【正文】 撥 各支公司的《月度資金需求申請表》和《臨時資金需求申請表》上報中支公司財務部，由中支公司總經(jīng)理審批，中支 公司財務部 根據(jù)核定的額度撥付資金，額度內(nèi)的資金撥付由中支公司財務部負責人審批。為盡量避免出現(xiàn)未達賬項，在每月末兩個工作日應停止劃撥資金。 第三十五條 中支公司財會 部每年根據(jù)各 支 公司下年度業(yè)務發(fā)展計劃及下年度各項資金的來源與需 求情況，編制下年《年度資金規(guī)劃報告》。 第三十八條 各 公司要建立嚴格的資金業(yè)務授權審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的授權批準方式、審批權 限、審批程序及相應責任，明確規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作規(guī)范。 第三十九條 資金支付業(yè)務應按照以下程序辦理： （一）支付申請。對于不符合規(guī)定的，審批人應拒絕批準。 （四）辦理支付。 嚴禁未發(fā)生支出事實，卻假借支出名義從支出類賬戶中套取資金，將資金挪作它用。 使用計算 機查詢資金余額和使用電子憑證辦理資金業(yè)務的單位，應建立嚴格的 IC 卡保管和使用制度。 （三）堅持日清日結。 （二）每月末出納應與核算會計核對銀行存款余額，保證銀行存款日記賬余額與財務系統(tǒng)中的明細賬余額相符。 （五）銀行印鑒必須分兩人保管，保管人在加蓋印鑒時必須審核所附原始憑證是否已審批完整。 第四十六條 各 公司要建立資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構或人員的職責權限，定期 或不定期地進行檢查。 第四十八條 有價單證的購入和領用程序如下： 有價單證購入時，單證保管員要在“有價單證登記簿”上登記有價單證的實際數(shù)量、金額，并簽字確認。 定期存款證書等 重要、大額的有價單證 必須存入保險柜（箱），其鑰匙和密碼應由二人分別保管。 第四十九條 資金運用由總公司財務部負責，其他任何單位和部門不得進行資金運用。 經(jīng)總公司相關業(yè)務管理部門批準許可后，憑總公司批準文件和國家外匯管理總局頒發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》復印件，到當?shù)赝鈪R管理部門辦理《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》。 第五十四條 外匯賬戶須嚴格執(zhí)行定額管理，超定額外匯資金必須及時上劃，大額單筆保費必須在收入當天上劃。 第八章 資金檢查及處罰辦法 第五十六條 各 公司應建立資金管理定期及不定期檢查制度，對資金管理中存在的問題及時發(fā)現(xiàn)、糾正并處理。 （二）備用金管理情況。檢查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記賬情況，是否存在長期未達賬項的情況。重點檢查資金業(yè)務崗位及人員之間的相互制約 、監(jiān)督情況，是否存在不兼容崗位混崗情況以及一人辦理資金業(yè)務的情況。重點檢查是否存在印鑒由一人管理的現(xiàn)象。 第六十條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一，給公司造成經(jīng)濟損失的，由檢查單位做出處罰決定并責令限期改正；相關責任人員構成犯罪的，依法移交司法機關處理。 第九章 附則 第六十二條 本辦法由 中支公司財會 部負責解釋、修訂并組織實施。 第三條 本辦法中網(wǎng)上銀行是指公司利用銀行提供的網(wǎng)上銀行、電子銀行等服務，通過因特網(wǎng)等開放型公眾網(wǎng)絡或者各類專用網(wǎng)絡，從公司各級機構的計算機登陸銀行主頁，以自助方式實現(xiàn)銀行存款收支、轉賬及查詢功能的業(yè)務。 第六條 所有通過網(wǎng)上銀行的款項支付必須事先按照《中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司資金管理辦法（暫行）》等相關規(guī)定進行嚴格審批。 第九條 符合上條規(guī)定的各支 公司、營銷服務部使用網(wǎng)上銀行應報中心支公司財務部，由財務部轉報上級公司審批。 待網(wǎng)上銀行的功能逐漸完備、安全性可得到充分保證的前提下，可用于系統(tǒng)外資金的支付和調(diào)撥。 （二）網(wǎng)銀復核崗職責 ，在授權范圍內(nèi)發(fā)出或刪除交易指令； ； 、文檔、資料的保管。 第十五條 網(wǎng)銀出納崗只有制單權，沒有復核、審批權。一筆資金業(yè)務至少由二個人操作完成，嚴禁一人獨立完成。 （二）轉賬業(yè)務：包括同城付款、異地付款、跨行付款、主動收款等。 第十九條 網(wǎng)銀轉賬業(yè)務操作流程： （一）網(wǎng)銀出納崗登錄網(wǎng)上銀行，根據(jù)具有審批權限領導批準的文件等輸入網(wǎng)上銀行轉賬指令。 （四）收到銀行正式回單，應與電子回單進行核對一致后，將二者一并作為會計原始憑證，進行賬務處理。 第二十四條 總公司規(guī)定各機構的收入類資金，采用自動和主動兩種方式直接上劃到總公司指定賬戶。 第二十五條 在利用網(wǎng)上銀行自動上劃功能的同時，在某個時點，總公司可根據(jù)實際情況選擇主動收款功能，在網(wǎng)上銀行提交單 筆和批量收款指令，在特殊授權下采取主動收款。資金賬戶管理的模式見附件 1。 對于支出類賬戶和費用類賬戶，設定收方受限功能，即總公司在向分支機構下?lián)苜Y金的交易業(yè)務中，事先設定好需要回調(diào)資金的單位和資金賬戶。密碼是指登錄網(wǎng)上銀行、進行網(wǎng)上交易時確認身份的數(shù)字和字符信息，包括登錄密碼、交易密碼等。 第三十三條 客戶證書及密碼應由操作人員本人妥善保管，并由本人設置密碼。 第三十五條 客戶證書應由操作人員本人使用?！毒W(wǎng)上銀行證書交接表》一式三份，交接雙方及網(wǎng)銀管理崗各存一份，網(wǎng)銀管理崗應同時將客戶證書交 接情況在《網(wǎng)上銀行證書使用情況登記表》中進行登記，并由接受證書人員簽名。 第三十七條 使用網(wǎng)上銀行必須實行雙（多）人、雙（多）卡、雙（多）密碼制度，嚴禁單人保管兩個客戶證書、單人掌握多卡密碼。禁止在計算機上進行游戲娛樂或上網(wǎng)瀏覽、下載與工作無關的內(nèi)容。 第四十條 以上行為構成犯罪的，依法移交司法機關處理。 附件： 2020年 8月 附件 1：賬戶管理模式 總公司 其他專戶 總部收入專戶 總公司下?lián)軐? 總部機關 費用類賬戶 （基本戶） 收入賬戶 分公司 支公司 收入賬戶 收入賬戶 支公司 中支公司 分公司 費用類賬戶 （基本戶） 支出類賬戶 費用類賬戶 （基本戶） 支出類賬戶 （基本戶） 支出類賬戶 中支公司 1 附件 2： 中國人壽財 產(chǎn)保險股份有限公司 網(wǎng)上銀行證書使用情況登記表 日期 類別 證書權限 詳細說明 使用人簽名 填表人： 注： 1.“類別”填寫：領取、臨時借用、變更、廢止； 2.“證書權限”填寫：證書性質(zhì)（出納、復核、管理）及權限金額； 23.“使用人簽名”：領取、臨時借用為領取人、借 用人簽名；變更為變更后的使用人簽名；廢止由停止使用人簽名。 第三條 本辦法所指現(xiàn)金包括公司經(jīng)營活動中涉及的人民幣、美元、港幣、歐元等幣別的現(xiàn)金?？梢允褂矛F(xiàn)金進行支付的范圍包括： (一 )職工工資、獎金、津貼； (二 ) 出差人員的差旅費、各種勞保、福利費以及國家規(guī) 4定的對個人的其他支出； (三 )支付給個人的保險賠款支出、退保 費、代理手續(xù)費以及其他勞動報酬； (四 )1000元以下的零星開支； (五 )中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； (六 )除支付保險賠款、退保費外，其他現(xiàn)金支出均不得使用美元、港幣等外幣。 第八條 嚴禁發(fā)生以下行為： (一 )嚴禁坐支現(xiàn)金，即不能以現(xiàn)金收入坐抵現(xiàn)金支出； (二 )嚴禁將公司的各項收入以個人名義存儲； (三 )嚴禁利用公司的銀行賬戶為其他單位、個人存取現(xiàn)金； 5(四 )嚴禁私設“小金庫”； (五 )嚴禁白條抵庫。 第三章 現(xiàn)金長短款的管理 第十條 出納人員收付現(xiàn)金發(fā)生長款或短款，應及時查明原因。 第十一條 對于能查清原因的長款，應及時退還原 主，如確實無法查明原因或退還原主的，報經(jīng)審批后，列“營業(yè)外收入”科目。 7中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司 廈門市中心支公司 支票管理辦法 第一條 為加強支票管理，防范資金風險，嚴格資金結算制度，堵塞票據(jù)使用、管理中的可能存在的漏洞，特制定本制度。 第五條 出納使用支票支付每一筆款項時，均須經(jīng)經(jīng)理、財務負責人簽字后方可簽發(fā)。 第七條 經(jīng)辦人領用支票后，應妥善保管，保證安全，并及時辦妥有關付款手續(xù)。 第八條 嚴格執(zhí)行銀行結算制度： 不準簽發(fā)空白支票； 不準簽發(fā)空頭支票； 不準將支票出租、出借或轉讓其他單位或個人使用； 不準將支票作抵押； 不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票； 不準簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票； 第九條 會計及出納應妥善做好空白支票及印章的保管工作，不得隨意亂放。因支票印章的丟失所造成的經(jīng)濟損失將直接追究責任人的責任。 第四條 營銷服務部在籌建過程中應按照“樹立形象、控制成本、節(jié)儉、實用、高效”的原則，并充分考慮機構的發(fā)展?jié)摿唾M用的承受能力， 從嚴從緊開支，講求投入產(chǎn)出比。資本性支出是指受益期超過一年或一個營業(yè)周期的支出，主要包括 IT 設備購置支出、辦 公設備購置支出、辦公家具購置支出、車輛購置支出和裝修費用支出。 第六條 根據(jù)廈門市的經(jīng)濟狀況和物價指數(shù)，總公司將廈門定位為二類地區(qū)，并按二類地區(qū) 營銷服務部 下達、核批籌建支出標準，籌建營銷服務部。費用歸口管理分工如下： 支出項目 中支公司歸口管理部門 省公司對應部門 職場租賃及裝 綜合組 綜合部 11修費 設備購置費（統(tǒng)購項目、自購項目） 綜合組 綜合部 員工薪酬 綜合組 綜合部 辦公用品及低值易耗品 綜合組 綜合部 差旅費 綜合組 綜合部 會議費 綜合組 綜合部 培訓費 綜合組 綜合部 宣傳費 財 務組 財務部 招待費 財務組 財務部 其他費用 財務組 財務部 第九條 預算管理流程 12 第十條 預算調(diào)整 發(fā)生預算執(zhí)行重大差異的，應及早將情況向中支公司總經(jīng)理室反饋，確實是客觀原因造成的，應按照總公司和省公司的規(guī)定報批追加預算。 第三章 項目管理 第十二條 項目管理工作是指各 營銷服務部 籌建期 間涉及租賃裝修及資產(chǎn)采購方面的相關工作，主要包括職場租賃、職場裝修、 IT 設備采購、辦公家具采購、辦公設備采購和車輛采購。 2．職場裝修 營銷服務部應盡量選擇已做精裝修的寫字樓，不需要再耗費較長時間、投入較大財力，只需簡易裝修即可投入使用。 15營銷服務部辦公家具采購應控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務部 二類 5 注釋： 營銷服務部人員配備為經(jīng)理 1 人、業(yè)務人 員若干人，設小會議室 1間。 車輛尚未到位前， 營銷服務部 可根據(jù)需要租用車輛，但應事前上報租賃計劃和租賃費預算。 （ 2）完善審批材料 籌備組應按照中支公司相關部門的要求對上報的項目審批材料進行補充和修訂。 （ 6）備案 籌備組應根據(jù)中支公司批復簽訂合同，并在合同簽訂后 3日內(nèi)將合同原件報 中支公 司財務部備案。若要求自行采購的，應經(jīng)中支公司書面同意。應按要求編制上報月度運行費用預算并經(jīng)籌備組負責人和財務負責人簽字，上報中支公司審核后由總公司財務部根據(jù)籌建資金 需求及籌建預算撥付。 起薪時間以員工到籌備組正式工作時間為準；經(jīng)理室成員籌建期薪酬由上級公司發(fā)放，機構正式成立后按公司正式下發(fā)的薪酬制度執(zhí)行。營銷部負責人對會計單據(jù)內(nèi)容的合法性、真實性負責 。 籌備組 經(jīng)辦人員填制《費用報領單》，經(jīng)辦部門經(jīng)理、財務部經(jīng)理簽字、籌備組負責人簽批。除單項1000元以下零星支出外，其他費用開支均應事前申請并經(jīng)中支公司審批同意后方可列支。 第六章 財務結算規(guī)定 第二十三條 原始單據(jù)要求 所有報銷的單據(jù)均應為合法報銷憑證，購買商品或對方提供勞務必須取得正式發(fā)票或正式收