廣西春江食品有限公司財務管理制度-資料下載頁
2025-12-06 15:56本頁面
【導讀】 節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆螅艿芅螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆螅艿芅螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆螅艿芅螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿
【正文】 貨原因 — →財務經(jīng)理 /主管審核 —→ 轉(zhuǎn)單位負責人審批后 — →轉(zhuǎn)倉庫 部門 按單驗收（倉庫須核對退貨通知單與對方退貨單及實際收到的退貨商品） — →倉庫打出退貨商品驗收入庫單財務聯(lián)與原銷售部的退貨通知單、對方退貨單疊放在一起，在下班前上交財務 部作帳務處理。 （五）次品報廢流程 產(chǎn)品因品質(zhì)或超過保質(zhì)期需要清庫處理的，先由銷售部主管制定產(chǎn)品報廢申請單 — → 銷售部主管審核 — → 轉(zhuǎn)財務經(jīng)理審核 — → 轉(zhuǎn)單位負責人審批 — → 轉(zhuǎn)倉庫清庫 — →由財務部上報集團財務中心審批 — →公司財務辦理報廢帳務處理。 對次品處理削價銷售的由銷售部制定產(chǎn)品削價清單 — →銷售主管審核 — →財務經(jīng)理審核 — →單位負責人審批 — → 財務部備案 — →銷售部執(zhí)行削價處理執(zhí)行。 第 二十六 條 存貨 /固定資產(chǎn)盤點制度 存貨執(zhí)行每月終了盤點制度，由財務人員監(jiān)督倉庫人員按時完成存貨盤點工作， 盤點結(jié)束 3 日工作日內(nèi)須向單位負責人和集團財務中心上交盤點報告表。 F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 11 頁 固定資產(chǎn)執(zhí)行年中（ 6 月 30日）和年終（ 12月 31日）盤點制度，盤點結(jié)束 3日工作日內(nèi)須向單位負責人和集團財務中心上交盤點報告表。 五、生產(chǎn)成本控制 第 二十七 條 生產(chǎn)部門應嚴格控制材料的生產(chǎn)成本 ,嚴格按財務管理制度辦理生產(chǎn)材料的領(lǐng)用 ,完工產(chǎn)品入庫必須執(zhí)行生產(chǎn)主管和車間統(tǒng)計員及倉庫三方審核簽章驗收入庫 ,生產(chǎn)部門主管必須每天 9 點前上交上日的生產(chǎn)日報表給財務審核核算生產(chǎn)成本 ,財務經(jīng)理審核無誤后須在 10 點前將生產(chǎn)日報表轉(zhuǎn)發(fā)單位負責人和集團 財務中心審核 。 六、財務審計稽查 第 二十八 條 為了加強集團公司對子公司的財務監(jiān)督管理，集團財務中心將定期和不定期對子公司進行稽查與內(nèi)部審彈計。財務稽查審計分為：月度審計 /年中審計 /年終審計 /臨時不定期審計。 七、財務報告和財務分析 第 二十九 條 公司財務經(jīng)理 /主管每月 6 日前須向單位負責人上交上月的財務報表及財務分析給單位負責人和集團財務中心審核。 第 三十 條 每年 1 月 10 日前財務經(jīng)理 /主管須向單位負責人和集團財務中心上交上年度的工作總結(jié)和下年度的財務管理計劃，上年度的公司經(jīng)營情況和財務分析。 八、財務預算 管理 第三十一條 公司財務執(zhí)行預算管理，每年 1 月 25 日前公司財務經(jīng)理 /主管須配合單位負責人和集團財務中心做好下年度的財務預算管理工作，并嚴格執(zhí)行和分析財務預算的運行情況。 九、 罰 則 第三十二條 違反本制度，情節(jié)較輕者，將視情節(jié)的輕重處予 501000 元罰款。 第 三十三 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對 相關(guān) 人員予以警告 ， 并扣發(fā) 當事人 月薪 13倍 。 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準， 擅自挪用或借用 經(jīng)銷商或加盟商錢物 (包括現(xiàn)金 )或 違規(guī)、虛假列之費用 支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 12 頁 F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 13 頁 (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧?所規(guī)定以外 方式 帳外帳 存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應 適用本條款 予處罰的 其他情形 。 第 三十四 條 出現(xiàn)下列情況之一的， 相關(guān) 人員應予解聘。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造 、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受 嚴重 損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第三十五條 商品無故短缺、現(xiàn)金丟失賠償規(guī)定： 倉庫盤點無故丟失產(chǎn)品的，按產(chǎn)品的生產(chǎn)成本價照價賠償。 出納辦理收款業(yè)務收到假幣或盤點貨幣資金無故出現(xiàn)短款的照數(shù)負全部賠償責任； 對造成公司直接經(jīng)濟損失 ,存在責任不清的 ,一律由單位負責人和相關(guān)部門主管五五分攤賠償損失。 十、 獎勵 第三十六條 對倉庫每月嚴格遵守和執(zhí)行財務管理要求和每月盤點數(shù)據(jù)做到準確無誤的集團財務中心給予倉庫每月集體獎勵 200 元，連續(xù) 3 個月遵守和執(zhí)行財務管理要求和每月盤點數(shù)據(jù)做到準確無誤的財務另外給予店鋪集體獎勵 600 元，并以此類推。 第三十七條 對財務部每月在費用成本控制到位（在預算數(shù)據(jù)和實際運行考核數(shù)據(jù)節(jié)約的），集團財務中心視管控效益給予財務部集體集體獎勵 500 元，連續(xù) 3 個月管控到位的給予集體獎勵 1500 元， 并依此類推。 第三十八條 對財務部在管理過程中對公司提出合理經(jīng)營管理方案而被采納產(chǎn)生明顯經(jīng)濟效益的，則集團財務中心給予財務部集體獎勵 1000 元（以經(jīng)營管理存在問題，提出財務解決方案后施行新的管理產(chǎn)生的經(jīng)濟效益數(shù)據(jù)為依據(jù)）。 第 三十九 條 本制度 適用于廣西春江食品有限公司全體員工。 第 三十九 條 本制度由廣西富豐集團集團財務中心擬定、修改與解釋等工作。 第 四十 條 本 制度 自 二 O 一二年九月一日 起 執(zhí)行 。 編制 /日期 審核 /日期 審批
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