廣西春江食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 15:56本頁面
【導(dǎo)讀】 節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆?bào)＼灯N螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆?bào)＼灯N螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿螆?bào)＼灯N螅袈肂薄螄羀芇蒀螃肂肀莆袃螂芆節(jié)葿襖肈膈蒈羇芄薆蕆螆膇蒂蒆衿莂莈蒆羈膅芄蒅肅羈薃蒄螃膃葿薃裊羆蒞薂羇膂芁薁蚇羄芇薁衿芀薅薀肅蒁蕿肄羋莇薈螄肁芃薇袆芆腿蚆羈聿蒈蚅蚈芅莄蚅螀肈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薄螞螅罿蒀蟻袇膄莆蝕罿羇節(jié)蝿蠆膂膈蝿螁羅蕆螈袃膁蒃螇肆羄荿
【正文】 貨原因 — →財(cái)務(wù)經(jīng)理 /主管審核 —→ 轉(zhuǎn)單位負(fù)責(zé)人審批后 — →轉(zhuǎn)倉庫 部門 按單驗(yàn)收（倉庫須核對(duì)退貨通知單與對(duì)方退貨單及實(shí)際收到的退貨商品） — →倉庫打出退貨商品驗(yàn)收入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)與原銷售部的退貨通知單、對(duì)方退貨單疊放在一起，在下班前上交財(cái)務(wù) 部作帳務(wù)處理。 （五）次品報(bào)廢流程 產(chǎn)品因品質(zhì)或超過保質(zhì)期需要清庫處理的，先由銷售部主管制定產(chǎn)品報(bào)廢申請(qǐng)單 — → 銷售部主管審核 — → 轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 — → 轉(zhuǎn)單位負(fù)責(zé)人審批 — → 轉(zhuǎn)倉庫清庫 — →由財(cái)務(wù)部上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批 — →公司財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢帳務(wù)處理。 對(duì)次品處理削價(jià)銷售的由銷售部制定產(chǎn)品削價(jià)清單 — →銷售主管審核 — →財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 — →單位負(fù)責(zé)人審批 — → 財(cái)務(wù)部備案 — →銷售部執(zhí)行削價(jià)處理執(zhí)行。 第 二十六 條 存貨 /固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 存貨執(zhí)行每月終了盤點(diǎn)制度，由財(cái)務(wù)人員監(jiān)督倉庫人員按時(shí)完成存貨盤點(diǎn)工作， 盤點(diǎn)結(jié)束 3 日工作日內(nèi)須向單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心上交盤點(diǎn)報(bào)告表。 F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 11 頁 固定資產(chǎn)執(zhí)行年中（ 6 月 30日）和年終（ 12月 31日）盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)結(jié)束 3日工作日內(nèi)須向單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心上交盤點(diǎn)報(bào)告表。 五、生產(chǎn)成本控制 第 二十七 條 生產(chǎn)部門應(yīng)嚴(yán)格控制材料的生產(chǎn)成本 ,嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度辦理生產(chǎn)材料的領(lǐng)用 ,完工產(chǎn)品入庫必須執(zhí)行生產(chǎn)主管和車間統(tǒng)計(jì)員及倉庫三方審核簽章驗(yàn)收入庫 ,生產(chǎn)部門主管必須每天 9 點(diǎn)前上交上日的生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表給財(cái)務(wù)審核核算生產(chǎn)成本 ,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核無誤后須在 10 點(diǎn)前將生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表轉(zhuǎn)發(fā)單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心審核 。 六、財(cái)務(wù)審計(jì)稽查 第 二十八 條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心將定期和不定期對(duì)子公司進(jìn)行稽查與內(nèi)部審彈計(jì)。財(cái)務(wù)稽查審計(jì)分為：月度審計(jì) /年中審計(jì) /年終審計(jì) /臨時(shí)不定期審計(jì)。 七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析 第 二十九 條 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 /主管每月 6 日前須向單位負(fù)責(zé)人上交上月的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析給單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核。 第 三十 條 每年 1 月 10 日前財(cái)務(wù)經(jīng)理 /主管須向單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心上交上年度的工作總結(jié)和下年度的財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，上年度的公司經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)分析。 八、財(cái)務(wù)預(yù)算 管理 第三十一條 公司財(cái)務(wù)執(zhí)行預(yù)算管理，每年 1 月 25 日前公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 /主管須配合單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心做好下年度的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，并嚴(yán)格執(zhí)行和分析財(cái)務(wù)預(yù)算的運(yùn)行情況。 九、 罰 則 第三十二條 違反本制度，情節(jié)較輕者，將視情節(jié)的輕重處予 501000 元罰款。 第 三十三 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì) 相關(guān) 人員予以警告 ， 并扣發(fā) 當(dāng)事人 月薪 13倍 。 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自挪用或借用 經(jīng)銷商或加盟商錢物 (包括現(xiàn)金 )或 違規(guī)、虛假列之費(fèi)用 支付款項(xiàng)的； (四 )利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 12 頁 F/CJ02C 2021 共 13 頁 第 13 頁 (六 )保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以 所規(guī)定以外 方式 帳外帳 存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng) 適用本條款 予處罰的 其他情形 。 第 三十四 條 出現(xiàn)下列情況之一的， 相關(guān) 人員應(yīng)予解聘。 (一 )違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造 、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； (五 )弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受 嚴(yán)重 損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第三十五條 商品無故短缺、現(xiàn)金丟失賠償規(guī)定： 倉庫盤點(diǎn)無故丟失產(chǎn)品的，按產(chǎn)品的生產(chǎn)成本價(jià)照價(jià)賠償。 出納辦理收款業(yè)務(wù)收到假幣或盤點(diǎn)貨幣資金無故出現(xiàn)短款的照數(shù)負(fù)全部賠償責(zé)任； 對(duì)造成公司直接經(jīng)濟(jì)損失 ,存在責(zé)任不清的 ,一律由單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門主管五五分?jǐn)傎r償損失。 十、 獎(jiǎng)勵(lì) 第三十六條 對(duì)倉庫每月嚴(yán)格遵守和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理要求和每月盤點(diǎn)數(shù)據(jù)做到準(zhǔn)確無誤的集團(tuán)財(cái)務(wù)中心給予倉庫每月集體獎(jiǎng)勵(lì) 200 元，連續(xù) 3 個(gè)月遵守和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理要求和每月盤點(diǎn)數(shù)據(jù)做到準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)另外給予店鋪集體獎(jiǎng)勵(lì) 600 元，并以此類推。 第三十七條 對(duì)財(cái)務(wù)部每月在費(fèi)用成本控制到位（在預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際運(yùn)行考核數(shù)據(jù)節(jié)約的），集團(tuán)財(cái)務(wù)中心視管控效益給予財(cái)務(wù)部集體集體獎(jiǎng)勵(lì) 500 元，連續(xù) 3 個(gè)月管控到位的給予集體獎(jiǎng)勵(lì) 1500 元， 并依此類推。 第三十八條 對(duì)財(cái)務(wù)部在管理過程中對(duì)公司提出合理經(jīng)營(yíng)管理方案而被采納產(chǎn)生明顯經(jīng)濟(jì)效益的，則集團(tuán)財(cái)務(wù)中心給予財(cái)務(wù)部集體獎(jiǎng)勵(lì) 1000 元（以經(jīng)營(yíng)管理存在問題，提出財(cái)務(wù)解決方案后施行新的管理產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)為依據(jù)）。 第 三十九 條 本制度 適用于廣西春江食品有限公司全體員工。 第 三十九 條 本制度由廣西富豐集團(tuán)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心擬定、修改與解釋等工作。 第 四十 條 本 制度 自 二 O 一二年九月一日 起 執(zhí)行 。 編制 /日期 審核 /日期 審批
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