【導(dǎo)讀】薄羈羀蒄蒀羀肂芆螈罿膅蒂蚄羈芇芅薀肇羇蒀蒆肆聿芃螅肅膁蒈蟻肅莄芁蚇肄肅薇薃蝕膅莀葿蠆羋薅螇蠆羇莈蚃蚈肀薃蕿螇膂莆蒅螆芄腿襖螅肄莄螀螄膆芇蚆螃艿蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁螇袁膃芄螞袀芅葿薈衿羅節(jié)蒄袈膇蒈蒀袇艿莀蝿袇罿薆蚅袆肁荿薁裊膄薄蕆羄芆莇螆羃羆膀螞肈蒞薈羈芀膈薄羈羀蒄蒀羀肂芆螈罿膅蒂蚄羈芇芅薀肇羇蒀蒆肆聿芃螅肅膁蒈蟻肅莄芁蚇肄肅薇薃蝕膅莀葿蠆羋薅螇蠆羇莈蚃蚈肀薃蕿螇膂莆蒅螆芄腿襖螅肄莄螀螄膆芇蚆螃艿蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁螇袁膃芄螞袀芅葿薈衿羅節(jié)蒄袈膇蒈蒀袇艿莀蝿袇罿薆蚅袆肁荿薁裊膄薄蕆羄芆莇螆羃羆膀螞肈蒞薈羈芀膈薄羈羀蒄蒀羀肂芆螈罿膅蒂蚄羈芇芅薀肇羇蒀蒆肆聿芃螅肅膁蒈蟻肅莄芁蚇肄肅薇薃蝕膅莀葿蠆羋薅螇蠆羇莈蚃蚈肀薃蕿螇膂莆蒅螆芄腿襖螅肄莄螀螄膆芇蚆螃艿蒃薂螃羈芆蒈螂肁蒁螇袁膃芄螞袀芅葿薈衿羅節(jié)蒄袈膇蒈蒀袇艿莀蝿袇罿薆蚅袆肁荿薁裊膄薄蕆羄芆莇螆羃羆膀螞肈蒞薈羈芀膈薄羈羀蒄蒀羀肂芆螈罿膅蒂蚄羈芇芅薀肇羇

　　

【正文】 答：表外業(yè)務(wù)是銀行從事的，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但能形成銀行損益的各種業(yè)務(wù)。 狹義的表外業(yè)務(wù)：是指在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行表內(nèi)業(yè)務(wù)或負(fù)債項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即或有債權(quán) /負(fù)債。 廣義的表外業(yè)務(wù)：包括銀行的或有債權(quán) /負(fù)債以及金融服務(wù)，相當(dāng)于中間業(yè)務(wù)的外延。 種類：擔(dān)保、承諾、衍生工具 交易、有追索權(quán)的資產(chǎn)出售 ？ 答；交易雙方約定在結(jié)算日，由賣方向買方提供一筆約定數(shù)額、期限和利率的貸款。交易雙方根據(jù)約定期限檔次資金 12 在基準(zhǔn)日的協(xié)議利率與市場(chǎng)參考利率的利差，按貸款協(xié)議金額在結(jié)算日交割一筆利息差。 市場(chǎng)參考利率協(xié)議利率（利率上升），賣方向買方提供利差補(bǔ)償；市場(chǎng)參考利率協(xié)議利率（利率下降），買方向賣方提供利差補(bǔ)償 ？ 答：降低融資成本或增加資產(chǎn)收益，降低利率風(fēng)險(xiǎn)；比如，銀行利率敏感性缺口為正，可將一部分浮動(dòng)利率資產(chǎn) 調(diào)換成固定利率資產(chǎn)，或者將固定利率負(fù)債換成浮動(dòng)利率負(fù)債，從而降低利率敏感性缺口，利率缺口為負(fù)時(shí)則反向操作。 ？ 答：１）銀行視貸款可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，在貸款形成后將貸款債權(quán)出售給其他投資者，銀行從中獲得投放管理的傭金收入。與貸款資產(chǎn)的證券化存在聯(lián)系 ２）類型，更改：訂立新的借款合同。轉(zhuǎn)讓：通知借款人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)。參與：債權(quán)的買方獲得貸款現(xiàn)金流的權(quán)利 ——無(wú)追索權(quán)和有追索權(quán) ？ 答：票據(jù)買入：票據(jù)貼現(xiàn)是對(duì)出口商的短期融資 福費(fèi)延主要體現(xiàn)在期限和追索權(quán)方面。 銀行承受匯率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商及其擔(dān)保銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。 、出口押匯與打包貸款的實(shí)質(zhì)？ 答；進(jìn)口押匯是指進(jìn)出口雙方簽訂商品買賣合同購(gòu)，進(jìn)口方請(qǐng)求進(jìn)口地銀行向出口方開立按期付款的保證文件，然后開證行將此一年間寄送給出口商，出口商見證后將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。 銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過(guò)程為進(jìn)口押匯，是對(duì)進(jìn)口商的短期融資。 進(jìn)口商必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款贖單，或出具信托收據(jù)借出貨運(yùn)單據(jù)，提貨銷售后禪觀銀行融資的本息。 出口押匯：是指進(jìn)口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得各種單據(jù)，同時(shí)， 根據(jù)有關(guān)條款，開出以進(jìn)口商為付款人的匯票。為前提收回貨款，出口商將匯票聯(lián)通有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，在委托代理銀行代收貨款時(shí)，請(qǐng)求銀行將該項(xiàng)出口匯票及有關(guān)單據(jù)先予承購(gòu)。銀行對(duì)票及單據(jù)進(jìn)行審查后，如果認(rèn)為符合規(guī)定，則予以承購(gòu)，手下匯票和單據(jù)，將匯票票款加除利息后去付給出口商。 這種由出口地銀行對(duì)出口商提供的短期融資，又稱之為出口押匯，俗稱出口買單。 出口宴會(huì)類是與銀行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，但其安全程度較貼現(xiàn)更高一些。 打包貸款實(shí)質(zhì)上是以買方所開信用證為抵押而發(fā)放的打包罰款，實(shí)質(zhì)上是一種無(wú)擔(dān)保的信用放款，銀行必須十分謹(jǐn)慎地辦理 該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 ？ 答：由保理商提供資信調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)管理以及融資服務(wù)。 ？ 答：１）資產(chǎn)管理理論：銀行產(chǎn)生 銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)：負(fù)債來(lái)源穩(wěn)定、業(yè)務(wù)狹窄、金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)。銀行經(jīng)營(yíng)的機(jī)制：負(fù)債被動(dòng)形成，銀行只在資產(chǎn)投放上享有決策權(quán)。 ２）商業(yè)性貸款理論 為的是解決銀行流動(dòng)性和安全性問(wèn)題；銀行資產(chǎn)應(yīng)集中與短期自償性貸款、即短期流動(dòng)性貸款，貸款發(fā)放要以真實(shí)的交易為基礎(chǔ)；銀行不宜發(fā)入長(zhǎng)期貸款和消費(fèi)貸款；如果要發(fā)入，也應(yīng)限制在銀行自有資本和儲(chǔ)蓄額度以內(nèi)。 ３）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 13 為的是解決銀行流動(dòng)性的問(wèn)題；保持銀行流動(dòng)性的最佳途徑是持有高流動(dòng)性資產(chǎn)；有了這一流動(dòng)性管理的新辦法，銀行即可拿出部分資金用作長(zhǎng)期侍放。 ４）預(yù)期收入理論 貸款的安全性與流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入；促進(jìn)了貸款種類、結(jié)構(gòu)多元化。 ？ ？ 答：銀行資產(chǎn)與負(fù)債的利率敏感性：利率可變的 利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：注意確定敏感性的時(shí)間界限，不同金融工具的不同敏感性程度、包括即將到期的工具和剛剛 起息的定期存款。 絕對(duì)缺口，缺口比率、相對(duì)缺口 45.《商業(yè)銀行法》對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的要求？ 答：１）資本充足率指標(biāo) 資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于 8%，其中核心資本不得低于 4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的 100% 人民幣指標(biāo)，外匯存放同業(yè)款項(xiàng)和庫(kù)存現(xiàn)匯之和與各項(xiàng)外匯存款之比不得低于５ % 拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)４ %；拆出資金余額與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)８ % 2)監(jiān)測(cè)性指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)：表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比 股東貸款比 例指標(biāo)：向股東貸款余額與該股東已繳納金之比 外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)：外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比 利息回收率指標(biāo)：實(shí)收利息與到期應(yīng)收利息之比 資本利潤(rùn)率指標(biāo)：利潤(rùn)總額與資本總額之比 資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)：利潤(rùn)總額與資產(chǎn)之比 (Rybczynski)的金融體系發(fā)展四階段理論？ 答：銀行主導(dǎo)階段：金融體系所有功能由銀行承擔(dān) 弱市場(chǎng)主導(dǎo)階段 強(qiáng)市場(chǎng)主導(dǎo)階段 證券化階段：金融體系基本功能由金融市場(chǎng)承擔(dān) “融資中介 ”向 “服務(wù)中介 ”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型？ 答：隨著 信息技術(shù)的發(fā)展、法律體系的不斷完善、產(chǎn)權(quán)保障不斷加強(qiáng)，交易成本也不斷下降，傳統(tǒng)銀行功能的一體化將被分解，金融市場(chǎng)履行金融體系功能的重要性將不斷增強(qiáng)，并最終超越傳統(tǒng)銀行。 在金融體系從銀行主導(dǎo)型向市場(chǎng)主導(dǎo)型和證券化的演變過(guò)程中，傳統(tǒng)銀行業(yè)面臨著從 “融資中介 ”到 “服務(wù)中介 ”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。 經(jīng)營(yíng)方針從規(guī)模增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)槭杖牒唾M(fèi)用利潤(rùn)的增長(zhǎng)；通過(guò)表外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新提供新型的金融產(chǎn)品和服務(wù)；傳統(tǒng)上捆綁在融資功能上的信息、監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等功能被分解，成為以專業(yè)化的方式提供支付、信息、以及風(fēng)險(xiǎn)管理等金融服務(wù)；業(yè) 務(wù)重心由表內(nèi)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)傾斜；收入構(gòu)成由利差為主向服務(wù)費(fèi)收入為主的方向轉(zhuǎn)變。 ？ 答：現(xiàn)代商業(yè)銀行演變發(fā)展的主要趨勢(shì) １）經(jīng)營(yíng)混業(yè)化 ２）規(guī)模擴(kuò)大化：主要通過(guò)自我發(fā)展和并購(gòu) ３）經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化 ４）金融創(chuàng)新與產(chǎn)品多樣化：金融工具、金融服務(wù)、融資方式、管理技術(shù)和支付制度、以及業(yè)務(wù)流程等方面的創(chuàng)新， 14 以表外業(yè)務(wù)的拓展為主 ５）資產(chǎn)證券化：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)證券化 ６）風(fēng)險(xiǎn)管理功能化：為一囊自身、客戶及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，增加價(jià)值 的功能 ７）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)電子化與網(wǎng)絡(luò)化：就是和物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)支付工具、支付方式、銀行業(yè)務(wù)、銀行服務(wù)等產(chǎn)生 深刻影響。 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。強(qiáng)化了商業(yè)銀行資本金補(bǔ)充制度。