【導(dǎo)讀】效，根據(jù)《國壽財產(chǎn)保險股份有限公司資金管理辦法（暫行）》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。本辦法適用于廈門市中心支。公司本部及所屬各支公司。各公司不得在當(dāng)?shù)劂y行存入定期存款或開展其他任何形式的資。支兩條線”的資金管理體制。第六條各公司負(fù)責(zé)人對本單位的資金安全負(fù)責(zé)。金安全，有效防范資金風(fēng)險。第七條各公司應(yīng)定期分析資金收支情況，編制資金收支計劃，排收支，增強資金支出的計劃性和規(guī)律性。下?lián)軜I(yè)務(wù)原則上應(yīng)主要通過網(wǎng)上銀行辦理。業(yè)務(wù)支出賬戶用于支付退保保費、賠費用、向共保方支付共保保費。戶必須由本級機構(gòu)兩名以上財會人員親自到指定銀行辦理。由中支公司轉(zhuǎn)報省公司并經(jīng)總公司審批后按規(guī)定開立。向上劃協(xié)議書，由簽署協(xié)議的銀行定期、定向上劃保費資金。并轉(zhuǎn)報總公司財務(wù)部審核批準(zhǔn)。賬戶資料的變更必須及時報備，并逐級建立完整的賬戶檔。為代理機構(gòu)收到保費資金的三個工作日內(nèi)。節(jié)表，保證賬實相符和公司資金的安全。

　　

【正文】 固定資產(chǎn)賬面凈值的 1%收取固定資產(chǎn)占用費； 營銷服務(wù)部開辦費 (籌建期的租賃費 、裝修費攤銷、資產(chǎn)折舊及日常運行費用 )應(yīng)在三年內(nèi)按比例返還，第一年返還比例為 20％、第二年返還比例為 30％、第三年返還比例為 50％。 第六條 營銷服務(wù)部籌建支出包括資本性支出和費用性支 10出兩大類。資本性支出是指受益期超過一年或一個營業(yè)周期的支出，主要包括 IT 設(shè)備購置支出、辦 公設(shè)備購置支出、辦公家具購置支出、車輛購置支出和裝修費用支出。中支公司對各 營銷服務(wù)部 籌建資本性支出采用 單項控制 方式管控。費用性支出是指 受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出，主要包括職場租賃支出和日常運行費用支出。 中支公司對 營銷服務(wù)部 籌建費用性支出采用 定額包干 方式管控，超支不補，否則將如數(shù)扣罰各 營銷服務(wù)部 首年可用費用額度。 第六條 根據(jù)廈門市的經(jīng)濟狀況和物價指數(shù)，總公司將廈門定位為二類地區(qū)，并按二類地區(qū) 營銷服務(wù)部 下達、核批籌建支出標(biāo)準(zhǔn)，籌建營銷服務(wù)部。 第二章 預(yù)算管理 第七條 籌備期間預(yù)算組織 中支公司總經(jīng)理室為預(yù)算決策委員會、財務(wù)部為預(yù)算管理部門、根據(jù)費用的不同屬性確定各項費用的歸口管理部門、各部門均為預(yù)算執(zhí)行部門。中支公司負(fù)責(zé)所轄營 銷服務(wù)部籌建支出的預(yù)算管理工作。 第八條 根據(jù)費用歸口管理和費用細分原則，預(yù)算管理部門和歸口管理部門要確保預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，加強預(yù)算分析，各司其責(zé)，優(yōu)化和整合籌建期間的成本。費用歸口管理分工如下： 支出項目 中支公司歸口管理部門 省公司對應(yīng)部門 職場租賃及裝 綜合組 綜合部 11修費 設(shè)備購置費（統(tǒng)購項目、自購項目） 綜合組 綜合部 員工薪酬 綜合組 綜合部 辦公用品及低值易耗品 綜合組 綜合部 差旅費 綜合組 綜合部 會議費 綜合組 綜合部 培訓(xùn)費 綜合組 綜合部 宣傳費 財 務(wù)組 財務(wù)部 招待費 財務(wù)組 財務(wù)部 其他費用 財務(wù)組 財務(wù)部 第九條 預(yù)算管理流程 12 第十條 預(yù)算調(diào)整 發(fā)生預(yù)算執(zhí)行重大差異的，應(yīng)及早將情況向中支公司總經(jīng)理室反饋，確實是客觀原因造成的，應(yīng)按照總公司和省公司的規(guī)定報批追加預(yù)算。一般情況不予調(diào)整預(yù)算。 第十一條 預(yù)算考核 預(yù)算執(zhí)行情況將與籌建組負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門經(jīng)理的績效考核掛鉤?；I建組負(fù)責(zé)人為籌建支出預(yù)算管理第一責(zé)任人。 第三章 項目管理 第十二條 項目管理工作是指各 營銷服務(wù)部 籌建期 間涉及租賃裝修及資產(chǎn)采購方面的相關(guān)工作，主要包括職場租賃、職場裝修、 IT 設(shè)備采購、辦公家具采購、辦公設(shè)備采購和車輛采購。 第十三條 籌建支出標(biāo)準(zhǔn) 歸口管理部門編制預(yù)算 財務(wù)部匯總審核預(yù)算 總經(jīng)理室審核預(yù)算 省公司審核預(yù)算經(jīng)省公司總經(jīng)理同意后上報總公司 申請資金下?lián)? 總公司按進度下?lián)苜Y金 總公司定期下?lián)苜Y金 支付款 項 項目支出事前預(yù)算 支付款 項 預(yù)算分析、控制、 職場租賃、裝修、設(shè)備購置 日常運行費用 預(yù)算執(zhí)行部門 13職場租賃、職場裝修、 IT 設(shè)備采購、辦公家具采購、辦公設(shè)備采購和車輛采購均應(yīng)控制在總公司制定的支出標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)， 特殊情況確需追加項目支出預(yù)算的，需提前上報中支公司轉(zhuǎn)報省公司審批，說明預(yù)算追加原因、追加項目和金額等內(nèi)容。 1．職場租賃 營銷服務(wù)部 職場租賃應(yīng)本著 美觀、實用、節(jié)約、規(guī)范 的原則。 我市營銷服務(wù)部職場租賃應(yīng)控制在下表標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)： 注釋： ①營銷服務(wù)部如與上級機構(gòu)合署辦公，則租賃面積按 80％計算； ②租金中包括物業(yè)費； ③租賃面積和單位租金標(biāo)準(zhǔn)均為指導(dǎo)指標(biāo)，在租金上限不突破的情況下，兩者可以進行調(diào)整。 2．職場裝修 營銷服務(wù)部應(yīng)盡量選擇已做精裝修的寫字樓，不需要再耗費較長時間、投入較大財力，只需簡易裝修即可投入使用。 營銷服務(wù)部 職場 裝修應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 單位裝修費標(biāo)準(zhǔn)（元 /㎡ ） 裝修總額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 280 9 注釋： 公司級別 地區(qū)類別 租賃面積上限（ ㎡ ） 年租金上限（萬元） 萬元） 營銷 服務(wù)部 二類 320 13 13 14①單位裝修費為指導(dǎo)指標(biāo)，在裝修總額上限不突破的情況下，可以進行調(diào)整； ②職場租金與裝修費用實行合并控制，在總額不突破的情況下，兩者可以進行調(diào)整。 3． IT設(shè)備采購 IT 設(shè)備 （僅指：臺式機、筆記本電腦、激光打印機、針式打印設(shè)備、路由器、交換機、 UPS、 VPN設(shè)備共八項） 采購采用集中采購的方式， 營銷服務(wù)部 應(yīng)上報所需的數(shù)量，由中支 公司上報省公司統(tǒng)一集中采購。 營銷服務(wù)部 IT 設(shè)備采購應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 3． 5 4．辦公家具 采購 辦公家具包括以下內(nèi)容： （ 1）各類辦公桌：班臺、大小會議桌、洽談桌、臺面板（辦公桌）、主席臺桌、培訓(xùn)條桌； （ 2）各類辦公椅：班椅、班前椅、沙發(fā)、大小會議椅、洽談椅、職員椅、培訓(xùn)椅等； （ 3）各類櫥柜：衣柜、文件柜、三推柜、存包柜、檔案柜、茶水柜、組合柜、書柜等； （ 4）其他：茶幾、屏風(fēng)（隔斷）、電腦主機托、電腦鍵盤托、演講臺、告示板等。 15營銷服務(wù)部辦公家具采購應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 5 注釋： 營銷服務(wù)部人員配備為經(jīng)理 1 人、業(yè)務(wù)人 員若干人，設(shè)小會議室 1間。 5．辦公設(shè)備采購 辦公設(shè)備包括投影儀、傳真機、掃描儀、復(fù)印機、程控電話交換機、數(shù)碼相機、電話機、碎紙機、空調(diào)、平板電視、音響擴音設(shè)備、支票打印機、點鈔機、憑證裝訂機、飲水機、臺燈、打卡機等，以及不包括在 IT設(shè)備中的辦公必備物品。 營銷服務(wù)部辦公設(shè)備采購應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 4 6．車輛采購 營銷服務(wù)部 車輛采購采取總公司統(tǒng)一集中采購的方式， 由總公司統(tǒng)一購買，全國配送。 營銷服務(wù)部 車輛配置按總公司的車輛配置及使用管理規(guī)定執(zhí)行。 車輛尚未到位前， 營銷服務(wù)部 可根據(jù)需要租用車輛，但應(yīng)事前上報租賃計劃和租賃費預(yù)算。 16第十四條 項目管理要求 （一）營銷服務(wù)部項目管理要求 1．職場租賃、職場裝修 （ 1）報送電子文檔 籌備組應(yīng)將項目相關(guān)材料的電子文檔報送至中支公司綜合部和 財務(wù)部 審核。 職場租賃應(yīng)上報的材料包括：完整的詢價材料 (原則上應(yīng)三家以上 )及籌備組的傾向性意見、擬租房屋的情況介紹（地址、樓層、面積、租金、租期等）等。 職場裝修應(yīng)上報的材料包括：完整的詢價材料 (原則上應(yīng)三家以上 )及籌備組的傾向性意見、裝修方案等。 （ 2）完善審批材料 籌備組應(yīng)按照中支公司相關(guān)部門的要求對上報的項目審批材料進行補充和修訂。 （ 3）報送正式請示 在中支公司相關(guān)部門討論一致并給予口頭答復(fù)后，籌備組正式向中支公司報送職場租賃（或職場裝修）的請示；與中支公司溝通確認(rèn)后的所有材料均應(yīng)作為請示附件。 （ 4）合同審核 籌備組應(yīng)將職場租賃（或職場裝修）合同的電子文本報送中支公司綜合部、 財務(wù)部 審核。 （ 5）中支公司批復(fù) 17中支公司審查后，報中支總經(jīng)理室審批，辦理正式批復(fù)手續(xù)。 （ 6）備案 籌備組應(yīng)根據(jù)中支公司批復(fù)簽訂合同，并在合同簽訂后 3日內(nèi)將合同原件報 中支公 司財務(wù)部備案。 職場裝修完成后應(yīng)進行決算審計，并在審計完成后 3 日內(nèi)將審計機構(gòu)出具的決算報告原件報中支公司財務(wù)部備案。 營銷服務(wù)部相關(guān)合同簽訂后 10 日內(nèi)，將合同原件報中支公司轉(zhuǎn)報省 公 司 財會部 備案。 2． IT設(shè)備、辦公家具、辦公設(shè)備采購 籌備組應(yīng)在總公司規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)上報需求，由中支公司根據(jù)營銷服務(wù)部的籌建情況集中采購。若要求自行采購的，應(yīng)經(jīng)中支公司書面同意。 3．車輛采購 籌備組應(yīng)向中支公司 財會部 上報車輛（包括公務(wù)車、查勘車）需求數(shù)量，由中支公司轉(zhuǎn)報省公司匯總后報總公司審核，由總公司統(tǒng)一 購買、全國配送。 第五章 日常運行費用管理 第十五條 日常運行費用是指用于滿足分支機構(gòu)日?；I建工作正常運行的費用性支出，主要包括零星采購的 辦公用品費、通訊費、交通費、印刷費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、宣傳費、招待費、員工薪酬、開業(yè)慶典費用等。 營銷服務(wù)部 日常運行費用應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 18公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 6 第十六條 日常運行費用實行費用預(yù)算管理。應(yīng)按要求編制上報月度運行費用預(yù)算并經(jīng)籌備組負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，上報中支公司審核后由總公司財務(wù)部根據(jù)籌建資金 需求及籌建預(yù)算撥付。 第十七條 營銷服務(wù)部籌備期日常運行費用實行報賬管理，不設(shè)立臨時賬戶。 第十八條 差旅費、會議費、通訊費等標(biāo)準(zhǔn)按廈門市財政局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第十九條 籌建期員工薪酬標(biāo)準(zhǔn) 營銷服務(wù)部經(jīng)理籌建期薪酬 30005000元 /月，一般員工 10002020元 /月，均為稅前。 起薪時間以員工到籌備組正式工作時間為準(zhǔn)；經(jīng)理室成員籌建期薪酬由上級公司發(fā)放，機構(gòu)正式成立后按公司正式下發(fā)的薪酬制度執(zhí)行。 籌備期間，中支公司統(tǒng)一為每位員工購買一定數(shù)額（籌備組負(fù)責(zé)人 50 萬元 /人，其他員工 20 萬元 /人）的人身意外傷害保險（ 36個月）；機構(gòu)正式成立后按當(dāng)?shù)卣?guī)定及時辦理社會保險和住房公積金，并補繳籌備期間的費用。 籌備組薪酬管理實行保密制度，任何個人不得以任何名義、通過任何方式將薪酬信息透露給籌備組內(nèi)其他員工及任何第三方機構(gòu)或個人，否則將給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除。 第四章 資金審批報銷流程 第二十條 資金管理方式 19（ 1）營銷服務(wù)部不設(shè)立臨時賬戶，由中支公司進行資金預(yù)算、資金申請和撥付，并由中支公司進行籌建期賬務(wù)處理和財務(wù)管理。營銷部負(fù)責(zé)人對會計單據(jù)內(nèi)容的合法性、真實性負(fù)責(zé) 。 （ 2）營銷服務(wù)部成立后，省公司將進行開辦資金專項審計（或檢查）。 第二十一條 職場租賃、裝修、設(shè)備、家具采購 資金申請：租賃、裝修須按合同中規(guī)定的支付進度上報，由中支公司審核后向總公司申請撥付資金， 未經(jīng)中支公司批復(fù)同意的租賃、裝修及采購合同資金需求不得列入月度資金需求申請中 。表樣見附件。 籌備組 經(jīng)辦人員填制《費用報領(lǐng)單》，經(jīng)辦部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字、籌備組負(fù)責(zé)人簽批。 財務(wù)部辦理付款手續(xù)。 IT 設(shè)備、辦公設(shè)備、家具等中支公司集中采購的項目由中支公司相關(guān)部門按總公司籌建支出財務(wù)管理辦法的 審批和報銷流程辦理。 第二十二條 營銷服務(wù)部日常運行費用 營銷服務(wù)部籌備期日常運行費用實行報賬管理。除單項1000元以下零星支出外，其他費用開支均應(yīng)事前申請并經(jīng)中支公司審批同意后方可列支。 營銷服務(wù)部備用金 5000 元，以個人借款名義支付，用于支付單項 1000元以下的零星支出，定期報賬，補足差額。 其他支出均應(yīng)由營銷服務(wù)部報賬員辦理事前申請手續(xù)后，由中支公司轉(zhuǎn)賬支付，會計單據(jù)以掃描件傳遞，并定期（每周一次）歸集送達（或寄達）所屬中支公司。 20營銷服務(wù)部凡開支開業(yè)慶典費用、宣傳廣告費、汽車租賃費 及單項超過 5000 元以上的運營費用，均應(yīng)事前經(jīng)中支公司審核后向總 公司申請，辦理審批手續(xù)后方可列支。 第六章 財務(wù)結(jié)算規(guī)定 第二十三條 原始單據(jù)要求 所有報銷的單據(jù)均應(yīng)為合法報銷憑證，購買商品或?qū)Ψ教峁﹦趧?wù)必須取得正式發(fā)票