【導讀】.經(jīng)濟環(huán)境分析..市場增長趨勢..銷售市場分析報告由行銷部定期提交公司銷售委員會成員..銷售市場分析報告的基本格式為情況、分析、對策三段式..必要時,財會部可提供部分資料以協(xié)助報告的完成..銷售管理資料庫,由行銷部設臵,是銷售市場分析和決策的主要信息來源。終端,實施聯(lián)網(wǎng)..主要競爭者基本情況表(動態(tài))..同行產(chǎn)品市場價格調(diào)查表(動態(tài))..各項輸入資料應實行分類編碼制度.損失者,應追究提供者責任..有關部門和人員可按授權查詢,但無權修改.照總部政策和董事會決議精神研究制定和處理.銷售政策、方案或措施涉及財務的,應先由財會部審核和評估;銷售委員會應定期或不定期召開會議,亦可結合經(jīng)營周會進行.許提出或保留不同意見,并記錄在檔.銷售合同的簽訂與履行,必須按照國家法律法規(guī)和公司銷售政策進行.財會部信用和財務長審核,總經(jīng)理批準,總經(jīng)辦蓋章生效.銷售合同為要式合同,一式三聯(lián)制,財會部、行銷部和客戶各執(zhí)一聯(lián).

　　

【正文】 (7). 抵押擔保手續(xù)與賒銷合同簽訂的關系 上述各項手續(xù)齊備、文件齊全 ,并經(jīng)公司法律顧問、財會部信用審 核認可之后 ,客戶才能與公司簽訂賒銷合同 ,辦理賒銷出貨手續(xù) . 否 則，財會部有權對行銷部賒銷申請?zhí)岢霎愖h ,直至拒絕放賬 . 保證方式 由可靠的第三方為債務人提供保證 ,如客戶到期不償還欠款 ,按保證合同 規(guī)定 ,由保證人無條件立即償還或承擔連帶責任 . 此法應由律師參與 ,三方訂立書面協(xié)議 ,并經(jīng)公證程序 .還應嚴格審查保證 人的財產(chǎn)和資信情況 . 帳款的監(jiān)控與清收 賒銷帳款必須按期足額收回 . 帳款清收由行銷部負責 ,財會部協(xié)助 . 行銷部應定期編制 應收帳款清收報表 ,反映欠款回收情況 . 信用監(jiān)控報表 信用人員應編制 : (1). 信用控制日報表 . (2). 應收帳款帳齡分析表 . (3). 異常應收帳款匯總表 . 供有關部門和主管監(jiān)控賒銷業(yè)務狀況 . 在途資金的管理 (1). 在途資金是指客戶為購貨而交付的轉帳支票、信匯、電匯等銀行 憑證 ，因款項尚未從客戶開戶銀行轉入公司開戶銀行的 在途款項。 (2). 在途資金的管理應視同賒銷信用的管理，即客戶采用銀行轉帳形 式購貨時，須辦理賒銷手續(xù)后，方能購貨。 (3). 經(jīng)客戶開戶銀行確認承兌蓋章后的轉帳支票應視同現(xiàn)金購貨，而 不作為在途資金購貨處理。 金振 集團 ( 飼料廠管理制度 ) : 銷售業(yè)務管理制度 ======================================================= (4). 在途資金在帳務處理上須遵守如下原則： a. 收到客戶的銀行票據(jù)時，借記銀行票據(jù)，貸記銷售收入等，并 將銀行票據(jù)交付銀行。 b. 收到銀行的回單后，借記應收帳款，貸記銀行票據(jù)；同時借記 銀行存款，貸記應收帳款。 應收帳款對帳制度 公司應建立應收帳款定時對帳制度 .月末結帳后 ,信用課應分客戶編制 應收帳 款對帳單 ,經(jīng)行銷部復核之后 ,用掛號信寄給客戶確認 . 應收帳款清收程序 客戶欠款到期前三天 ,由行銷部電話向客戶催款 . 客戶逾期未還者 ,由信用課掛號發(fā)出公司催款函 ,或由責任行銷員送達 , 并取回回單 .公司應暫停與客戶交易 ,并通知行銷部、開票員、收款員 扣押其新交款抵扣舊欠 . 逾期兩周未還者 ,由公司法律顧問發(fā)出律師催款函 . 對頑劣客戶予以起訴 . 金振 飼料廠管理制度 : 銷售業(yè)務管理制度 =================================================== 6. 銷售開票的控制與管理 銷售發(fā) 票的格式與印制 銷售發(fā)票的格式 銷售發(fā)票為一式六聯(lián)制 ,依次分別為存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、會計聯(lián)、提貨 聯(lián)、出門聯(lián)及隨貨同行聯(lián) (運輸聯(lián) ). 銷售發(fā)票的印制 銷 售發(fā)票可采用無炭復寫紙在稅務部門指定單位印制 ,但應事先考慮 紙張及其印刷質(zhì)量能否滿足會計檔案管理的要求 . 銷售開票應在銷售發(fā)票上打印訂單或賒銷申請單之編號備查 . 銷售開票專人負責與專機使用制度 銷售開票實行財會部專人負責制 ,由開票員憑按規(guī)定由 信用核準之客 戶訂單第 1聯(lián) 會計聯(lián) 和 第 2聯(lián) 開票聯(lián) ,或按規(guī)定經(jīng)批準之賒銷申請 單第 1聯(lián) 會計聯(lián) 和第 2聯(lián) 開票聯(lián) ,以及客戶所執(zhí)地磅單第 2聯(lián) 客戶 聯(lián) ,通過電腦開票系統(tǒng)開制 . 公司可在財會部設臵獨立的開票電腦 ,亦可設臵銷 售開票子系統(tǒng)終端 , 與其他子系統(tǒng)終端聯(lián)網(wǎng)作業(yè) . 客戶戶籍與編碼的管理原則 銷售開票應嚴格客戶戶籍與編碼管理 ,嚴禁借戶并戶 . 客戶戶籍分為合同戶和零售戶 ,合同戶又分為現(xiàn)銷合同戶和賒銷合同戶 . 客戶戶名之 開立 ,由開票員憑信用部門書面通知進行 ,任何人無權增刪更改 . 合同戶戶名及編碼由信用部門根據(jù)已生效之銷售合同以及客戶編碼規(guī) 則 ,按照 一 (法 )人專戶 ,專戶專號 原則 , 處理客戶戶名問題 .不準一人多 戶 (號 )或一戶 (號 )多人 . 零 ,分別情況如下 : (1) 客戶若以現(xiàn)金付款購貨 ,須以實際付款人名立戶開票 。 (2) 客戶若以票據(jù)付款購貨 ,須以票據(jù)付款人全稱開票 . 金振 集團 ( 飼料廠管理制度 ) : 銷售業(yè)務管理制度 ======================================================= (a). 如果客戶以銀行已確認之空白支票付款 ,則以購貨單位 (人 ) 全 稱開票 ,并留經(jīng)辦人身份證復印件備查 . (b). 如果票據(jù)付款人欄客戶填其經(jīng)辦人或本公司行銷員名 ,則經(jīng)行 銷主管和信用復核之后 ,可以客戶真實全稱開票 ,但應告知客戶 下不為例 . (c). 如果客戶出售蓄產(chǎn)品給收購加工單位 ,就近就便由收購加工單 位簽發(fā)票據(jù)付款給公司 ,客戶憑此款購貨 ,可比照前述原則審核 辦理 . (d). 如果客戶以預付貨款或未結銷售折讓與折扣付款購貨 ,須由原 購貨者經(jīng)辦 ,開原購貨者名出貨 . (3). 零星現(xiàn)銷小額客戶 ,且無銷售折讓與折扣等特別要求 ,可歸入 . 銷售價格的設定與調(diào)整 銷售價格的設定與變更 ,由財會部信用課專人負責 ,憑總經(jīng)理簽發(fā)的正 式調(diào)價通知進行 .開票員和其他人員不得擅自更改 . 如果公司批準給予客戶優(yōu)惠價格 ,可通過銷售折讓與折扣等方式進行 調(diào)整 ,不得變動銷售牌價 . 一車一票 基本原則 銷售開票原則實行斠懷狄黃睌制 ,盡量減少 一車多票 現(xiàn)象 ,禁止 一票多車 現(xiàn)象 .