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【正文】 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)認(rèn)定。 第 三 條 固定資產(chǎn)分類 （ 一 ） 土地、房屋、建筑物； （ 二 ） 生產(chǎn)設(shè)備； （ 三 ） 動(dòng)能、環(huán)保設(shè)備； （ 四 ） 科研、計(jì)量、檢測(cè)設(shè)備； （ 五 ） 機(jī)加工設(shè)備； （ 六 ） 起重、輸送、裝卸設(shè)備； （ 七 ） 計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通訊器材、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、現(xiàn)代辦公設(shè)備； （八） 保安、消防器材、消控系統(tǒng)和視頻系統(tǒng)； （九） 運(yùn)輸設(shè)備。 第 四 條 固定資產(chǎn)管理部門(mén) （ 一 ） 公司所有固定資產(chǎn)屬于總公司，入總公司賬，折舊由總公司統(tǒng) 44 一計(jì)提。各子 （分）公司與總公司簽訂租賃協(xié)議，根據(jù)協(xié)議按期支付租金，固定資產(chǎn)的使用費(fèi)用由子（分）公司自行承擔(dān)。 （ 二 ） 辦公室是公司固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)， 負(fù)責(zé) 組織公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)一購(gòu)置、調(diào)配和報(bào)廢處理工作，對(duì)各部門(mén)固定資產(chǎn)的使用、保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司執(zhí)行“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)維護(hù)”的原則，各部門(mén)是公司固定資產(chǎn)使用和保管部門(mén)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購(gòu)、保管、維護(hù)和報(bào)廢申請(qǐng)。 （ 三 ） 財(cái)務(wù)部門(mén)按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，要進(jìn)行逐品名、逐規(guī)格以及單價(jià)和金額的明細(xì)核算；同時(shí)按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片，卡片一式三份，一份財(cái)務(wù)部留 存，一份交辦公室，一份交使用部門(mén)。公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。各公司財(cái)務(wù)要經(jīng)常對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行檢查核對(duì)，并在每年 12月底財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)底，做到賬賬、賬實(shí)、賬卡三相符。對(duì)固定資產(chǎn)清查中賬實(shí)不符的問(wèn)題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，報(bào)請(qǐng)各子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并請(qǐng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。固定資產(chǎn)發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)由公司辦公室填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈（盤(pán)虧、毀損）報(bào)告單”，按規(guī)定程序，經(jīng)總經(jīng)理審查后，由財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬、卡 相符，同時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)清冊(cè)，保證卡、物相符。 第 五 條 固定資產(chǎn)購(gòu)置流程 （一） 使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要提出設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)，并填寫(xiě) “設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)單”一式三份，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人 —— 辦公室 —— 總經(jīng)理逐級(jí)審批。審批 45 手續(xù)齊全后，一聯(lián)使用部門(mén)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部存檔并據(jù)以安排資金，一聯(lián)交辦公室組織購(gòu)置。 （二） 對(duì)于金額較大的固定資產(chǎn)，辦公室在購(gòu)置前，采用詢價(jià)或招標(biāo)的形式選擇合格的供應(yīng)商，簽訂《設(shè)備購(gòu)置合同》。 （三） 采購(gòu)后的固定資產(chǎn)，由辦公室會(huì)同資產(chǎn)使用部門(mén)辦理驗(yàn)收、簽字領(lǐng)用手續(xù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)的入賬手續(xù)。 第 六 條 固 定資產(chǎn)停用 。 使用部門(mén)不需用且不夠報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出停用申請(qǐng)，交辦公室、財(cái)務(wù)部審批匯簽后，使用部門(mén)就地封存或移入倉(cāng)庫(kù)，并負(fù)責(zé)保持設(shè)備完好。 第 七 條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和調(diào)劑 。 固定資產(chǎn)公司內(nèi)轉(zhuǎn)移，移出部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”一式四份，移出部門(mén)、移入部門(mén)、財(cái)務(wù)部、辦公室簽字蓋章后，移出部門(mén)方可實(shí)施固定資產(chǎn)實(shí)物轉(zhuǎn)移，四個(gè)部門(mén)同時(shí)進(jìn)行登記備查。 第 八 條 固定資產(chǎn)增（減）值： 凡固定資產(chǎn)改進(jìn)、改造項(xiàng)目，由辦公室或使用部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)投產(chǎn)增（減）值明細(xì)表”一式三份，交由財(cái)務(wù)部、辦公室、使用部門(mén)同時(shí) 修改固定資產(chǎn)賬、卡。 第 九 條 固定資產(chǎn)報(bào)廢 （一） 按國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定和行業(yè)要求，符合申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn) ,可以申請(qǐng)報(bào)廢。 （二） 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由使用部門(mén)填寫(xiě)“設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表”，辦公室組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定、報(bào)批和處理工作。 （三） 報(bào)廢設(shè)備中能利用的零配件應(yīng)作價(jià)利用，整機(jī)報(bào)廢的，一律不 46 準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓使用。 （四） 固定資產(chǎn)報(bào)廢后 ， 殘值應(yīng)在財(cái)務(wù)部的監(jiān)督下，由辦公室進(jìn)行處理，其殘值收入必須全部上交財(cái)務(wù)部。 （五） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理公司固定資產(chǎn)報(bào)廢的稅務(wù)審批手續(xù)。 （六） 財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理后，財(cái)務(wù)部、辦公室和使用部門(mén)同時(shí)銷卡。 47 第二章 大宗物資采購(gòu)規(guī)定 第一條 為保證公司大宗物資采購(gòu)過(guò)程高效、透明，采購(gòu)的物資優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉，切實(shí)降低成本，特制定本制度。 第 二 條 大宗物資采購(gòu)工作主要采用比價(jià)與招投標(biāo)相結(jié)合的辦法。 第 三 條 大宗物資采購(gòu)主要是指采購(gòu)的物資一次性支付金額較大或累計(jì)采購(gòu)量較大、需謹(jǐn)慎對(duì)待的采購(gòu)行為。具體范圍是一次性采購(gòu)價(jià)值超過(guò)一萬(wàn)元或一次性采購(gòu)低于一萬(wàn)元但全年累計(jì)采購(gòu)超過(guò)十萬(wàn)元。 第 四 條 公司大宗物資采購(gòu)統(tǒng)一歸口辦公室辦理。辦理按程序報(bào)計(jì)劃至董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審定批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)，紀(jì)檢書(shū)記負(fù)責(zé)全過(guò)程監(jiān)督。 第 五 條 大宗物資采購(gòu)必須簽訂采購(gòu)合同。財(cái)務(wù)部門(mén)付款時(shí)要嚴(yán)格審查采購(gòu)合同，憑驗(yàn)收合格證明才能付款。同時(shí)結(jié)算時(shí)原則上采用票據(jù)方式，避免現(xiàn)金交易。 第 六 條 采購(gòu)人員必須嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，牢固樹(shù)立主人翁思想，做到廉潔自律，秉公辦事，不謀私利，保證及時(shí)、保質(zhì)、保量地做好物資采購(gòu)工作。 第 七 條 采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí)應(yīng)做到至少兩人以上操作，做到采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)化、透明化。 第 八 條 采購(gòu)人員在采購(gòu)過(guò)程中如 有違法違紀(jì)行為，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定處理。 48 第三章 物品管理規(guī)定 第一條 對(duì)所有入庫(kù)的物品都要妥善保管，防止損壞、編制、丟失。對(duì)食品及清潔用品定期檢查保質(zhì)期或有效期，防止過(guò)期變質(zhì)失效。 第二條 對(duì)常用物品要測(cè)定每月正常消耗量，保證正常儲(chǔ)備量，及時(shí)提出補(bǔ)充計(jì)劃，在保證合理需求的前提下，減少庫(kù)存量，防止物資積壓。 第三條 庫(kù)存物品要定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月 月末 對(duì)在用物品做一次清點(diǎn)，期初數(shù)加本期增加數(shù)減本期消耗數(shù)等于期末盤(pán)點(diǎn)數(shù)。檢查消耗量是否合理，以正確核算成本。 第四條 對(duì)庫(kù)存物品每月抽查（不少 于 10%），每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，要做到賬物相符，賬賬一致。在清查中臨近保質(zhì)期或有效期的物品要及時(shí)提出處理意見(jiàn)。 第五條 工具、器具及低值易耗品等要以舊換新。 第六條 物品丟失后要讓責(zé)任者按質(zhì)賠償后方可補(bǔ)發(fā)。特殊情況由部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，辦公室審批后才能補(bǔ)領(lǐng)。單項(xiàng)價(jià)值超過(guò) 500元的物品要主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第七條 紀(jì)念品、禮品等作為交際應(yīng)酬用的物品，領(lǐng)用時(shí)要 經(jīng)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，金額較高的需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第八條 物資保管員要嚴(yán)格遵守規(guī)章制度和工作程序，認(rèn)真做好物品收貨、保管、發(fā)放工作。對(duì)超計(jì)劃領(lǐng)用，不 符合報(bào)批手續(xù)的有權(quán)拒絕發(fā)貨，并及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。 第九 條 積壓物資的管理。各類物資一年內(nèi) 無(wú) 人領(lǐng)用，經(jīng)使用部 門(mén)確認(rèn)一年內(nèi)仍不需用的，除專用的短缺物資，均可視為積壓物資。辦公室每年年某 要提供一次積壓物資的明細(xì)表，并說(shuō)明造成積壓的原因。凡因?yàn)閭€(gè)人原因造成物資積壓，要由責(zé)任人承擔(dān)部分經(jīng)濟(jì)損失（視情節(jié)不同分別確定賠償比例 ）。 49 第五篇 辦公室印、信管理制度 第一章 印章管理制度 第一條 本規(guī)定中所指的印章是指在公司發(fā)行或管理的文件、憑證文書(shū)等與 公司權(quán) 力義務(wù)有關(guān)的文件上，因需以公司名稱或有關(guān)部門(mén)名義證明其權(quán)威 作用而 使用的印章。 第二條 公司印章和部門(mén)印章統(tǒng)一由辦公室印章管理員保管和用印。公司文件、函件蓋章，均須事先經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審查，并履行簽發(fā)手續(xù)方可進(jìn)行。公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管、用印。 第 三 條 公司印章的制定、變更與廢止 方案由辦公室主任提出。 辦公室主任必須對(duì)公司印章的種類、名稱、形式、使用范圍及管理權(quán)限作出說(shuō)明。 第四條 公司印章的刻制由辦公室主任負(fù)責(zé)，變更或廢止的印章應(yīng)由規(guī)定的各管理人迅速交還辦公室主任。 第五條 公司印章散失、毀損、被盜時(shí)，印章管理員應(yīng)迅速向公司遞交說(shuō)明原因的報(bào)告書(shū)。 第 六條 印章管理員應(yīng)將每個(gè)印章登入印章登記臺(tái)帳內(nèi)，并將此臺(tái)帳永久保存。 第七條 印章的新刻或變更由辦公室主任或總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 第 八 條 印章在公司內(nèi)外登記或申報(bào)時(shí)，應(yīng)由管理者將印章名稱、申報(bào)年月日以及申報(bào)者姓名匯總后報(bào)辦公室主任。 50 第 九 條 公司印章的使用原則上由印章管理人掌握。印章管理人必須嚴(yán)格控制用印章范圍 ， 仔細(xì)檢查用印申請(qǐng)表上是否有批準(zhǔn)人的簽字。 第 十 條 公司印章使用依照以下手續(xù)： （一） 凡使用公司 部室（子公司） 章的，須由用章人提出用章申請(qǐng)并登記用章用途和時(shí)間，由部門(mén) （子公司） 負(fù)責(zé)人簽 字后交分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn) 。 （二） 凡使用 總 公司印章的，須由用章人提出用章申請(qǐng)并登記用章用途和時(shí)間，由部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后交辦公室審核批準(zhǔn)，如有需要呈報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審核批準(zhǔn) 。 （三） 凡使用公司合同章的，由用章人填報(bào)合同會(huì)簽表，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后交分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽后，報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審核批準(zhǔn)。印章管理員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示蓋章。 第十 一 條 公司印章的使用范圍 （一）公司印章使用范圍。 向上級(jí)報(bào)送的文件、以公司名義與外單位聯(lián)合發(fā)出的文件、匯報(bào)材料、有關(guān)報(bào)表、答復(fù)和轉(zhuǎn)辦的重要信函、公司員工因公介紹信需加蓋公司印鑒。 （二） 合同 專用章使用范圍。 對(duì)外簽署的合同、協(xié)議加蓋公司合同專用章。 （三）各部室、子公司印章使用范圍。各部室（子公司） 業(yè)務(wù)范圍內(nèi)需對(duì)外聯(lián)系的一般事項(xiàng)的函件、對(duì)公司所屬單位下發(fā)的公函、各 部室業(yè)務(wù)內(nèi)一般性的文件等加蓋公司部室（子公司） 章。 第十 二 條 用印方法 51 （一）公司印章應(yīng)蓋在文件正面。 （二）蓋印文件必要時(shí)應(yīng)蓋騎縫印。 （三）除特殊規(guī)定外，蓋公司章時(shí)一律使用朱紅印泥。 第十 三 條 任何情況下公司印章均不可外借。因工作需要須在異地使用公章的，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，指派專人攜帶、保管與使用并履行公章保管轉(zhuǎn)讓手續(xù)。 第 十 四 條 公章保管人員因故離崗時(shí)，須另指定專人保管公章并履行保管轉(zhuǎn)讓手續(xù)。 第十 五 條 公章保管轉(zhuǎn)讓手續(xù) （一） 實(shí)行交接簽字； （二） 受轉(zhuǎn)人員必須執(zhí)行印鑒管理制度； （三） 保管轉(zhuǎn)讓期滿后應(yīng)在交接簽字時(shí)注明交還時(shí)間； （四） 交接簽字應(yīng)存檔備查。 第十 六 條 印鑒使用必須堅(jiān)持“五不準(zhǔn)” 。 不符合用印范圍的不準(zhǔn)蓋章；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)文字批示的不準(zhǔn)蓋章；空白用箋、空白介紹信上不準(zhǔn)蓋章；字跡潦草、辯認(rèn)不清、語(yǔ)句含糊，表述不明的不準(zhǔn)蓋章；為個(gè)人辦私事未說(shuō)明原因的不準(zhǔn)蓋章。 52 第二章 介紹信 使用 規(guī)定 介紹信一般由辦公室負(fù)責(zé) 保管和開(kāi)具。開(kāi)具介紹信要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁發(fā)出空白介紹信。介紹信的存根要?dú)w檔，保存期為 5 年。因情況變化，介紹信領(lǐng)用人沒(méi)有使用介紹信，應(yīng)即退還，將它粘貼在原存根處，并寫(xiě)明情況。如發(fā)現(xiàn)介紹信丟失，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施 。介紹信 分為 信箋介紹信、存根介紹信和證明信三種。 信箋介紹信。這種介紹信多為聯(lián)系某項(xiàng)工作。用這種信箋開(kāi)介紹信，可以表達(dá)較為復(fù)雜的內(nèi)容。 存根介紹信。這種介紹信一般鉛印，分成兩聯(lián)：一聯(lián)是存根，即副聯(lián)；另一聯(lián)是外出用的介紹信，即正聯(lián)。正副聯(lián)中有一 間縫 。正副聯(lián)都有聯(lián)系號(hào)碼。除要在正副聯(lián)下方蓋公章外，在正 副聯(lián)間縫騎縫處也要蓋公章。 證明信。證明信是以企業(yè)的名義證明某人的身份、經(jīng)歷或者有關(guān)事件的真實(shí)情況的專用書(shū)信。除個(gè)人蓋章外，組織也要蓋章以證明此人的身份。 53 第三章 憑證管理規(guī)定 第一條 未蓋公章或?qū)Ｓ谜碌目瞻讘{證，雖然還不具備生效的條件，但仍應(yīng)嚴(yán)格保管好，不得丟失外流。 第二條 加蓋公章并已具有效力的憑證，更應(yīng)嚴(yán)格保管和使用。對(duì)于憑證的管理要做到： （一）嚴(yán)格履行驗(yàn)收手續(xù)。 （二） 建立憑證文書(shū)登記。 （三）定期進(jìn)行檢查，若發(fā)現(xiàn)異常情況，要隨時(shí)提出處理意見(jiàn)。 第三條 憑證文書(shū)，具有很高 的參考價(jià)值，大多需要永久保存。因此一切有關(guān)憑證的正件、抄件、存根、復(fù)寫(xiě)件以及文稿、草圖、簽發(fā)、資料，都應(yīng)該及時(shí)整理，妥善保存 ，并按歸檔的規(guī)定，隨時(shí)分類入卷，定期整理歸檔，不得隨意丟失，更不準(zhǔn)自行銷毀。 54 印章管理登記表 種類 名 稱 形 式 印章內(nèi)容 管理責(zé)任人 辦理責(zé)任人 備 注 印章使用一覽表： 分類 管理部門(mén) 審批 使用范圍 備注 公司章 辦公室 辦公室、董事長(zhǎng) （總經(jīng)理） 以公司名義 向上 級(jí)報(bào)送的文件、以公司名義發(fā)出的文件、匯報(bào)材料、有關(guān)報(bào)表、答復(fù)和轉(zhuǎn)辦的重要信函，公司員工因公使用介紹信，與外單位聯(lián)合發(fā)出的相關(guān)文書(shū)等。 登記用章申請(qǐng)表 合同 專用章 辦公室 分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長(zhǎng)（總經(jīng)理） 以公司名義簽訂的協(xié)議、合同等 憑合同會(huì)簽表蓋章并登記用章申請(qǐng)表 財(cái)務(wù) 專用章 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)（總經(jīng)理） 支票、開(kāi)據(jù)期票、報(bào)批、結(jié)賬等所有與財(cái)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)、手續(xù)等 按財(cái)務(wù)制度辦理 工會(huì)章 辦公室 分管領(lǐng)導(dǎo)（財(cái) 務(wù)投資方面）、董事長(zhǎng)（總經(jīng)理） 與工會(huì)有關(guān)的文件、事務(wù)等