【正文】 （四）賬戶(hù)管理情況。 第五十八條 嚴(yán)格執(zhí)行重大問(wèn)題上報(bào)制度，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。 第六十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行對(duì)外結(jié)算的公司，其網(wǎng)上銀行資金匯劃應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限進(jìn)行控制，并以強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)控制為原則，制定網(wǎng)上銀行資金匯劃審 批流程以及網(wǎng)上銀行的內(nèi)部控制制度。 第十二條 各支公司、營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部使用網(wǎng)上銀行，在簽訂網(wǎng)上銀行企業(yè)服務(wù)協(xié)議書(shū)后 3 日內(nèi)，由中心支公司將協(xié)議書(shū)（復(fù)印件）及有關(guān)情況匯總 轉(zhuǎn) 報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。網(wǎng)銀復(fù)核崗只有復(fù)核、審批權(quán)，沒(méi)有制單權(quán)。根據(jù)授權(quán)，上級(jí)單位可以主動(dòng)調(diào)撥下級(jí)單位賬戶(hù)的資金。 第二十條 資金業(yè)務(wù)流程（如下圖） 第二十一條 使用網(wǎng)上銀行辦理資金業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)查詢(xún)、核對(duì)賬戶(hù)余額，加強(qiáng)與銀行的對(duì)賬，保證資金安全。 第二十六條 網(wǎng)上銀行資金下?lián)芊绞綖楹笈_(tái)集中撥付方式。在實(shí)際下?lián)軙r(shí)，網(wǎng)銀電腦系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)測(cè)試，只有在事先設(shè)定的名錄之內(nèi)的單位或賬戶(hù)，才可以回調(diào)資金。操作人員在收到客戶(hù)證書(shū)及密碼后，應(yīng)確認(rèn)客戶(hù)證書(shū)有效及密碼未被泄露，并及時(shí)更改密碼。 第三十六條 操作人員調(diào)離財(cái)會(huì)部門(mén)，應(yīng)立即對(duì)其原持有的客戶(hù)證書(shū)辦理注銷(xiāo)或變更手續(xù)，然后根據(jù)需要，重新申領(lǐng)客戶(hù)證書(shū)。 使用網(wǎng)上銀行過(guò)程中，發(fā)生黑客侵入、資金被挪用等重大資金問(wèn)題，應(yīng)立即向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 附件 3： 中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司網(wǎng)上銀行證書(shū)交接表 交接人 接收人 監(jiān)交人 交接 證書(shū) 類(lèi)型 口網(wǎng)銀管理崗 口網(wǎng)銀復(fù)核崗 口網(wǎng)銀出納崗 交接 證書(shū) 權(quán)限 口網(wǎng)銀制單 口網(wǎng)銀復(fù)核 __________萬(wàn)元 交接情況說(shuō)明 交接人員簽名 交接人： 年 月 日 接收人： 年 月 日 監(jiān)交人： 年 月 日 注： 、批準(zhǔn)、及 密碼變更等情況； ，交、接人和監(jiān)交人各執(zhí)一份。 第六條 各 公司必須結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，按照規(guī)定向開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)庫(kù)存現(xiàn)金限額，一旦庫(kù)存現(xiàn)金限額確定，必須嚴(yán)格遵守。在未查明情況前，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)日上報(bào)中支公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及分管會(huì)計(jì)。 第二條 現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由出納統(tǒng)一根據(jù)用量到開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi)。結(jié)算后，限二天之內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 2020 年 8月 9中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 廈門(mén)市中心支公司 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部籌建期財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為了明確我市所屬營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部籌建支出責(zé)任主體和資金審批流程，確?；I建支出有章可循， 做好籌建成本的總量控制，降低籌建成本，制定本辦法。中支公司對(duì)各 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 籌建資本性支出采用 單項(xiàng)控制 方式管控。一般情況不予調(diào)整預(yù)算。 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 職場(chǎng) 裝修應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級(jí)別 地區(qū)類(lèi)別 單位裝修費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元 /㎡ ） 裝修總額上限（萬(wàn)元） 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 二類(lèi) 280 9 注釋?zhuān)? 公司級(jí)別 地區(qū)類(lèi)別 租賃面積上限（ ㎡ ） 年租金上限（萬(wàn)元） 萬(wàn)元） 營(yíng)銷(xiāo) 服務(wù)部 二類(lèi) 320 13 13 14①單位裝修費(fèi)為指導(dǎo)指標(biāo)，在裝修總額上限不突破的情況下，可以進(jìn)行調(diào)整； ②職場(chǎng)租金與裝修費(fèi)用實(shí)行合并控制，在總額不突破的情況下，兩者可以進(jìn)行調(diào)整。 16第十四條 項(xiàng)目管理要求 （一）營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部項(xiàng)目管理要求 1．職場(chǎng)租賃、職場(chǎng)裝修 （ 1）報(bào)送電子文檔 籌備組應(yīng)將項(xiàng)目相關(guān)材料的電子文檔報(bào)送至中支公司綜合部和 財(cái)務(wù)部 審核。 職場(chǎng)裝修完成后應(yīng)進(jìn)行決算審計(jì)，并在審計(jì)完成后 3 日內(nèi)將審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的決算報(bào)告原件報(bào)中支公司財(cái)務(wù)部備案。 第十七條 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部籌備期日常運(yùn)行費(fèi)用實(shí)行報(bào)賬管理，不設(shè)立臨時(shí)賬戶(hù)。 （ 2）營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部成立后，省公司將進(jìn)行開(kāi)辦資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（或檢查）。 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部備用金 5000 元，以個(gè)人借款名義支付，用于支付單項(xiàng) 1000元以下的零星支出，定期報(bào)賬，補(bǔ)足差額。 第二十二條 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部日常運(yùn)行費(fèi)用 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部籌備期日常運(yùn)行費(fèi)用實(shí)行報(bào)賬管理。 第四章 資金審批報(bào)銷(xiāo)流程 第二十條 資金管理方式 19（ 1）營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部不設(shè)立臨時(shí)賬戶(hù)，由中支公司進(jìn)行資金預(yù)算、資金申請(qǐng)和撥付，并由中支公司進(jìn)行籌建期賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)管理。 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 日常運(yùn)行費(fèi)用應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 18公司級(jí)別 地區(qū)類(lèi)別 金額上限（萬(wàn)元） 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 二類(lèi) 6 第十六條 日常運(yùn)行費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理。 （ 5）中支公司批復(fù) 17中支公司審查后，報(bào)中支總經(jīng)理室審批，辦理正式批復(fù)手續(xù)。 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部 車(chē)輛配置按總公司的車(chē)輛配置及使用管理規(guī)定執(zhí)行。 我市營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部職場(chǎng)租賃應(yīng)控制在下表標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)： 注釋?zhuān)? ①營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部如與上級(jí)機(jī)構(gòu)合署辦公，則租賃面積按 80％計(jì)算； ②租金中包括物業(yè)費(fèi)； ③租賃面積和單位租金標(biāo)準(zhǔn)均為指導(dǎo)指標(biāo)，在租金上限不突破的情況下，兩者可以進(jìn)行調(diào)整。 第八條 根據(jù)費(fèi)用歸口管理和費(fèi)用細(xì)分原則，預(yù)算管理部門(mén)和歸口管理部門(mén)要確保預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)預(yù)算分析，各司其責(zé)，優(yōu)化和整合籌建期間的成本。 第六條 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部籌建支出包括資本性支出和費(fèi)用性支 10出兩大類(lèi)。 第十條 支票遺失時(shí)，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，向銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門(mén)報(bào)案。使用時(shí)必須按登記的用途及金額付款，否則會(huì)計(jì)不予報(bào)銷(xiāo)。 第十四條 本辦法自二零零八年八月起執(zhí)行。月末最后一個(gè)工作日，出納必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，中支公司將不定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存情況進(jìn)行抽查。 第五條 對(duì)于需要以現(xiàn)金進(jìn)行支付的款項(xiàng)，必須根據(jù)經(jīng)本級(jí)公司負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人）、財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并簽字確認(rèn)的原始單據(jù)予以支付。 第四十三條 本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。 進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作的計(jì)算機(jī)必須安裝反病毒監(jiān)控軟件，并實(shí)時(shí)查殺病毒。接受證書(shū)人員應(yīng)于交接時(shí)更換密碼。 網(wǎng)銀管理崗必須將網(wǎng)上銀行操作日志、歷史查詢(xún)和交易記錄按周打印，作為會(huì)計(jì)檔案保存，并與《網(wǎng)上銀行證書(shū)交接表》（見(jiàn)附件3）、《網(wǎng)上銀行證書(shū)使用情況登記表》一并長(zhǎng)期保存。即將收入類(lèi)賬戶(hù)設(shè)定為具有定向匯款功能的賬戶(hù)，控制其資金流向。未超過(guò) 1 萬(wàn)元的，將其賬戶(hù)中金額留存到超限額時(shí)再上劃。 （三）轉(zhuǎn)賬結(jié)束后，網(wǎng)銀出納崗立即查詢(xún)交易結(jié)果，核對(duì)賬戶(hù)余額，保證資金安 全，并打印電子回單，據(jù)以進(jìn)行銀行日記賬核算。 網(wǎng)銀查詢(xún)業(yè)務(wù)操作分為網(wǎng)銀出納崗查詢(xún)和網(wǎng)銀管理崗查詢(xún)。操作權(quán)限應(yīng)根據(jù)《中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司資金管理辦法（暫行）》中的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照本級(jí)公司資金調(diào)撥權(quán)限和內(nèi)部控制制度進(jìn)行設(shè)置。 第十一條 為保證資金安全，在使用網(wǎng)上銀行 之前應(yīng)預(yù)先和銀行約定：網(wǎng)上銀行的資金調(diào)撥目前僅限定在我公司指定的系統(tǒng)內(nèi)賬戶(hù)間封閉運(yùn)行。否則，不允許利用總公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)外結(jié)算。情節(jié)嚴(yán)重的，按照規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 （七）銀行預(yù)留印鑒的管理情況。重點(diǎn)檢查現(xiàn)金管理是否符合相關(guān)管理規(guī)定，是否存在白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金的情況。在經(jīng)營(yíng)外 匯業(yè)務(wù)期間，各公司 應(yīng)積極配合當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(mén)的工作，主動(dòng)接受監(jiān)督與指導(dǎo)。 第五十一條 各公司 必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定經(jīng)營(yíng)外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。管理人要經(jīng)常對(duì)有價(jià)單證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)施的資金交易，要采取不同的授權(quán)機(jī)制，制單、復(fù)核等不得由一人兼任。 第四十四條 對(duì)于銀行存款的管理規(guī)定如下： （一）各 公司必須建立銀行存款日記賬，由出納人員按發(fā)生業(yè)務(wù)的順序逐筆序時(shí)登記，并按日結(jié)出余額。 第四十二條 會(huì)計(jì)、出納崗位必須職責(zé)分明，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章必須由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管可以支付款項(xiàng)的所有印章。復(fù)核無(wú)誤后交出納人員辦理。財(cái)務(wù)部門(mén)及經(jīng)辦人應(yīng)按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)，對(duì)于超越授權(quán)范圍內(nèi)、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的資金業(yè)務(wù)指令，有權(quán)拒絕辦理，并上報(bào)審批人的上級(jí)。 第三十四條 各 公司要及時(shí)對(duì)本單位各項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行收集、整理和分析，以便上一級(jí)機(jī)構(gòu)獲取資金統(tǒng)計(jì)信息。 《臨時(shí)資金需求申請(qǐng)表》見(jiàn)附件 2。 權(quán)限內(nèi)的資本性支出由各支公司每月月末根據(jù)全年資本性支出預(yù)算和下月資本性支出資金需求，編制《月資金需求申請(qǐng)表》中資本性支出部分并上報(bào)，中支公司據(jù)此核定下?lián)芙o各支公司用于資本性支出的資金數(shù)額，在各支公司提出付款申請(qǐng)時(shí)實(shí)時(shí)下?lián)?。?jīng)中支公 司審核同意后，資金在 3個(gè)工作日內(nèi)撥付到位。 各支公司應(yīng)于每月 29 日下午 兩點(diǎn)之前（ 2月為 27 日）上 報(bào)審核后的本公司下月《月貨幣資金需求申請(qǐng)表 》（按旬列示支出需求）。 第二十四條 備用金額度定期核定，納入公司預(yù)算管理。 該賬戶(hù)在自動(dòng)劃收期間，各級(jí)公司不得自行與銀行取消自動(dòng)劃收功能，不得自該賬戶(hù)劃出保費(fèi)資金。對(duì)于不及時(shí)清理賬戶(hù)的支公司，總公司不再批準(zhǔn)設(shè)立新的賬戶(hù)。 第十六條 各支公司 因業(yè)務(wù)發(fā)展需要可以適當(dāng)開(kāi)設(shè)銀行代理賬戶(hù)，但必須上報(bào)代理協(xié)議以及當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局批準(zhǔn)的代理資格證明，經(jīng)總公司批準(zhǔn)。 第十二條 各支公司只能開(kāi)設(shè)一個(gè)收入賬戶(hù)和一個(gè)業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)和一個(gè)費(fèi)用支出賬戶(hù)；各營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部原則上 只能開(kāi)設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)，營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部收入資金全部解繳到中支的收入賬戶(hù)，不再單獨(dú)開(kāi)設(shè)收入賬戶(hù)，若同城解繳、匯劃資金需要支付銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)的，營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部可以單獨(dú)開(kāi)設(shè)收入賬戶(hù)，如有業(yè)務(wù)需要或特殊情況，確實(shí)需要另外開(kāi)設(shè)其他賬戶(hù)的，須 上報(bào)中心支公司財(cái)務(wù)部，并 轉(zhuǎn)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)后按規(guī)定開(kāi)立，并在開(kāi)立后報(bào)總公司備案 第十三條 各支公司要在開(kāi)戶(hù)后 3 日內(nèi)，將開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)類(lèi)型、賬號(hào)等資料報(bào)中支公司財(cái)務(wù)部備案。 各 公司需要在非指定銀行開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)的，須說(shuō) 明開(kāi)戶(hù)原因，由中支公司轉(zhuǎn) 報(bào)省公司并經(jīng)總公司審批后按規(guī)定開(kāi)立。 其他賬戶(hù)是指除收入類(lèi)賬戶(hù)、支出類(lèi)賬戶(hù)外各級(jí) 公司須開(kāi)立的賬戶(hù)，如稅戶(hù)、住房公積金戶(hù)、基建賬戶(hù)等，其他賬戶(hù)應(yīng)嚴(yán)格用于相應(yīng)業(yè)務(wù)的收支結(jié)算。 第七條 各 公司應(yīng)定期分析資金收支情況，編制資金收支計(jì)劃，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，科學(xué)合理安排收支，增強(qiáng)資金支出的計(jì)劃性和規(guī)律性。 第二條 本辦法所指資金，僅指銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，不包括其他的貨幣資金。各 公司不得在當(dāng)?shù)劂y行存入定期存款或開(kāi)展其他任何形式的資金運(yùn)用。 第九條 各公司銀行賬戶(hù)類(lèi)別 包括收入類(lèi)賬戶(hù)、支出類(lèi)賬戶(hù)和其他賬戶(hù)。 第十條 各 公司 應(yīng) 選擇 實(shí)力雄厚、服務(wù)完備、信譽(yù)可靠、技術(shù)先進(jìn)的大型國(guó)有商業(yè)銀行就網(wǎng)上銀行相關(guān)事宜與其協(xié)商并簽訂協(xié)議。 各級(jí)公司應(yīng)充分利用網(wǎng)上銀行、 POS 機(jī)、銀行代扣代繳等銀行資源，盡可能的減少現(xiàn)金的收入，嚴(yán)禁設(shè)置賬外銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁將公司資金存入個(gè)人賬戶(hù)。 第十四條 與中心支公司合屬辦公的支公司，須和中心支公司使用統(tǒng)一的收入類(lèi)賬戶(hù)和支出類(lèi)賬戶(hù)，不需另外開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)?！洞韰f(xié)議》必須明確資金結(jié) 算的流程、時(shí)間要求和違約責(zé)任，其中代扣、代收、代理保費(fèi)資金劃轉(zhuǎn)的時(shí)間原則上要求為代理機(jī)構(gòu)收到保費(fèi)資金的三個(gè)工作日內(nèi)。 第三章 資金上劃管理 第二十條 各支公司所有收入賬戶(hù)的資金都應(yīng)通過(guò)“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)實(shí)行定時(shí)自動(dòng)上劃 。沒(méi)有和銀行簽署資金定向上劃協(xié)議的，由人工主動(dòng)上劃，上劃后收入賬戶(hù)的余額應(yīng)為零。 第二十五條 各級(jí)公司所需資金可分為支出類(lèi)資金和費(fèi)用類(lèi)資金。 支公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)支出計(jì)劃和業(yè)務(wù)給付情況，及時(shí)查詢(xún)支出賬戶(hù)資金余額，確定日常業(yè)務(wù)備用金的需求額度。 業(yè)務(wù)支出類(lèi)賬戶(hù)余額以申報(bào)當(dāng)日的賬戶(hù)資金余額為準(zhǔn)。 （三）費(fèi)用類(lèi)支出資金月核撥數(shù)的確定 費(fèi)用類(lèi)資金月核撥數(shù)額 = 該機(jī)構(gòu)上月保費(fèi)收入水平相應(yīng)比例－上月追撥費(fèi)用金額； (四 ) 營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部費(fèi)用支出和資本性支出實(shí)行向中支公司報(bào)賬的方式，除了按規(guī)定使用一定的備用金外，其他費(fèi)用及資本性支付都須向中支公司申請(qǐng)同意后，由中支公司直接轉(zhuǎn)賬支付。 三十一條 各級(jí)公司應(yīng)和當(dāng) 地銀行積極溝通，如出現(xiàn)支出類(lèi)資金或費(fèi)用類(lèi)資金短缺現(xiàn)象，在 公司資金尚未到位前，可通過(guò)銀行墊付 的方式解決，采用此方式須事先和銀行方面簽訂相關(guān)協(xié)議，并報(bào)中支 公司 轉(zhuǎn)省