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【正文】 % 118,827,199 % 207,400,346 % 297,443,253 存 貨 % 6,563,541 % 20,307,146 % 51,429,713 預(yù)付賬款 % 73,336,458 % 111,592,111 % 140,641,214 其他應(yīng)收款 % 26,087,087 % 28,856,053 % 57,971,417 應(yīng)收賬款 % 2,000,000 % 4,881,736 % 21,873,502 應(yīng)收票據(jù) % 464,800 % 0 % 0 短期投資 % 200,947,999 % 280,898,002 % 160,742,816 貨幣資金 比例 金額 （元） 比例 金額（元） 比例 金額（元） 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 項(xiàng)目 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 2：流動(dòng)資產(chǎn) % % % 存貨 /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 其他應(yīng)收款 /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 預(yù)付賬款 /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 應(yīng)收賬款 /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 應(yīng)收票據(jù) /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 貨幣資金 /流動(dòng)資產(chǎn) % % % 流動(dòng)資產(chǎn) /總資產(chǎn) 647,909,535 1,062,379,770 1,230,312,663 資產(chǎn)總計(jì) 428,227,085 668,195,438 730,101,915 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析： 流動(dòng)資產(chǎn)特征： 流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較高，約 60%，其中貨幣資金、存貨和其他應(yīng)收款占比最大； 與 2021 年末相比，貨幣資金明顯減少，存貨比例明顯提高，其他科目比例大體不變； 應(yīng)收帳款比例較低，其他應(yīng)收款比例較高； 流動(dòng)資產(chǎn)分析：貨幣資金 公司貨幣資金比例逐年下降， 2021 年底金額比九月底顯著降低，主要由于 2021 年四季度公司支付應(yīng)付票 據(jù)近 9,000 萬元。同時(shí)由于近年來固定資產(chǎn)投資增長較快，公司資產(chǎn)整體運(yùn)營效率不高，占用資金較大，而近年財(cái)務(wù)杠桿逐步降低，因而貨幣資金占比呈下降趨勢。從公司在當(dāng)?shù)氐你y行信用看，尚不至于引起資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)資產(chǎn)分析：存貨（ 1） 存貨是公司流動(dòng)資產(chǎn)中占比最大的一項(xiàng)，且近年來金額和比例都呈現(xiàn)顯著上升的態(tài)勢。 單位：萬元 公司存貨水平較高，且 2021 年底較 2021 年底上漲較大幅度，主要為生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和新產(chǎn)品的出現(xiàn)以及年底前剛開始投產(chǎn)的特鋼廠，一定程度上影響了存貨的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 2021 年底的存貨產(chǎn)成品中有大部分為發(fā)出商品，即產(chǎn)品已發(fā)至購貨方，但公司未開具發(fā)票因而未確認(rèn)銷售，實(shí)際庫存中已沒有該部分產(chǎn)品，此部分的存貨按售價(jià)計(jì)算為 5,694萬元，成本約為 3,700 萬元，剔除該部分產(chǎn)品后產(chǎn)成品實(shí)際庫存量很小。公司的產(chǎn)品目前處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，不存在滯銷。 2021 年底的在產(chǎn)品較 2021 年增長較多，主要是由于新產(chǎn)品風(fēng)電主軸和特鋼廠初投產(chǎn)所致，上述兩種在產(chǎn)品 2021 年底的金額分別為 3,131 萬元和 3,612 萬元。風(fēng)電主軸的在產(chǎn)品307 支， 2021 年 12 月和 2021 年 1 月主軸訂單即達(dá)到 300支。主軸的包裝噴漆工藝在 2021年底時(shí)還需進(jìn)一步完善；特鋼廠的鋼錠實(shí)際已處完工狀態(tài)，但化驗(yàn)合格工序尚未完工驗(yàn)收，因而影響了在產(chǎn)品的完工結(jié)轉(zhuǎn)，目前隨著工藝的完善，上述問題已經(jīng)基本得到了解決。正常生產(chǎn)中鋼錠是不會(huì)有在產(chǎn)品產(chǎn)生的。 （ *） 20, 29, 合計(jì) 1, 其他 3, 4, 產(chǎn)成品 6, 11, 在產(chǎn)品 9, 12, 原材料 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 存貨項(xiàng)目 （ *）注：公司尚未按照審計(jì)結(jié)果調(diào)整賬務(wù)，因而根據(jù)目前企業(yè)的明細(xì)賬進(jìn)行的分類與 2021年經(jīng)審計(jì)的報(bào)表數(shù)據(jù)有差異，差異金額 406 萬元。 流動(dòng)資產(chǎn)分析：存貨（ 2） 在產(chǎn)品中的鍛件 2021 年底庫存 3,100 噸左右，價(jià)值約 2,700 萬元，與全年 萬噸的鍛造能力和鍛件 個(gè)月的平均生產(chǎn)周期基本相符。管模毛坯的 2021 年底在產(chǎn)品 285 支，價(jià)值約 1,900 萬元。出于保持生產(chǎn)連續(xù)性考慮，一般需要保有一定的毛坯數(shù)量，待加工為成品。管模 2021 年產(chǎn)量為 502 支。 公司庫存原材料主要為鋼錠和廢鋼鋼屑， 2021 年底的庫存余額分別為 6,124 萬元和 2,687 萬元。 鋼錠為鍛造生產(chǎn)最主要的原材料，公司為實(shí)現(xiàn)鍛件原料自給建設(shè)特鋼廠， 2021 年 6 月特鋼廠試生產(chǎn)， 2021 年 10 月開始投產(chǎn)。特鋼廠啟動(dòng)后公司的鋼錠不僅可以實(shí)現(xiàn)自給，而且開始對外銷售。為應(yīng)對生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大和原材料價(jià)格上漲，公司必須儲(chǔ)備必要數(shù)量的鋼錠。公司2021 年和 2021 年分別外購鋼錠 24,500 噸和 36,000 噸， 2021 年末和 2021 年末鋼錠的庫存金額均在 6,000 萬元 7,000 萬元，分別為 12,565 萬噸和 11,863萬噸。按照一年 造能力和和適當(dāng)?shù)膿p耗考慮，鋼錠的庫存量基本合理。 鍛造和機(jī)加工生產(chǎn)工藝過程產(chǎn)生廢鋼屑。自投入鋼錠至產(chǎn)出加工好的成品，廢鋼屑產(chǎn)出量大約為投料的 50%。鋼屑可作為原材料，經(jīng)熔化后重新生產(chǎn)鋼錠。因此自 2021 年，公司即開始儲(chǔ)存鋼屑為特鋼廠的生產(chǎn)備料。按特鋼廠 15萬噸的產(chǎn)能測算，自產(chǎn)鋼屑（約二萬噸 /年）遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，需大量外購。 2021年底和 2021年底原材料中的鋼 屑數(shù)量分別為約 5,000噸和 8,849噸，余額分別為 1,040 萬元和 2,687萬元。鋼屑為循環(huán)使用，期末庫存量的合理性較難判斷，但由于特鋼廠的啟動(dòng)，公司需要大量外購原料，因而從金額上判斷 2021 年末，鋼屑的庫存水平是可接受的程度。 流動(dòng)資產(chǎn)分析：存貨（ 3） 扣除非正常因素， 2021 年底企業(yè)的存貨水平約為 15,180 萬元，按此規(guī)模計(jì)算的 2021年存貨周轉(zhuǎn)率約為 ，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)約為 202天。存貨周轉(zhuǎn)時(shí)間較長，主要是產(chǎn)品加工步驟較多，為達(dá)到生產(chǎn)工藝的要求和保證生產(chǎn)連續(xù)性，在產(chǎn)品和原材料占用較多，而產(chǎn)成 品沒有積壓。 按照 2021 年的計(jì)劃產(chǎn)量及投產(chǎn)后正常生產(chǎn)狀況預(yù)測， 2021 年的期末存貨約保持在 23,162萬元，存貨周轉(zhuǎn)率可達(dá)到 ，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)約為 145 天。 （在產(chǎn)品中：鍛件 3000 噸，管模 185 支，主軸 200 支；原材料中：鋼錠 10000 噸，廢鋼鋼屑 8000 噸）） 流動(dòng)資產(chǎn)分析：應(yīng)收賬款 2021 年期末，應(yīng)收賬款余額 5,800 萬元， 202 2021 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為 30 天和32 天。對應(yīng) 2021 年 億元主營業(yè)務(wù)收入，公司應(yīng)收賬款控制水平較好，賬齡結(jié)構(gòu)也較好。 公司簽訂銷售合同時(shí)一般預(yù)收 30%的訂金，發(fā)貨時(shí)如果不能收全剩余貨款，需要由業(yè)務(wù)員出具回款保證逐級審批，最終要由董事長親自簽字才可發(fā)貨。貨發(fā)出后如果對方在沒有支付完全部款項(xiàng)時(shí)需要開具發(fā)票，也要由公司董事長簽字后才可開具銷售發(fā)票。在開具發(fā)票后確認(rèn)收入。 國內(nèi)銷售一般回款期較短，在 15 天左右；鋼錠投產(chǎn)后也有一些鋪貨占領(lǐng)市場的情況；對蘇士蘭的出口信用證 90 天期限，期末應(yīng)收賬款余額中約有 2198 萬元，占 38%。 賬 齡 期末金額 比例 (%) 壞賬準(zhǔn)備 1 年以 內(nèi) 57,220, % 2,860, 12 年 133, % 13, 23 年 49, % 9, 3 年以上 448, % 224, 合 計(jì) 57,852, % 3,108, 應(yīng)收帳款帳齡結(jié)構(gòu)分析 流動(dòng)資產(chǎn)分析：其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款期末余額較大， 2021 年期末余額 億元 其他應(yīng)收款中主要是對子公司新園熱電廠（絕對控股子公司）的借款， 2021 年年末余額 億元；公司采取子公司不單獨(dú)向銀行借款，由母公司集中借款的財(cái)務(wù)政策；此科目在合并口徑報(bào)表中予以抵消；目前公司正在安排新園熱電廠的出售事宜，大唐發(fā)電集團(tuán)的工作組已完成現(xiàn)場審計(jì)評估工作。預(yù)計(jì)出售將產(chǎn)生投資收益。 大額其他應(yīng)收款中應(yīng)收中國工商銀行 xx 市支行 1,270 萬元，系公司與中國工商銀行 xx市支行簽訂協(xié)議，由公司幫助中國工商銀行 xx市支行轉(zhuǎn)化不良債權(quán) ,根據(jù)協(xié)議，應(yīng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 本科目中其他的主要應(yīng)收款項(xiàng)還有子公司盛豐化工占用資金 461 萬元，及公司投資新園熱電時(shí)為增加自然人股東以公司職工個(gè)人名義投資新園熱電而對職工的借款 483 萬元，此款項(xiàng)性質(zhì)等同于對新園熱電的投資款。 賬 齡 期末金額 比例 (%) 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 100,787, % 335, 12 年 5,456, % 545, 23 年 40,326, % 8,065, 3 年以上 12,921, % 12,810, 合 計(jì) 159,492, % 21,756, 截止 9 月 30 日其他應(yīng)收款帳齡結(jié)構(gòu)分析 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 3：長期投資 長期股權(quán)投資基本為母公司對子公司的投資，對外投資僅 540 萬元。 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分布 4：固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊按類別采用“直線法”核算，預(yù)計(jì)凈殘值率為 5%，各類固定資產(chǎn)折舊年限及年折舊率如表所示。該折舊方法在行業(yè)中處于合理水平。 19 5 其它設(shè)備 10 運(yùn)輸設(shè)備 10 專用設(shè)備 10 通用設(shè)備 20 房屋和建筑物 年折舊率 (%) 折舊年限 (年 ) 類 別 固定資產(chǎn)分析 固定資產(chǎn)中，大多數(shù)是生產(chǎn)用類和機(jī)器設(shè)備類，符合一般重工行業(yè)特點(diǎn)； 2021 年末和 2021 年末，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例分別為 23%和 27%；預(yù)計(jì)由于特鋼廠投產(chǎn)和繼續(xù)完善風(fēng)機(jī)主軸項(xiàng)目，公司 2021 年固定資產(chǎn)科目金額仍將持續(xù)增長； 類 別 原 值 累計(jì)折舊 凈 值 房屋建筑物 144,705, 22,879, 121,826, 機(jī)器設(shè)備 282,658, 82,507, 200,151, 運(yùn)輸設(shè)備 4,397, 1,133, 3,263, 電子及其他 103,112, 23,024, 80,087, 合 計(jì) 534,874, 129,545, 405,329, 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分布 5：無形資產(chǎn) 2021 年期末，公司無形資產(chǎn)科目余額為 1,965萬元，其中 1,665 萬元為土地使用權(quán)，占地約1000 畝； 土地使用權(quán)屬證明完整，但缺少部分土地出讓合同，正在安排企業(yè)補(bǔ)簽合同。 財(cái)務(wù)分析（二）負(fù)債 財(cái)務(wù)分析 — 負(fù)債分析 % 589,700,438 % 839,677,408 % 916,583,378 負(fù) 債 合 計(jì) % 52,300,338 % 160,113,450 % 148,600,000 長期負(fù)債合計(jì) % 52,300,338 % 160,113,450 % 148,600,000 長期借款 長期負(fù)債 : % 537,400,100 % 679,563,958 % 767,983,378 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) % 1,694,260 % 1,339,758 % 5,681,587