支付結算管理制度-資料下載頁
2024-12-15 16:05本頁面
【導讀】的管理，保證公司資產的安全完整，特制定本制度。用品、勞保用品及固定資產等；準庫存的差異，對于不足的部分提交請購單采購補足；增加的銷售品種，公司沒有庫存的，提交申請采購；項稅抵扣憑據(jù)，因此，在能取得發(fā)票的情況下，盡量取得專用發(fā)票；一方不得據(jù)以抵扣進項稅，因此盡量不要取得此類發(fā)票；要依據(jù)，入庫單上所載商品信息應與相對應的發(fā)票信息一致。購結算中的重要依據(jù)之一；的結算單、發(fā)票、入庫單是必不可少的項目。購部，采購部據(jù)此辦理采購業(yè)務，與供應商簽訂采購協(xié)議（或訂單）；單人及物流部負責人簽字后交采購部，送貨清單作為附件附后；的，交財務人員辦理賬務處理；數(shù)量以及金額一定要和入庫單相一致；貨為準填制入庫單并據(jù)以結算；司提供免責證明，以防止因賬戶名稱不一致造成的經濟糾紛。臨時確定相應的執(zhí)行部門；接作費用列支，統(tǒng)一采用費用報銷的方式處理；款證明，即收據(jù)。付的，可以直接支會給墊款人；
【正文】 的結算； C、商業(yè)匯票可以背 書轉讓，并且持票人可 以不依據(jù)票據(jù)債務人的先后順序，向其中任一人、數(shù)人或全體行 使 追索權，被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利，前述支票、銀行匯票同樣適用此規(guī)定； D、 商業(yè)匯票在未到期前，持票人可以向銀行申請貼現(xiàn)，并按貼現(xiàn)日期支付 貼現(xiàn) 利息。 以上是對支付結算方式的簡要介紹，具體 內容及要求 詳見中國人民銀行發(fā)布的《支付結算辦法》（ 1997 年 12 月 1 日施行） 。 七、結算憑證和票據(jù)填寫規(guī)定 字體使用正楷字填寫或書寫工整，以利于辨認， 以防止認讀錯誤造成 結算或付款錯誤； 相關的收款人、付款人，應填寫全稱，不得使用簡稱或縮寫； 收款人相應的開戶行和賬號應填寫完整，賬號應將其全部位數(shù)準確填列， 開戶行名稱應與其開戶申請書上銀行簽章為準，不得使用簡稱或縮寫； 應同時填寫 中文大寫和阿拉伯小寫金額，并且大小寫金額需一致。 （ 1）、 中文大寫金額應按規(guī)定填寫，使用壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元（圓）、角、分、零、整（正）等字樣，不得自造簡化字填寫； （ 2）、 小寫金額應 工整書寫阿拉伯數(shù)字，不得連寫，以防止分辯不清； （ 3）、中文大寫金額前應標明“人民幣”字樣， 大寫金額應緊貼“人民幣”字樣填寫，不得留有空格， 票據(jù)或結算憑證上未印“人民幣”字樣的，填寫時應加上，小寫金額前應填寫人民幣符號“￥”，并且小寫金額緊跟符號填寫，不得有空格； 金額中有“ 0”時，應 填寫中文“零”字，同時應按漢語語言規(guī)律、金額的數(shù)字構成和防止涂改的要求填寫，例如： （ 1）、 金額中間有“ 0”時，中文大寫要填寫“零”字，如： ￥ 10,元，大寫應為：人民幣壹萬零伍佰零玖元貳角整； （ 2）、金額中間有連續(xù)幾個“ 0”時，大寫可以只填寫一個“零”，如：￥ 1,200,，大寫應為：人民幣壹佰貳拾萬零陸拾柒元伍角肆分； （ 3）、金額的角位為“ 0”，分位不為“ 0”時，角位應填寫“零”字，如：￥ ，應填寫為：人民幣壹佰貳拾柒 元零捌分， （ 4）、金額 的分位為“ 0”或分位和角位都為 “ 0”時，應在角位后填寫“整（正）”字，或在元位后填寫“整（正）”字，如：￥ 應填寫為：人民幣壹佰貳拾叁元伍角整，又如：￥ 應填寫為：人民幣壹佰零伍元整； 支票、匯票等票據(jù)的日期必須用中文大寫，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，前面應加“零”，日為拾壹至拾玖的，前面應加“壹”，如： 2021 年 1 月 17 日，應寫為 :貳零壹零年零 壹 月壹拾柒日，又如： 2021 年 10 月 20 日，應寫為：貳零零捌年零壹拾月零貳拾日。 八、附則 各分公司及連鎖門市按此制度執(zhí)行； 本制度自 2021 年 9 月 1 日起執(zhí)行； 本制度的解釋及修改由財務部負責。 安徽振銘物資有限公司 2021 年 8 月 16 日 附件 1： 庫存商品采購結算流程圖 采購部 供應商 采購申請單 采購訂單 發(fā)票 送貨單 物流部 入庫單 財務部 結算單 總經理 出納 3 1 4 5 2 付現(xiàn) 付款 審核 掛賬 6 采購申請部門
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