【導讀】制訂本集團管理制度大綱。人做有損集團利益、形象、聲譽或破壞集團發(fā)展的事情。通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、責任制，不斷壯大集團實力和提高經(jīng)濟效益。一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。智，提出合理化建議。核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。度的行為，都要予以追究。文件，公司領導啟封后，也應交辦公室辦理正常手續(xù)。室秘書進行登記編號保管，不得個人保存。閱批文件一般不得超過2天，閱后應簽名以示負責。如有領導“批示”、批示辦理有關事宜。部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。六、各類承包合同、商務合同、協(xié)議的正本原件由財務部歸檔，

　　

【正文】 體考核。 47 六、衛(wèi)生檢查考核評比結果累計存檔匯總，列入當月及年終考核工作 ,并與年終獎掛鉤。 七、禁止在非吸煙區(qū)內(nèi)吸煙，違者一次 300 元。造成不良后果的，根據(jù)公司損失情況給予賠償。 八、上班時間不準在辦公室吃飯或零食，違者罰款 50 元一次。 第十九章 財務管理制度 為進一步完善財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，做到分工明確，責任到人， 結合公司具體情況，制定本制度。 一、財務管理工作必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止浪費和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高利潤。 二、公司設財務部，財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理對公司財務進行管理。 三、出納員不得兼任會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。 四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結 、近期報帳。 五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，應拒絕辦理，并及時向相關領導報告。 六、財務人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故 48 離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項。 七、公司“財務專用章”由財務總監(jiān)保管，因出差、開會、請假等原因應委托他人臨時保管，同時有文字記錄備案。但被委托人不得同時保管印章和票據(jù)。在使用“財務專用章”過 程中必須登記詳細的使用用途，同時“財務專用章”必須按以下規(guī)定用途使用： ① 作為銀行印鑒分別在指定的各開戶銀行備案使用，不得混用； ② 收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務結算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章； ③ 辦理公司相關金融業(yè)務。 八、發(fā)票專用章由財務部經(jīng)理保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。 九、各類票據(jù)管理： ① 承兌匯票指定專人負責管理 , 管理人員要詳細登記臺賬 。 ② 公司從稅務部門購買的發(fā)票由指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時要加蓋“作廢”字樣， 并全份保存，不得自行銷毀 。 ③ 公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)公司的經(jīng)營需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。其余支票應由指定人保管，開出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯 。 ④ 收款收據(jù)是公司收取現(xiàn)金時開出的憑據(jù)，公司印制統(tǒng)一的收款收據(jù)，連號不重復，收款收據(jù)由財務部統(tǒng)一保管。各部門領用時由經(jīng)辦人到財務登記并應登記起訖號碼?！妒論?jù)》用完后交財務部驗舊領 49 新。在開具收據(jù)時作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對票據(jù) (承兌匯票、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù) )進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及 時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責任。 十、公司“借條”除經(jīng)總經(jīng)理特批外，其余一律按公司有關制度執(zhí)行。 十一、本制度解釋權歸財務部。 第二十章 財務報銷管理制度 一、 總則 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為 ,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 本制度適用公司全體員工。 二、日常費用報銷流程 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 三、費用報銷的一般規(guī)定 50 報銷人必須取得相應的合法票據(jù) (相關規(guī)定見發(fā)票管理制度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 填寫報銷單應注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 按規(guī)定的審批程序報批。 報銷 5000 元以 上需提前一天通知財務部以便備款。 費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 四、工薪福利支付流程 （一）工資支付流程： 每月 10 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部； 財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表； 每月 15 日由財務部支付上月工資； 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn) 購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 51 結賬報銷： ①資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）； ②按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟? ?財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款； ④ 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 五、其他專項支出報銷流程 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。 財務報銷流程 審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。 付款流程： 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）； 52 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務經(jīng)理 →總經(jīng)理審批； 財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 六、附則 本制度解釋權歸公司財務部。 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并經(jīng)過總經(jīng)理簽字通過。 第二十一章 銀行賬戶管理規(guī)定 一、銀行賬戶是指公司在銀行開設的基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶等。 二、銀行賬戶的開設須經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批，由公司財務部統(tǒng)一辦理，任何人不準私開銀行賬戶。 三、在銀行開設的賬戶必須由負責該賬戶核算的會計人員專人管理。要及時、正確地記載與銀行的往來業(yè)務，遵循銀行賬戶管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行有關銀行票據(jù)保管和使用制度，自覺接受銀行對賬戶使用情況的檢查。 四、銀行賬戶只限本公司使用，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。嚴禁利用銀行賬戶搞非法活動和利用銀行賬戶套取銀行信用。 53 五、銀行賬戶需變更、合并或 撤銷時，按開設賬戶的審批權限報批。撤銷合并賬戶必須由分管人員與開戶銀行核對存、貸業(yè)務，余額全部無誤，方可辦理。 第二十二章 員工工資發(fā)放管理制度 一、總則 按照公司經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其它有關規(guī)章制度，特制定本制度。 本制度適用于公司全體員工（臨時工除外）。本制度所指工資，是指每月定期發(fā)放的工資，不含獎金和風險收入。 二、工資結構 員工工資由固定工資、績效獎金兩部分組成。 固定工資是根據(jù)員工的職務、資歷、學歷、技能等因素確 定的、相對固定的工作報酬。固定工資在工資總額中占 40％。 績效獎金是根據(jù)員工考勤表現(xiàn)、工作績效及公司經(jīng)營業(yè)績確定的不固定的工資報酬?？冃И劷鹪诠べY總額中占 60％。 部門經(jīng)理每月對員工進行考核，確定績效獎金發(fā)放比例并報行政部審核、經(jīng)行政經(jīng)理審批后交財務部作為工資核算依據(jù)。 員工工資扣除項目包括：個人所得稅、缺勤、扣款（含貸款、借款、罰款等）、代扣社會保險費等。 年終獎包括：績效獎金、提成或分紅、過節(jié)費。 三、 工資計算方法 54 工資計算公式： 應發(fā)工資 =固定工資 +績效工資 實發(fā)工資 =應 發(fā)工資－扣除項目 工資標準的確定 :根據(jù)員工所屬的崗位、職務 ,依據(jù)崗位工資評定標準確定其工資標準。 績效獎金與績效考核結果掛鉤，試用期與實習期員工不享受績效工資。 第二十三章 獎懲管理辦法 一、總則 為了加強公司員工的獎懲管理，嚴肅勞動紀律，特制定本辦法。凡公司所屬全體員工獎懲管理，均適用本辦法。 二、勞動紀律 員工應當遵守國家法律法規(guī)和公司行為規(guī)范、勞動紀律； 員工應當遵守公司考勤制度，按時上下班； 員工應當愛護公司財物，按照各項設備、儀器操作規(guī)程使用設備、儀器，不得故意毀壞公司財 物； 員工應當認真工作，不得消極怠工故意拖延工作進度，不得脫崗、串崗； 員工應當服從所屬部門主管的合理工作安排； 員工應當盡忠職守，不得在正常工作時間內(nèi)處理私人事務，或利用工作之便以權謀私； 55 員工應當團結友愛，不得造謠或惡意中傷其他員工； 員工不得亂丟垃圾及煙蒂或在公司范圍內(nèi)亂涂亂畫； 員工應當誠實可信，不得偽造、涂改公司文件或其它材料； 員工應當維護公司利益，不得違反公司有關保密制度，損害公司利益與聲譽； 1員工應當注意消防安全，不得在禁止吸煙的地方吸煙； 1員工應當 遵守相關工作規(guī)范、流程，杜絕事故發(fā)生； 1員工不得參與賭博或變相賭博； 1員工不得吸食毒品或其替代品； 1員工不得偷盜、斗毆、侵占、毀壞公私財物。 三、晉級與獎勵 晉級 員工受聘期內(nèi)，公司可根據(jù)業(yè)務開展需要及員工個人工作特長、工作表現(xiàn)及日常工作業(yè)績評審結果對員工工作崗位做出內(nèi)部調(diào)動和調(diào)整。 員工要求職位調(diào)動時，必須經(jīng)由部門負責人許可并簽署意見交公司領導審核批準。 公司為立足本職工作崗位安心工作、樂業(yè)敬業(yè)、積極上進的員工提供教育培訓 (內(nèi)訓、外訓 )機會。 試用期內(nèi) 員工表現(xiàn)良好，作為獎勵，被公司批準轉(zhuǎn)正的員工可以遵照公司規(guī)定適當調(diào)升工資待遇。 員工在試用期內(nèi)或工作期間表現(xiàn)突出，為公司作出重大貢獻 56 的，經(jīng)部門負責人提名，公司審核批準后，可給予公開表揚、破格提前轉(zhuǎn)正、即時提升工資、晉升職位、授予優(yōu)秀員工或模范員工稱號等獎勵。 為激勵員工上進，根據(jù)定崗定員定編原則，公司對因業(yè)務擴展而新增新設的崗位可同時采取內(nèi)部招聘，鼓勵員工競聘并在同等條件下給予優(yōu)先考慮。 獎勵 如有下列情況，公司將予以獎勵： 1）為公司的社會形象做出重大貢獻者； 2）獲得社會、政 府或行業(yè)專業(yè)獎項，為公司爭得重大榮譽者； 3）對公司業(yè)務推進有重大貢獻者； 4）個人業(yè)務、經(jīng)營業(yè)績完成情況優(yōu)秀者； 5）超額完成工作任務者或完成重要突擊任務者； 6）遺留問題解決有重大突破者； 7）有重大發(fā)明、革新，成效優(yōu)秀，為公司取得顯著效益者； 8）為公司節(jié)約大量成本支出或挽回重大經(jīng)濟損失者； 9）對突發(fā)事件、事故妥善處理者；妥善平息重大患者投訴事件者； 10）向公司提出合理化建議，經(jīng)采納有實際成效者； 11）一貫忠于職守、認真負責、廉潔奉公，具有高度奉獻和敬業(yè)精神者； 12）顧全大局，主動維護公司利益 ，具有高度的團隊協(xié)作精神者； 57 13）培養(yǎng)和舉薦人才方面成績顯著者； 14）滿足公司設立的其它獎勵條件者。 公司為職員提供豐富靈活的獎勵方式： 1）通報表揚：由公司或有關單位負責人簽發(fā)，通報范圍視具體獎勵行為而定； 2）即時獎金。 為表彰優(yōu)秀員工或模范員工，公司可根據(jù)經(jīng)濟效益狀況另行設立具體獎勵方案，并結合年度績效考核進行。 四、 降級與懲罰 紀律處分 員工出現(xiàn)工作過失，可根據(jù)情節(jié)給予紀律處分。 員工過失分為三類：輕微過失、一般過失、重大過失。對于違反公司有關制度的員工 ,可向 其簽發(fā)警告通知書，根據(jù)其過失情節(jié)輕重可分別處以口頭警告、書面警告或嚴重警告、立即解除勞動關系處分。違法犯罪的移交司法機關處理。 被公司處以立即解除勞動關系處分者，從公司作出處罰決定之日起五年之內(nèi)不得再次加入本公司。 口頭警告處分 員工觸犯下列輕微過失，可處以口頭警告處分 : 1）一個月內(nèi)累計遲到、早退 1～ 3 次，或任意連續(xù)十二個自然月內(nèi)累計曠工半天； 2）上下班不經(jīng)指定的員工通道出入，不自覺主動接受公司保安 5