【導(dǎo)讀】新疆維吾爾自治區(qū)企業(yè)技術(shù)改造投資項(xiàng)目。新疆且末縣棗福棗業(yè)有限責(zé)任公司。二〇〇九年十二月

　　

【正文】 。 土建工程自 2020 年 2 月初開工，于 2020 年 8 月底完工。 設(shè)備安裝、調(diào)試及試生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃 生產(chǎn)設(shè)備在 2020 年 1 月 31 日前全部運(yùn)抵現(xiàn)場．隨即安裝、調(diào)試。5 月 10 日生產(chǎn)線通水、通電、通汽進(jìn)行聯(lián)動(dòng)試車。 2020 年 6 月初正式投料試產(chǎn)。 30 其它設(shè)備安裝調(diào)試配合總體計(jì)劃進(jìn)行。 項(xiàng)目前期 各 階段進(jìn)度安排 項(xiàng)目前期主要是項(xiàng)目上報(bào)、審批以及項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)等 本項(xiàng)目計(jì)劃 2020 年 12 月完成可行性研究報(bào)告的編制和審批工作，在 2020 年 2 月前完成全部施工圖設(shè)計(jì)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng) 目 2020 2020 1 2 1 2 3 4 1 前期準(zhǔn)備工作 2 土建施工 3 設(shè)備采購安裝 4 調(diào)試、試運(yùn)行 5 交付使用 注： 1， 2， 3， 4 表示季度 項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)管理 項(xiàng)目嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序，實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制和工程監(jiān)理制。工程設(shè)計(jì)與施工單位選擇有資質(zhì)的單位，加強(qiáng)管理，杜絕掛靠、轉(zhuǎn)包與違法分包，堅(jiān)決禁止使用 “三無 ”產(chǎn)品，對(duì)施工過程進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好工程竣工驗(yàn)收工作。招標(biāo) 情況表如下： 31 招標(biāo)基本情況表 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額（萬元） 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請(qǐng) 招標(biāo) 勘察 √ 設(shè)計(jì) √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理 √ √ √ 設(shè)備 √ √ √ 重要材料 √ √ √ 其他 情況說明： 項(xiàng)目設(shè)備中需要使用許多非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，有必要進(jìn) 行邀請(qǐng)招標(biāo) 32 第十二章 投資估算 投資估算依據(jù)及范圍 根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版），《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制方法（ QBJS102020）》及有關(guān)政策、文件的要求進(jìn)行編制。 本投資估算包括用于生產(chǎn)的主要生產(chǎn)車間： 清洗 車間， 免洗棗生產(chǎn)車間 、 干棗生產(chǎn) 車間等生產(chǎn)設(shè)施，公用設(shè)施，總圖運(yùn)輸工程，以及構(gòu)成項(xiàng)目的其他費(fèi)用。 總投資估算 本項(xiàng)目總投資為 587 萬元 ， 投資估算詳見 下 表。 投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 投資費(fèi)用構(gòu)成 合計(jì) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 占總投資額 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝費(fèi) 其它費(fèi)用 單位 數(shù)量 指標(biāo) (元/m2) 一 工程費(fèi)用 139 323 0 0 % （一） 主要建筑物工程 139 139 1 主要生產(chǎn)車間 75 75 (1) 清洗車間 30 30 ㎡ 200 1500 (2) 免洗棗生產(chǎn)車間 15 15 ㎡ 100 1500 (3) 干棗生產(chǎn)車間 15 15 ㎡ 100 1500 (4) 紅棗粉生產(chǎn)車間 15 15 ㎡ 100 1500 2 輔助生產(chǎn)設(shè)施 24 24 (1) 原料庫 12 12 ㎡ 100 1200 (2) 成品庫 12 12 ㎡ 100 1200 3 公用設(shè)施 24 24 (1) 變配電站 7 7 ㎡ 100 700 (2) 鍋爐房 14 14 ㎡ 200 700 (3) 堆煤場 3 3 ㎡ 1000 30 4 廠區(qū)行政福利設(shè)施 16 16 33 (1) 食堂 16 16 ㎡ 200 800 （二） 設(shè)備購置 323 1 主要設(shè)備購置 (1) 浮洗機(jī) 30 30 臺(tái) 3 100000 (2) 刮板提升機(jī) 72 72 臺(tái) 3 240000 (3) 沖浪式洗果機(jī) 15 15 臺(tái) 3 50000 (4) 滾杠檢果機(jī) 臺(tái) 3 45000 (5) 分核機(jī) 臺(tái) 2 128000 (6) 干燥烘箱 臺(tái) 2 22020 (7) 速凍機(jī) 臺(tái) 1 35000 (8) 切片機(jī) 臺(tái) 1 12020 (9) 脆化處理機(jī) 臺(tái) 1 32020 (10) 真空烘干箱 臺(tái) 2 98000 (11) 粉碎機(jī) 7 7 臺(tái) 2 35000 (12) 紅外烘烤機(jī) 臺(tái) 1 56000 (13) 超細(xì)粉碎機(jī) 臺(tái) 1 87000 (14) 造粒機(jī) 臺(tái) 1 23000 (15) 電子稱 2 2 臺(tái) 1 20200 (16) 空壓機(jī) 7 7 臺(tái) 2 35000 (17) 化驗(yàn)檢測設(shè)備 5 5 套 1 50000 (8) 包裝機(jī) 12 12 臺(tái) 3 40000 2 輔助設(shè)備 (1) 蒸汽鍋爐及配套設(shè)施 40 40 套 1 400000 (2) 軸流風(fēng)機(jī) 12 12 臺(tái) 10 12020 (3) 高壓開關(guān)柜 11 11 臺(tái) 2 55000 (4) 電力變壓器 2 2 臺(tái) 1 20200 (5) 低壓配電柜 臺(tái) 3 35000 (6) 動(dòng)力配電箱 臺(tái) 2 8800 (7) 照明配電箱 只 8 5600 (8) 低壓電容補(bǔ)償柜 臺(tái) 1 22020 (9) 低壓電容補(bǔ)償柜 臺(tái) 1 13000 (10) 電源插座箱 只 2 560 二 其他費(fèi)用 % 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 1% 2 勘察設(shè) 計(jì)、監(jiān)理費(fèi) 3% 34 3 職工培訓(xùn)費(fèi) 5 三 預(yù)備費(fèi) 5% % 四 鋪底流動(dòng)資金 50 % 合計(jì) 139 323 0 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 587 萬元。 其中申請(qǐng)技改資金 100 萬元，其余全部由企業(yè)自籌解決。 35 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)價(jià)格 財(cái)務(wù)效益分析中投入和產(chǎn)品價(jià)格采用市場價(jià)格。 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期的確定： 計(jì)算期為 10 年，其中： 建設(shè)期為 1 年；生產(chǎn)運(yùn)營期為 9 年。 生產(chǎn)負(fù)荷的確定：項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)到 60%的生產(chǎn)負(fù)荷 ，以后均按滿負(fù)荷生產(chǎn) 。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為： 12%。 銷售收入估算 經(jīng)計(jì)算，產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)年銷售收入為 4450 萬元。 表 13－ 1 銷售收入計(jì)算表 序號(hào) 名稱 單位 單價(jià) （萬元） 生產(chǎn)負(fù)荷（ 100%） 銷售量 金額（萬元） 1 免洗紅棗 噸 60000 200 1200 2 紅棗干 噸 80000 200 1600 3 紅棗粉 噸 110000 150 1650 合計(jì) 4450 經(jīng)計(jì)算 正常年 產(chǎn)品銷售收入為 4450 萬元。 銷售稅金及附加 產(chǎn)品增值稅稅率為 17%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 5%,教育費(fèi)附加稅 36 率為 3%，年銷售稅金及附加和增值稅為 萬元。 成本費(fèi)用估算 原輔材料及動(dòng)力 根據(jù)單位產(chǎn)品的原輔材料及動(dòng)力消耗定額和當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算， 為 萬元。 工資及工資附加 工資水平按平均每人每 月 工資 1800 元 ,社會(huì)福利費(fèi) 按工資的 14%計(jì)提 ， 職工人數(shù)為 100 人，共計(jì) 萬元 /年。 折舊 固定資產(chǎn)綜合折舊年限按 15年計(jì)算，固定資產(chǎn)凈殘值率按 5%計(jì)算。 攤銷 遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。 修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的 20%計(jì)算 . 其他制造費(fèi)按固定資產(chǎn)的 5%計(jì)算 . 其他費(fèi)用 按工資費(fèi)用的 2 倍估算。 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)算。 總成本 根據(jù)計(jì)算，其中總成本 為 萬元 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力 分析 37 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR：稅前 % ，稅后 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV：稅前 564 萬元，稅后 355 萬元 投資回收期 Pt：稅前 年，稅后 年 敏感性分析 對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的主要影響因素 ， 即建設(shè)投資經(jīng)營成本、進(jìn)銷差價(jià)、產(chǎn)量等浮動(dòng) 177。10%的情況下進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值計(jì)算分析，結(jié)果如敏感性分析表所示： 表 13－ 3 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 基本 方案 營業(yè)收入 經(jīng)營成本 總投資 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 財(cái)務(wù)收益率 ％ % % % % % % % 較基本方案增減 2 投資回收期（年） 從上表的敏感性分析可以看出，在投資額增加和產(chǎn)量減少的情況下，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）影響不大。而經(jīng)營成本和銷售價(jià)格對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）影響特別明顯。而 影響經(jīng)營成本的因素中，原材料費(fèi)用占整個(gè)經(jīng)營成本的絕大部分，也既原料成本和銷售價(jià)格對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）影響特別明顯。但當(dāng)銷售價(jià)格和原料成本呈同方向變化時(shí)，對(duì)上述指標(biāo)的影響也不大，也就是說，在產(chǎn)品價(jià)格降低，原料價(jià)格同時(shí)降低或原料價(jià)格上漲，產(chǎn)品價(jià)格也同時(shí)升高時(shí)對(duì)企業(yè)盈利能力的影響較小。根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，在絕大多數(shù)的情況下，產(chǎn)品售價(jià)和原料價(jià)格呈同方向變化，因此，本項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 38 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) =(年固定總成本 )/(年銷售收入 年銷售稅金 年可變總成本 )=75%。 即項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 75%時(shí)，企業(yè)不贏不虧，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過以上分析指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前、稅后）均大于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期滿足要求；通過不確定性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 39 第十 四 章 社會(huì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 技術(shù)貢獻(xiàn) 通過項(xiàng)目的實(shí)施，當(dāng)?shù)?紅棗種植 普及率由實(shí)施前的 15%提高到 25%；紅棗 采摘后工廠化綜合加工處理技術(shù)普及率由 2％提高到 40％。 產(chǎn)品貢獻(xiàn) 項(xiàng)目完成后， 紅棗片和紅棗粉拓寬了消費(fèi)者食用紅棗的途經(jīng)，滿足了更多消費(fèi)者食用紅棗的需求 。 就業(yè)貢獻(xiàn) 據(jù)初步估算，項(xiàng)目建成后，將直接或間接提供 300多個(gè)長期的就業(yè)崗位，項(xiàng)目建 成后 還可以提供近 100個(gè)勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)。 農(nóng)民增收情況 該項(xiàng)目的實(shí)施將帶動(dòng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改變，并通過生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使農(nóng)民的收入大大提高。據(jù)估算，項(xiàng)目實(shí)施后， 棗 農(nóng)畝均 紅棗 收入可達(dá)到 8000元以上。 同時(shí)還將 帶動(dòng)相關(guān)配套服務(wù)行業(yè)的擴(kuò)大，如紙箱廠、運(yùn)輸業(yè)等間接從中受益，當(dāng)?shù)貜谋卷?xiàng)目基本建設(shè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)中每年增加經(jīng)濟(jì)收入 約 100萬元。 對(duì)國家貢獻(xiàn) 項(xiàng)目建成進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期后，每年可為國家和地方財(cái)政上繳 500多 萬元稅金，對(duì)國家和地方的建設(shè)具有較大的貢獻(xiàn)。 項(xiàng)目與所在地互適性分析 項(xiàng)目所在地位于新疆 且末縣 ，當(dāng)?shù)氐脑稀⑺?、電、熱、光、土地資源及內(nèi)部條件等為項(xiàng)目實(shí)施提供了可靠的基礎(chǔ)保證，政府的支持與引 40 導(dǎo)為項(xiàng)目的開發(fā)提供了政策保證。 利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度 項(xiàng)目的建設(shè)充分利用了新疆地區(qū)的地方資源，發(fā)展了具有地方特色的農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，適應(yīng)于該地區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)濟(jì)調(diào)整，可帶動(dòng)相關(guān)的化工、農(nóng)業(yè)、食品等行業(yè)的發(fā)展。為社會(huì)的再 就業(yè)工程和社會(huì)穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。隨著西部大開發(fā)步伐的加快，發(fā)展的前景會(huì)越來越好。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度 目前企業(yè)已與當(dāng)?shù)囟嗉蚁嚓P(guān) 單位 達(dá)成協(xié)議