中所指的印章是指在公司發(fā)行或管理的文件、憑證文書等與 公司權 力義務有關的文件上，因需以公司名稱或有關部門名義證明其權威 作用而 使用的印章。 第二條 公司印章和部門印章統(tǒng)一由辦公室印章管理員保管和用印。公司文件、函件蓋章，均須事先經(jīng)辦公室負責人審查，并履行簽發(fā)手續(xù)方可進行。公司財務專用章由財務部負責人保管、用印。 第 三 條 公司印章的制定、變更與廢止 方案由辦公室主任提出。 辦公室主任必須對公司印章的種類、名稱、形式、使用范圍及管理權限作出說明。 第四條 公司印章的刻制由辦公室主任負責，變更或廢止的印章應由規(guī)定的各管理人迅速交還辦公室主任。 第五條 公司印章散失、毀損、被盜時，印章管理員應迅速向公司遞交說明原因的報告書。 第 六條 印章管理員應將每個印章登入印章登記臺帳內，并將此臺帳永久保存。 第七條 印章的新刻或變更由辦公室主任或總經(jīng)理批準后辦理。 第 八 條 印章在公司內外登記或申報時，應由管理者將印章名稱、申報年月日以及申報者姓名匯總后報辦公室主任。 50 第 九 條 公司印章的使用原則上由印章管理人掌握。印章管理人必須嚴格控制用印章范圍 ， 仔細檢查用印申請表上是否有批準人的簽字。 第 十 條 公司印章使用依照以下手續(xù)： （一） 凡使用公司 部室（子公司） 章的，須由用章人提出用章申請并登記用章用途和時間，由部門 （子公司） 負責人簽 字后交分管領導審核批準 。 （二） 凡使用 總 公司印章的，須由用章人提出用章申請并登記用章用途和時間，由部門負責人同意后交辦公室審核批準，如有需要呈報董事長（總經(jīng)理）審核批準 。 （三） 凡使用公司合同章的，由用章人填報合同會簽表，部門負責人簽字后交分管領導會簽后，報董事長（總經(jīng)理）審核批準。印章管理員根據(jù)領導批示蓋章。 第十 一 條 公司印章的使用范圍 （一）公司印章使用范圍。 向上級報送的文件、以公司名義與外單位聯(lián)合發(fā)出的文件、匯報材料、有關報表、答復和轉辦的重要信函、公司員工因公介紹信需加蓋公司印鑒。 （二） 合同 專用章使用范圍。 對外簽署的合同、協(xié)議加蓋公司合同專用章。 （三）各部室、子公司印章使用范圍。各部室（子公司） 業(yè)務范圍內需對外聯(lián)系的一般事項的函件、對公司所屬單位下發(fā)的公函、各 部室業(yè)務內一般性的文件等加蓋公司部室（子公司） 章。 第十 二 條 用印方法 51 （一）公司印章應蓋在文件正面。 （二）蓋印文件必要時應蓋騎縫印。 （三）除特殊規(guī)定外，蓋公司章時一律使用朱紅印泥。 第十 三 條 任何情況下公司印章均不可外借。因工作需要須在異地使用公章的，應事先經(jīng)過公司領導批準，指派專人攜帶、保管與使用并履行公章保管轉讓手續(xù)。 第 十 四 條 公章保管人員因故離崗時，須另指定專人保管公章并履行保管轉讓手續(xù)。 第十 五 條 公章保管轉讓手續(xù) （一） 實行交接簽字； （二） 受轉人員必須執(zhí)行印鑒管理制度； （三） 保管轉讓期滿后應在交接簽字時注明交還時間； （四） 交接簽字應存檔備查。 第十 六 條 印鑒使用必須堅持“五不準” 。 不符合用印范圍的不準蓋章；未經(jīng)領導文字批示的不準蓋章；空白用箋、空白介紹信上不準蓋章；字跡潦草、辯認不清、語句含糊，表述不明的不準蓋章；為個人辦私事未說明原因的不準蓋章。 52 第二章 介紹信 使用 規(guī)定 介紹信一般由辦公室負責 保管和開具。開具介紹信要嚴格履行審批手續(xù)，嚴禁發(fā)出空白介紹信。介紹信的存根要歸檔，保存期為 5 年。因情況變化，介紹信領用人沒有使用介紹信，應即退還，將它粘貼在原存根處，并寫明情況。如發(fā)現(xiàn)介紹信丟失，應及時采取相應措施 。介紹信 分為 信箋介紹信、存根介紹信和證明信三種。 信箋介紹信。這種介紹信多為聯(lián)系某項工作。用這種信箋開介紹信，可以表達較為復雜的內容。 存根介紹信。這種介紹信一般鉛印，分成兩聯(lián)：一聯(lián)是存根，即副聯(lián)；另一聯(lián)是外出用的介紹信，即正聯(lián)。正副聯(lián)中有一 間縫 。正副聯(lián)都有聯(lián)系號碼。除要在正副聯(lián)下方蓋公章外，在正 副聯(lián)間縫騎縫處也要蓋公章。 證明信。證明信是以企業(yè)的名義證明某人的身份、經(jīng)歷或者有關事件的真實情況的專用書信。除個人蓋章外，組織也要蓋章以證明此人的身份。 53 第三章 憑證管理規(guī)定 第一條 未蓋公章或專用章的空白憑證，雖然還不具備生效的條件，但仍應嚴格保管好，不得丟失外流。 第二條 加蓋公章并已具有效力的憑證，更應嚴格保管和使用。對于憑證的管理要做到： （一）嚴格履行驗收手續(xù)。 （二） 建立憑證文書登記。 （三）定期進行檢查，若發(fā)現(xiàn)異常情況，要隨時提出處理意見。 第三條 憑證文書，具有很高 的參考價值，大多需要永久保存。因此一切有關憑證的正件、抄件、存根、復寫件以及文稿、草圖、簽發(fā)、資料，都應該及時整理，妥善保存 ，并按歸檔的規(guī)定，隨時分類入卷，定期整理歸檔，不得隨意丟失，更不準自行銷毀。 54 印章管理登記表 種類 名 稱 形 式 印章內容 管理責任人 辦理責任人 備 注 印章使用一覽表： 分類 管理部門 審批 使用范圍 備注 公司章 辦公室 辦公室、董事長 （總經(jīng)理） 以公司名義 向上 級報送的文件、以公司名義發(fā)出的文件、匯報材料、有關報表、答復和轉辦的重要信函，公司員工因公使用介紹信，與外單位聯(lián)合發(fā)出的相關文書等。 登記用章申請表 合同 專用章 辦公室 分管領導、董事長（總經(jīng)理） 以公司名義簽訂的協(xié)議、合同等 憑合同會簽表蓋章并登記用章申請表 財務 專用章 財務部 財務部、董事長（總經(jīng)理） 支票、開據(jù)期票、報批、結賬等所有與財務有關的業(yè)務、手續(xù)等 按財務制度辦理 工會章 辦公室 分管領導（財 務投資方面）、董事長（總經(jīng)理） 與工會有關的文件、事務等