【導讀】第一條為調(diào)動財會人員工作積極性，客觀反映其工作實績，服務質(zhì)量和工作績效，特制定本辦法。第二條本辦法確定的考核周期為一個月。根據(jù)月度實際情況逐月進行考核記分，年度累計計。算，作為年終一次性獎勵分配依據(jù)。第四條本辦法適用于財務部委派的有關單位財務人員。核，不搞平衡調(diào)節(jié)。為第一考核人，第一考核人的直接主管為第二考核人。并作為年終評比、崗位調(diào)整、培訓、技術(shù)職務考核的主要依據(jù)。第八條考核與申訴相結(jié)合的原則：即考核結(jié)果與本人見面，并允許被考核人申訴，進行解釋，反映自己的意見。容及標準，逐崗進行考核。立，維持原考核結(jié)果，通知申訴人并說明理由。申訴，在申訴期間暫不改變原考核結(jié)果，待接到財務部通知后，面，崗位業(yè)績考核占60%，基本考核占40%。作量大小，適當調(diào)整分值，每月最高不超過10分。規(guī)定的時間內(nèi)未完成者，扣2分；重大損失的事項，可視情節(jié)扣分直至扣完為止。

　　

【正文】 ）工作自由度 根據(jù)財務核算規(guī)定及企業(yè)規(guī)章制度，獨立判斷，并作相應帳務處理。 （四）工作影響力 在總帳審核方面，對保證帳帳相符，帳表相符有直接影響； 在報表報出方面，對集團公司合并會計報表有直接影響。 （五）橫向協(xié)作關系 審查帳表相符時，與科內(nèi)各崗位人員交流； 報表報出時，與集團財務部各科室交流。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 每天保持坐姿工作 4 小時左右。 六、考核內(nèi)容 總帳與各明 細帳不一致，或帳表不符、表表不符等時，承擔連帶責任，扣 5 分 /次，累計不超過 30分； 報表未及時報出，又無正當理由，承擔連帶責任，扣 5 分/次，累計不超過 30 分。 崗 位 說 明 書 崗位名稱 會計電算化 序 號 崗位責任人 上級主管崗位 工作部門 生 效 日 期 一、崗位設置目的 為提高會計信息的及時性，保證財會工作高效正常進行，設置本崗位。 二、主要職責 序號 職 責 內(nèi) 容 責 任 程 度 1 負責日常對計算機的維護， 保證計算機硬件、軟件的正常運行 ,有局域網(wǎng)，負責網(wǎng)絡的維護、安全 全責 2 負責對計算機內(nèi)數(shù)據(jù)的備份、管理，確保會計數(shù)據(jù)的安 全責 全和保密 3 負責財務會計軟件的使用指導，按月記帳、結(jié)帳，按年過帳等 全責 4 負責與計算機軟件、硬件供應商聯(lián)系，并從其取得軟、硬件技術(shù)支持 全責 5 承辦領導交辦的其他臨時工作 全責或配合 三、主要權(quán)限 有權(quán)制止影響計算機及網(wǎng)絡安全的行為，必要時向財務會計主管匯報。 四、崗位要求 熟練掌握計算機軟件、硬件知識、網(wǎng)絡安全知識及財務會計專業(yè)知識，及 時進行計算機維護，保證科內(nèi)正常工作需要。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有大專以上文化程度。 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。 具有財會或經(jīng)濟類專業(yè)初級以上專業(yè)技術(shù)任職資格。 身體健康，能適應本崗工作需要。 （二）復雜程度 軟件、硬件維護需較高的計算機軟件、硬件知識及財務會計專業(yè)知識，要求專業(yè)性強、責任性強。 復雜程度：中高度。 （三）工作自由度 根據(jù)計算機運行情況，適時對計算機進行維護，定時對數(shù)據(jù)進行備份 。 （四）工作影響力 在計算機維護、數(shù)據(jù)備份和信息安全方面，對企業(yè)有直接影響。 在計算機維護方面，對全科工作正常進行有間接影響。 （五）橫向協(xié)作關系 在計算機維護時，與修理商、財務會計軟件公司等交流； 在數(shù)據(jù)備份、結(jié)帳等時，與科內(nèi)各崗位交流。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 平均每天保持 5 小時坐姿工作，集中視力，操作電腦作業(yè)2 小時； 六、考核內(nèi)容 未按時結(jié)帳或數(shù)據(jù)沒有正常備份，扣 5 分 /次，累計不超過 20分； 計算機軟件、硬件出現(xiàn)重大故障，影響正常工作，又未及時聯(lián)系供應商維護，扣 5 分 /次，累計不超過 20分； 未及時解決科內(nèi)計算機日常使用中出現(xiàn)的問題，且無充足理由，扣 2 分 /次，累計不超過 20 分。 崗 位 說 明 書 崗位名稱 會計檔案 序 號 崗位責任人 上級主管崗位 工作部門 生 效 日 期 一、崗位設置目的 為加強會計檔案管理，保證財會工作正常運行，設置本崗位。 二、主要職責 序號 職 責 內(nèi) 容 責 任 程 度 1 負責收集、整理當年憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等會 計資料，將其歸卷成冊，并保管一年 全責 2 保管期滿后，負責編制移交清冊，移交本單位的檔案部 門保管 全責 3 按規(guī)定程序、地點借閱會計檔案 全責 4 對超過保管期限，經(jīng)鑒定無保存價值的會計檔案，編寫銷毀清冊，呈報上級主管部門，經(jīng)批準后，按規(guī)定的程序、地點銷毀 全責 5 負責制定本單位的會計檔案管理細則 全責 6 承辦領導交辦的其他工作 全責或配合 三、主要權(quán)限 會計檔案整理歸檔前，發(fā)現(xiàn)缺損、印章不全等不符合檔案管理要求的， 有權(quán)督促相關人員改正。 四、崗位要求 熟練掌握檔案管理知識，正確整理、歸集和移交本單位的會計憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學歷； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。 具有會計系列初級以上任職資格。 身體健康，適應本崗位工作需要。 （二）復雜程度 需按檔案管理要求，整理和歸集會計資料。 本崗位復雜程度：中度 （三）工作自由度 根據(jù)檔案管理要求 和會計行業(yè)特點，獨立判斷進行相關處理。 （四）工作影響力 在整理、歸集和移交本單位的會計憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等方面，對企業(yè)內(nèi)部各相關單位使用會計信息有間接影響。 （五）橫向協(xié)作關系 在整理、歸集和移交本單位的會計憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等時，與本科各崗位人員、單位檔案管理部門交流； （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 平均每天保持 5 小時坐姿工作，集中視力，操作電腦 1 小時。 六、考核內(nèi)容 未 及時 收集、整理當年憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟 合同等會計資料，并將其歸卷成冊，扣 5 分 /次，累計不超過 30 分。 未及時編制移交清冊，移交本單位的檔案部門，影響單位檔案管理工作的，扣 5 分 /次，累計不超過 30 分。 崗 位 說 明 書 一、崗位設置目的 為加強預算管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運行，設置本崗位。 二、主要職責 序號 職 責 內(nèi) 容 責 任 程 度 1 負責具體編制年度財務預算，最大 程度地保證預算準確、合理 全責 2 負責財務分析，根據(jù)相關財務資料，分析本單位的經(jīng)濟運行情況，并提出改進措施 全責 3 負責成本、費用及責任制考核，向企管部門報送考核資料 全責 4 檢查、監(jiān)督預算執(zhí)行過程與執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)與預算有重大出入情況，即使向財務主管匯報 全責 5 承辦領導交辦的其他臨時工作 全責或配合 三、主要權(quán)限 崗位名稱 預算、分析和責任制考核 序 號 崗位責任人 上級主管崗位 工作部門 生 效 日 期 有權(quán)對預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提出改進意見。 有權(quán)制止不真實、不合法的成本、費用支出。 四、崗位要求 熟練掌握財務預算、財務分析的 規(guī)定及相關知識，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，正確編制財務預算。 真實反映并嚴格考核二級單位預算執(zhí)行情況，出現(xiàn)異常情況，應及時向財務主管匯報。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)大專以上學歷，且從事財務會計工作 2 年以上； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件； 具有會計初級以上技術(shù)任職資格； 身體健康，適應本崗位工作需要。 （二）復雜程度 編制財務預算，必須具備扎實的財務功底，并對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有較全面的 了解。 復雜程度：中高度。 （三）工作自由度 根據(jù)會計制度規(guī)定、財務預算安排及科內(nèi)工作布置，獨立判斷并作相應會計處理。 （四）工作影響力 在編制預算方面，對全礦生產(chǎn)經(jīng)營有直接影響； 在預算考核方面，對企業(yè)內(nèi)部各二級單位有直接影響； 在新、擴建項目的經(jīng)濟效益預測方面，對新、擴建項目可行性研究有直接影響。 （五）橫向協(xié)作關系 編制財務預算時，與上級業(yè)務部門及企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)部門交流； 進行責任制、成本、費用等考核時，與企業(yè) 內(nèi)部各二級單位交流； 在新、擴建項目測算時，與設計部門交流。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主； 平均每天保持 4 小時坐姿工作，集中視力，操作電腦作業(yè)2 小時； 經(jīng)常到基層調(diào)研或到有關部門聯(lián)系業(yè)務。 六、考核內(nèi)容 財務預算編制有較大人為失誤，扣 5 分 /項，累計不超過20 分。 成本、費用考核不真實，較大事項不及時匯報，扣 5 分 /次，累計不超過 20分。 未按時進行經(jīng)濟運行情況分析，扣 5 分 /次，累計不超過20 分。 崗 位 說 明 書 崗位名稱 稽核 序 號 崗位責任人 上級主管崗位 工作部門 生 效 日 期 一、崗位設置目的 為加強會計核算及財務管理，保證財會工作正常運行，設置本崗位。 二、主要職責 序號 職 責 內(nèi) 容 責 任 程 度 1 負責審核記帳憑證、原始憑證的合法性、合規(guī)性、準確 性，審核記帳憑證與所附原始憑證附件是否相符等 全責 2 負責審核會計科目及科目對應關系的正確性，會計分錄 借貸金額是否平衡，摘要填寫是否準確、簡明扼要等 全責 3 負責審核總帳、明細帳及其勾稽關系是否符合記帳規(guī)則 全責 4 負責審核會計報表及其勾稽關系，帳表之間是否相符 全責 5 負責監(jiān)督并及時向財務主管匯報各崗位違反國家財經(jīng)紀律和公司財務會計制度的財務行為 全責 6 負責編制銀行余額調(diào)節(jié)表 全責 7 承辦領導交辦的其他臨時工作 全責或配合 三、主要權(quán)限 對經(jīng)審核不符合規(guī)定的憑證、帳冊、報表等，有權(quán)退回制作人更正。 對各崗位財務人員的違反國家財經(jīng)紀律和公司財務會計制度的財務行為，有權(quán)及時向財務主管匯報。 四、崗位要求 熟練掌握國 家財經(jīng)政策、公司財務會計制度及相關規(guī)定，及時發(fā)現(xiàn)與國家財經(jīng)紀律和公司財務會計制度相悖的財務行為。 熟練掌握財務會計專業(yè)知識，正確進行稽核，認真審查把關。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學歷； 具有會計初級以上專業(yè)技術(shù)任職資格； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。 身體健康，適應本崗位工作需要。 （二）復雜程度 在稽核中涉及國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度和財務會計專業(yè)知識，需認真仔細 ，責任性強。 崗位復雜程度：中度 （三）工作自由度 根據(jù)會計制度規(guī)定和科內(nèi)工作安排，獨立判斷并進行相應業(yè)務處理。 （四）工作影響力 在稽核中，涉及對國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度和財務會計專業(yè)知識的理解，對各崗位財務人員有直接影響。 （五）橫向協(xié)作關系 在稽核中，與科內(nèi)各崗位交流。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 需經(jīng)常更新財務會計專業(yè)知識，了解國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度； 平均每天保持 4 小時坐姿工作，集中視力，操作電腦 1 小時； 以辦公室工作環(huán)境為主。 六、考核內(nèi)容 對審核過簽字過的會計記帳憑證，承擔責任，明顯差錯不指出，扣 5 分 /次，累計不超過 20 分。 對審核過簽字過的帳簿，承擔責任，明顯差錯不指出，扣5 分 /次，累計不超過 10分。 對審核過簽字過的報表，承擔責任，明顯差錯不指出，扣5 分 /次，累計不超過 10分。 未按規(guī)定編制銀行余額調(diào)節(jié)表，扣 5 分 /次，累計不超過10 分。 發(fā)現(xiàn)重大違反國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度的財務行為不及時向財務主管匯報，扣 5 分 /次，累計不超過 10分。