【正文】 據(jù)全年資本性支出預(yù)算和下月資本性支出資金需求，編制《月資金需求申請(qǐng)表》中資本性支出部分并上報(bào)，中支公司據(jù)此核定下?lián)芙o各支公司用于資本性支出的資金數(shù)額，在各支公司提出付款申請(qǐng)時(shí)實(shí)時(shí)下?lián)堋? 各支公司所 需的資本性支出類資金必須是全年預(yù)算范圍內(nèi)的資金。未納入預(yù)算內(nèi)的資本性支出，必須先向中支公司申請(qǐng)預(yù)算追加，申請(qǐng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行資金撥付。 （三）費(fèi)用類支出資金月核撥數(shù)的確定 費(fèi)用類資金月核撥數(shù)額 = 該機(jī)構(gòu)上月保費(fèi)收入水平相應(yīng)比例－上月追撥費(fèi)用金額； (四 ) 營銷服務(wù)部費(fèi)用支出和資本性支出實(shí)行向中支公司報(bào)賬的方式，除了按規(guī)定使用一定的備用金外，其他費(fèi)用及資本性支付都須向中支公司申請(qǐng)同意后，由中支公司直接轉(zhuǎn)賬支付。 在資金撥付間隔期間內(nèi)，若支 出類賬戶資金或費(fèi)用類賬戶資金不足以維持到下一個(gè)資金下?lián)苋諘r(shí)，各 公司 應(yīng) 填 報(bào)《臨時(shí)資金需求申請(qǐng)表》，通過財(cái)務(wù)系統(tǒng) 經(jīng)中支公司向 省 公司財(cái)務(wù)部 專題報(bào)告 ， 說明資金不足原因，報(bào)省 公司申請(qǐng)追撥資金。 省 公司財(cái)務(wù)部 審核同意后， 在收到申請(qǐng)后的 5 個(gè)工作日內(nèi)（不含收到申請(qǐng)的當(dāng)日）將資金下?lián)芙o申請(qǐng)單位。 經(jīng)追加資金超過當(dāng) 月費(fèi)用備用金額度的，要在次月下?lián)艿馁M(fèi)用備用金額度中扣減。嚴(yán)禁各 支公司自行劃入資金或在業(yè)務(wù)支出賬戶中支付費(fèi)用。 《臨時(shí)資金需求申請(qǐng)表》見附件 2。 第三十一條 資金調(diào)撥審批權(quán)限 （一） 內(nèi)部資金調(diào)撥 各支公司的《月度資金需求申請(qǐng)表》和《臨時(shí)資金需求申請(qǐng)表》上報(bào)中支公司財(cái)務(wù)部，由中支公司總經(jīng)理審批，中支 公司財(cái)務(wù)部 根據(jù)核定的額度撥付資金，額度內(nèi)的資金撥付由中支公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。 （二） 對(duì)外資金支付 各支 公司應(yīng)嚴(yán)格按照中支公司理賠管理部制定下發(fā)的賠款支出審批權(quán)限和審批流程支付賠款，賠款以外的資金支付參照省公司的《福建省機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定》執(zhí)行。 三十一條 各級(jí)公司應(yīng)和當(dāng) 地銀行積極溝通，如出現(xiàn)支出類資金或費(fèi)用類資金短缺現(xiàn)象，在 公司資金尚未到位前，可通過銀行墊付 的方式解決，采用此方式須事先和銀行方面簽訂相關(guān)協(xié)議，并報(bào)中支 公司 轉(zhuǎn)省公司 備案。 第三十二條 為保證會(huì)計(jì)報(bào)表各科目的真實(shí)性和準(zhǔn)確性， 中支公司和各支公司之 間每日應(yīng)進(jìn)行資金往來的核對(duì)。為盡量避免出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，在每月末兩個(gè)工作日應(yīng)停止劃撥資金。 第五章 資金記錄與分析 第三十三條 各 公司每月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》、《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，以便及時(shí)反映公司資金的實(shí)際情況。編表時(shí)點(diǎn)為每月月末的最后一個(gè)工作日，并在次月１０日前將上述兩表報(bào)送中支公司財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)報(bào)省公司財(cái)務(wù)部。 第三十四條 各 公司要及時(shí)對(duì)本單位各項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行收集、整理和分析，以便上一級(jí)機(jī)構(gòu)獲取資金統(tǒng)計(jì)信息。 第三十五條 中支公司財(cái)會(huì) 部每年根據(jù)各 支 公司下年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及下年度各項(xiàng)資金的來源與需 求情況，編制下年《年度資金規(guī)劃報(bào)告》。 第六章 資金業(yè)務(wù)及內(nèi)控管理 第三十六條 各 公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位職責(zé)權(quán)限，配備合格人員，加強(qiáng)辦理資金業(yè)務(wù)人員之間的相互分離、相互制約，定期進(jìn)行崗位輪換。 第三十七條 各 公司要加強(qiáng)對(duì)資金收付的稽核，不得一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程，確保資金安全。應(yīng)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)牽制制度，凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，必須由兩人或兩人以上分工辦理。 第三十八條 各 公司要建立嚴(yán)格的資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、審批權(quán) 限、審批程序及相應(yīng)責(zé)任，明確規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作規(guī)范。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理資金業(yè)務(wù)。 審批人要按照資金授權(quán)審批制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。財(cái)務(wù)部門及經(jīng)辦人應(yīng)按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)，對(duì)于超越授權(quán)范圍內(nèi)、違反國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的資金業(yè)務(wù)指令，有權(quán)拒絕辦理，并上報(bào)審批人的上級(jí)。 第三十九條 資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)按照以下程序辦理： （一）支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤毁Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等，并附有效經(jīng) 濟(jì)合同或相關(guān)證明。 （二）支付審批。審批人根據(jù)審批程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批。對(duì)于不符合規(guī)定的，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。 （三）支付復(fù)核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要是復(fù)核審批程序是否正確、手續(xù)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否合適等。復(fù)核無誤后交出納人員辦理。 （四）辦理支付。資金支付人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無誤的資金支付申請(qǐng)，按照有關(guān)規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 各 支公司應(yīng)當(dāng)按照支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核以及辦理支付等規(guī)定的程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。 第四十條 一切資金收付必須 納入賬內(nèi)管理，嚴(yán)禁賬外經(jīng)營，嚴(yán)禁公款私存，不得開設(shè)小金庫。 嚴(yán)禁未發(fā)生支出事實(shí)，卻假借支出名義從支出類賬戶中套取資金，將資金挪作它用。 第四十一條 除系統(tǒng)內(nèi)部上劃和下?lián)苜Y金外，對(duì)于重大的資金支付業(yè)務(wù)，必須實(shí)行集體決策和審批制度， 并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 具體辦理時(shí)還應(yīng)實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)雙簽制度，除加蓋個(gè)人印鑒外，應(yīng)予以手簽。 第四十二條 會(huì)計(jì)、出納崗位必須職責(zé)分明，財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管可以支付款項(xiàng)的所有印章。 使用計(jì)算 機(jī)查詢資金余額和使用電子憑證辦理資金業(yè)務(wù)的單位，應(yīng)建立嚴(yán)格的 IC 卡保管和使用制度。 第四十三條 對(duì)于現(xiàn)金管理規(guī)定如下： （一）收付員當(dāng)日收到的資金要當(dāng)日存入銀行，不允許將所收資金滯留在手中。有特殊情況當(dāng)日沒法存入銀行的，須報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，妥善保管。 （二）不準(zhǔn)超定額存放現(xiàn)金過夜；不準(zhǔn)單人提取大額現(xiàn)金；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；不準(zhǔn)白條抵庫；不準(zhǔn)使用現(xiàn)金支付超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)。 （三）堅(jiān)持日清日結(jié)。各 公司必須建立現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金收支要作到日清日結(jié)，及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)銀行存款，及時(shí)做好現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)工作。 （四）業(yè)務(wù) 員收到的保費(fèi)收入資金應(yīng)及時(shí)上繳公司，嚴(yán)禁藏匿不報(bào)、少報(bào)、占用、挪用保費(fèi)收入資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重和數(shù)額大小將給予警告和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。 第四十四條 對(duì)于銀行存款的管理規(guī)定如下： （一）各 公司必須建立銀行存款日記賬，由出納人員按發(fā)生業(yè)務(wù)的順序逐筆序時(shí)登記，并按日結(jié)出余額。 （二）每月末出納應(yīng)與核算會(huì)計(jì)核對(duì)銀行存款余額，保證銀行存款日記賬余額與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的明細(xì)賬余額相符。 （三） 每月末應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后交開戶銀行確認(rèn)蓋章。 （四）及時(shí)結(jié)清未達(dá)賬項(xiàng)。每月應(yīng)對(duì)未達(dá)賬進(jìn)行一 次清理，對(duì)于 1個(gè)月以上的未達(dá)賬應(yīng)查明原因，予以結(jié)清和進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。 （五）銀行印鑒必須分兩人保管，保管人在加蓋印鑒時(shí)必須審核所附原始憑證是否已審批完整。 第四十五條 在系統(tǒng)網(wǎng)上銀行全面開通前，各 公司要及時(shí)核對(duì)收入類賬戶銀行存款情況，按規(guī)定及時(shí)向上劃撥保費(fèi)資金，不得有意滯留或截流資金。 系統(tǒng)網(wǎng)上銀行建成后，各 公司必須建立網(wǎng)上銀行分級(jí)授權(quán)制度。通過網(wǎng)上銀行實(shí)施的資金交易，要采取不同的授權(quán)機(jī)制，制單、復(fù)核等不得由一人兼任。 第四十六條 各 公司要建立資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期 或不定期地進(jìn)行檢查。檢查的內(nèi)容包括：資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位以及人員的設(shè)置、授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付款項(xiàng)印章的保管情況以及票據(jù)的保管情況等。 第四十七條 各 公司要建立一套行之有效的有價(jià)單證管理制度，確保有價(jià)單證安全、妥善地保存與使用。 本辦法所指的有價(jià)單證，是指狹義上的有價(jià)單證，僅指支票、匯票、本票、定期存單等。 第四十八條 有價(jià)單證的購入和領(lǐng)用程序如下： 有價(jià)單證購入時(shí)，單證保管員要在“有價(jià)單證登記簿”上登記有價(jià)單證的實(shí)際數(shù)量、金額，并簽字確認(rèn)。 有價(jià)單證要妥善地保管，專人管理。單證管理員負(fù)責(zé)有價(jià)單證的登記、 發(fā)放與保管工作。管理人要經(jīng)常對(duì)有價(jià)單證進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。 定期存款證書等 重要、大額的有價(jià)單證 必須存入保險(xiǎn)柜（箱），其鑰匙和密碼應(yīng)由二人分別保管。 保險(xiǎn) 柜（箱） 應(yīng)存放在防火、防盜、防潮的地方，以確保有價(jià)單證的存放安全。 有價(jià)單證領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人需填寫“有價(jià)單證領(lǐng)用表”，重要、大額有價(jià)單證的領(lǐng)用還需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字同意。發(fā)放時(shí)，保管員要在“有價(jià)單證登記簿”上登記領(lǐng)用的有價(jià)單證的數(shù)量和金額，讓領(lǐng)用人在上面簽字確認(rèn)。 第四十九條 資金運(yùn)用由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其他任何單位和部門不得進(jìn)行資金運(yùn)用。 第七章 再保和外幣業(yè)務(wù) 管理 第五十條 再保資金實(shí)行統(tǒng)一收付，總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與國際、國內(nèi)再保人結(jié)算再保資金。 各級(jí)分支公司不得與再保人發(fā)生再保資金結(jié)算業(yè)務(wù)。 第五十一條 各公司 必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 經(jīng)總公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門批準(zhǔn)許可后，憑總公司批準(zhǔn)文件和國家外匯管理總局頒發(fā)的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件，到當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。 第五十二條 各公司 應(yīng)在規(guī)模較大、信譽(yù)較好 , 在經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行開立外匯賬戶，嚴(yán)禁在信用社、城市合作銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)開設(shè)外 幣賬戶。外匯賬戶的開立、變更和注銷，須報(bào) 中支公司轉(zhuǎn) 總公司財(cái)務(wù)部審批，并到當(dāng)?shù)赝夤芫謧浒浮? 第五十三條 外匯賬戶的使用范圍為：收取以外幣承保的外匯保費(fèi)資金；支付外幣承保項(xiàng)下的外匯保險(xiǎn)賠償；支付商業(yè)分保保費(fèi)和境外的咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、出國人員差旅費(fèi)等。 第五十四條 外匯賬戶須嚴(yán)格執(zhí)行定額管理，超定額外匯資金必須及時(shí)上劃，大額單筆保費(fèi)必須在收入當(dāng)天上劃。零星外幣賠付，盡量在定額內(nèi)解決；大額外幣賠付需從總公司回調(diào)外幣的，應(yīng)填制付款委托書，同時(shí)附上賠款計(jì)算書和外匯保費(fèi)收入證明，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可賠付。 第五 十五條 各 支公司不得擅自挪用外匯資金。在經(jīng)營外 匯業(yè)務(wù)期間，各公司 應(yīng)積極配合當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門的工作，主動(dòng)接受監(jiān)督與指導(dǎo)。 第八章 資金檢查及處罰辦法 第五十六條 各 公司應(yīng)建立資金管理定期及不定期檢查制度，對(duì)資金管理中存在的問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正并處理。 資金檢查的方式包括非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的檢查每年至少進(jìn)行一次，并編制相關(guān)資金檢查報(bào)告。 第五十七條 資金管理檢查的主要內(nèi)容包括但不限于： （一）資金管理制度建設(shè)情況。重點(diǎn)檢查是否按照上級(jí)公司有關(guān)規(guī)定建立健全了資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度和內(nèi)部控 制制度。 （二）備用金管理情況。重點(diǎn)檢查備用金限額的控制辦法和完成情況，是否存在為完成考核而人為調(diào)整報(bào)表的現(xiàn)象。 （三）現(xiàn)金及銀行存款管理情況。重點(diǎn)檢查現(xiàn)金管理是否符合相關(guān)管理規(guī)定，是否存在白條抵庫和挪用現(xiàn)金的情況。檢查現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記賬情況，是否存在長期未達(dá)賬項(xiàng)的情況。 （四）賬戶管理情況。重點(diǎn)檢查賬戶設(shè)置是否符合總公司有關(guān)規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，是否有在總公司禁止開戶單位開戶以及在同一銀行多頭開戶等現(xiàn)象。 （五）資金業(yè)務(wù)崗位及人員設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查資金業(yè)務(wù)崗位及人員之間的相互制約 、監(jiān)督情況，是否存在不兼容崗位混崗情況以及一人辦理資金業(yè)務(wù)的情況。 （六）資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查審批程序是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的情況，以及重大資金支付業(yè)務(wù)的授權(quán)審批手續(xù)是否齊備。 （七）銀行預(yù)留印鑒的管理情況。重點(diǎn)檢查是否存在印鑒由一人管理的現(xiàn)象。 第五十八條 嚴(yán)格執(zhí)行重大問題上報(bào)制度，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。 第五十九條 針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)制定整改措施，盡快糾正完善，并將整改措施及情況說明以書面形式及時(shí)匯報(bào)上級(jí)公司。如發(fā)現(xiàn)的問題在次年檢查中依然存在，將追 究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第六十條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由檢查單位做出處罰決定并責(zé)令限期改正；相關(guān)責(zé)任人員構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 、銀行存款日記賬的； 、銀行存款日記賬進(jìn)行經(jīng)常性核對(duì)并做到日清日結(jié)的； ； ，或者收入現(xiàn)金未及時(shí)存入銀行的，或者私自設(shè)立“小金庫”的； 、設(shè)置賬戶的； ； 行資金運(yùn)用的； ； 。 第六十一條 發(fā)生重大資金案件，資金遭受重大損失的，除追究本級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督和檢查不力的責(zé)任外，還要追究上級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)的連帶責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，按照規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。 第九章 附則 第六十二條 本辦法由 中支公司財(cái)會(huì) 部負(fù)責(zé)解釋、修訂并組織實(shí)施。 第六十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 2020年 8月 附件 1： 月資金需求申請(qǐng)表 月資金需求申請(qǐng)表 金需求預(yù)測(cè)所屬時(shí)間： 20 年 月 編報(bào)單位： 下月實(shí)收保費(fèi)計(jì)劃： 萬元 金額：萬元 項(xiàng) 目 本月實(shí) 際支出 下月資金需求預(yù)測(cè) 備注 第一旬 第二旬 第三旬 合計(jì) 日 日 日 日 日 日 一、業(yè)務(wù)支出