【導讀】（一）負責起草和修訂全市住宅與房產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度計劃；宣傳、接待、重要文稿起草和會議組織；（三）負責機關(guān)文書檔案管理、保密工作和信訪工作；（六）負責人大代表建議和政協(xié)委員提案的辦理工作。具體組織；6、負責本局行政公文校核；7、完成局領(lǐng)導交辦的其他工作。公室和信訪舉報人，并將完整的資料歸檔備查。為做好局機關(guān)的安全保衛(wèi)工作，預防事故發(fā)生，保證工作正常運轉(zhuǎn)，員，并有一輛值班車輛。每月25日前將下月本單位的。各單位主要負責人確保24小時通訊暢通。處罰等法律事務(wù)；重大疑難復雜案件為20工作日；行政處罰案件下達行政處罰告知書并送達，在3個工作日內(nèi)；求申請復議或者提起訴訟、時限順延；

　　

【正文】 總則 （ 1）財務(wù)人員必須認真學習《會計法》、《會計人員工作規(guī)則》，按照會計準則、會計通則處理各種會計事項，對違反財經(jīng)法紀、弄虛作假、巧立名 50 目、營私舞弊等 違法違紀行為，進行堅決抵制，并及時向單位領(lǐng)導、上級機關(guān)及財政部門報告。 （ 2） 充分發(fā)揮財務(wù)管理在單位經(jīng)濟管理中的作用，各級財務(wù)人員必須參與本單位生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)計劃的編制，參與單位的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，參與簽訂各種經(jīng)濟合同，參與經(jīng)濟管理活動重大事項的研究制訂。 （ 3） 加強對錢物的管理，建立完整的會計核算體系和內(nèi)部監(jiān)控制度，堵塞經(jīng)濟活動過程中的漏洞。 （ 4） 準確核算單位的經(jīng)營成果或收支結(jié)余，借以評價經(jīng)營過程中存在的問題和取得的成績，起草局及局屬單位年度財務(wù)收支計劃方案，定期檢查財務(wù)計劃的執(zhí)行 情況。 財務(wù)管理體制和核算形式 全局實行統(tǒng)收統(tǒng)支和獨立核算兩種財務(wù)管理體制。局屬住房保障中心、白蟻防治研究所、房產(chǎn)交易與權(quán)屬登記管理處、房屋拆遷管理處、置業(yè)擔保中心、房產(chǎn)信息中心等單位的財務(wù)由局統(tǒng)收統(tǒng)支，財務(wù)核算實行簡易的報帳制核算，即收入（包括租金收入、行政事業(yè)收入、經(jīng)營服務(wù)性收入、管理收入、白蟻防治滅治收入和其他業(yè)務(wù)收入）全額上交局財務(wù)，每年初由局下達收支計劃，所需經(jīng)費按年核定基數(shù)，由局財務(wù)科按計劃下?lián)?，在基?shù)限額內(nèi)，有權(quán)自行開支；超支應(yīng)預先向局申報，經(jīng)批準后，方可增加開支計劃，節(jié)約 支出、超收收入和收入欠收，按“目標管理”考核兌現(xiàn)。局屬企業(yè)及企業(yè)化管理單位實行獨立核算，自行編制年度財務(wù)收支計劃。在權(quán)限范圍內(nèi)，獨立處理其財務(wù)核算工作，直接與財政、稅務(wù)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，按時向局財務(wù)科報送有關(guān)會計資料及權(quán)力范圍外的各種開支事項。 財會人員管理 （ 1） 各單位應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要，設(shè)置會計機構(gòu)，配置兩人以上的會計人員分別管理帳物，不得由一人既當會計又兼出納。 （ 2） 各單位結(jié)合本單位的實際情況，建立會計人員崗位責任制度，設(shè)立 51 適合本單位實際的會計崗位，這些崗位可以一人一崗，一人 多崗，或一崗多人，但出納人員不得兼營收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳本登記，各項實物驗收保管，以及稽核和會計檔案保管工作；會計人員不得兼管出納工作的現(xiàn)金收支、有價證券的保管等工作。 （ 3） 會計機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)配備專職或兼職稽核人員，負責審查本單位的財務(wù)成本計劃和各項財務(wù)收支，復核會計憑證和帳表。 現(xiàn)金管理 （ 1） 嚴格依照現(xiàn)金管理條例的規(guī)定收取和使用現(xiàn)金，嚴格職能分工，實行出納與會計帳目分管。 （ 2） 現(xiàn)金日記帳，逐日逐筆登記，做到日清月結(jié)，與總帳金額核對相符。 （ 3） 嚴格執(zhí)行銀行 核定的庫存現(xiàn)金限額，多余現(xiàn)金當天存入銀行，如特殊情況不能及時送存銀行，應(yīng)放收單位指定的保險柜，不準將現(xiàn)金帶回家里。 （ 4） 嚴禁編造用途套取現(xiàn)金，不準利用本單位帳戶代其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準將單位的現(xiàn)金以個人儲蓄方式存入銀行，不準保留帳長公款，不準“白條”頂庫。 （ 5） 定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行突擊盤點清查，檢查帳實是否相符。發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時處理。 （ 6） 出差人員借支差旅費，無論金額大小須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準同意方可借支。出差歸來，三天之內(nèi)須到財務(wù)報帳。 （ 7） 嚴格現(xiàn) 金出納內(nèi)部控制制度，每項現(xiàn)金收付都要有合法的收付款原始憑證。 銀行帳戶和支票的管理 （ 1） 遵守銀行結(jié)算紀律，除按國家現(xiàn)金管理條件的規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，其他經(jīng)濟事項必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 （ 2） 支付結(jié)算起點以上的款項一般只能采用轉(zhuǎn)帳支票、匯兌、委托收款、托收承付及票匯等結(jié)算方式。 52 （ 3） 不準出租、出借帳戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。 （ 4） 當事人到財務(wù)部門辦理結(jié)算，須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準后，出納員才能填寫支票予以結(jié)算，其它任何人皆不得領(lǐng)取空白支票。 資金管理 （ 1） 局屬非獨立核算單位的各種收入，由局統(tǒng)一調(diào)配使用，發(fā)揮資金整體效能。 （ 2） 部門、單位使用資金，必須在月末向財務(wù)主管領(lǐng)導申報下月的資金使用計劃，由主管財務(wù)領(lǐng)導通知財務(wù)部門做好支付能力的匡算，保證各種款項按時支付。 （ 3） 財務(wù)主管人員應(yīng)在每月初向財會負責人提供一份本單位的債權(quán)債務(wù)明細表，由財會會同有關(guān)部門分析原因，及時組織人員，催收欠款和主動與債權(quán)單位聯(lián)系核對帳目，防止出現(xiàn)呆帳、懸?guī)ぃＷC各種款項盡早回籠。 （ 4） 全局系統(tǒng)的經(jīng)理（所長）基金、福利基金、房產(chǎn)專項資金、更新改造基金、大修理基金、經(jīng)營發(fā)展基金、職工福利基金、職工獎勵基金、住房基金等專項基金必須堅持“?？顚Ｓ?、先提后用、量入為出”的原則，按照政策規(guī)定的標準提取、留用，不得擅自提高標準和使用。 費用開支管理 （ 1） 堅持一支筆審批制度，一切費用開支均憑正式發(fā)票由經(jīng)手人、驗收人（證明人）及財會主管領(lǐng)導審批同意方可報銷。 （ 2） 日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)一購買、發(fā)放。其中購買金額一次超過3000 元，單件超過 500元的日常辦公用品和購買專業(yè)性辦公用品、業(yè)務(wù)工具書和耐用辦公用品須由部門寫出專項報告交辦 公室和財務(wù)部門，報局財務(wù)主管領(lǐng)導或局領(lǐng)導集體審批同意。否則，不予開支或報銷，并追究當事人的責任。 （ 3） 各單位、各部門購買控購商品，無論金額大小，須書面報告局財務(wù)科，并經(jīng)?？毓芾韱T、財務(wù)主管領(lǐng)導或局務(wù)會研究同意，辦好控購和開支手續(xù)，方可購買。出納員要嚴格把關(guān)，對手續(xù)不全者，不予報賬。 53 （ 4） 勞動保護用品和勞動保護費的發(fā)放標準按市財政部門的規(guī)定執(zhí)行，一切超標準開支，財務(wù)部門均不予報帳。 （ 5） 職工參加各種培訓、學習所需經(jīng)費，按局《學歷培訓規(guī)定》執(zhí)行，其開支總額不能突破工資總額的 %。 （ 6） 屬局本身核算范圍內(nèi)的各種工程項目，須經(jīng)局領(lǐng)導或局務(wù)會研究批準后，方可實施，并及時向財務(wù)科報呈有關(guān)資料。工程決算經(jīng)審核后，由財務(wù)主管領(lǐng)導審批報帳。局所屬獨立核算單位經(jīng)局批準的新增固定資產(chǎn)項目、維修改造項目在 3— 10 萬元的，須經(jīng)局領(lǐng)導同意，才能組織實施。 （ 7） 汽車、摩托車所發(fā)生的養(yǎng)路費、保險費、修理費、油料消耗費應(yīng)及時送辦公室、財務(wù)部門審核，報單位領(lǐng)導批準后，才能報帳。 （ 8） 工作人員出差費用按市財政局的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 （ 9） 各項工資和獎金、津貼的發(fā)放，必須憑單位 人事部門的通知，經(jīng)財務(wù)審核后，方可發(fā)放，否則，要追究有關(guān)人員的責任。 （ 10） 慶祝我國及國際性的幾個重大節(jié)日開展活動的費用，須事先向財務(wù)部門提出用款計劃，報單位領(lǐng)導審批，單位慰問職工開支的費用，可直接報單位領(lǐng)導審批，在相應(yīng)的資金渠道中列支。 財產(chǎn)物資管理 （ 1） 局自有固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)的管理。應(yīng)準確計算出每一棟房屋的原值、折舊和凈值，真實反映以房屋為主要對象包括各項資產(chǎn)在內(nèi)的財產(chǎn)物資的增減變動情況，提高資產(chǎn)核算的準確性，保證帳帳、帳實相符。 （ 2） 各單位、部門購買和領(lǐng)用的 低值易耗品，必須建立臺帳，建立領(lǐng)發(fā)制度，專人管理，物品用品管理人員要及時登帳。對于將要報廢的在用低值易耗品，必須經(jīng)辦公室負責人、專管人員與財務(wù)科聯(lián)合鑒定，確認不能繼續(xù)使用，又沒有維修價值的，方能辦理報廢審批手續(xù)。對于已經(jīng)批準，一次性購買金額較大、數(shù)量較多的低值易耗品，可采用分期攤銷方法，以免影響收支的均衡性。 （ 3）各種廢舊物資的處理，按規(guī)定程序由有關(guān)部門報財會部門審核，領(lǐng) 54 導批準后，方能處理。處理所得收入全部交財會入帳，任何人不得擅自處理。 （ 4） 材料采購須有計劃，材料消耗應(yīng)有定額，進出材料 有驗收和領(lǐng)用手續(xù)。材料入庫后，材料保管員要建立臺帳分類保管，定期盤點，做到帳帳、帳實相符。 票證使用管理 （ 1） 局屬每一個單位設(shè)一名票證管理員，負責該單位票證的購買（領(lǐng)取）、保管和發(fā)放。 （ 2） 票證管理員要準確登記每本票證的號碼，記錄每本票證的去向，并要辦理票據(jù)交接手續(xù)，確保各種票證完好無失。 （ 3） 票證使用人員要加強業(yè)務(wù)學習，嚴格按票證發(fā)放部門和物價部門的要求填寫各種票證，完整準確地反映各種收費。 會計檔案管理 （ 1） 按照國家和上級的有關(guān)規(guī)定，對 會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計資料，在會計年度終了后，財會人員要及時收集、核對、裝訂成冊，由財會部門保管一年，期滿后，整理立卷，編制目錄，歸入檔案。 （ 2） 會計檔案做到專人、專柜、專屋存放，妥善保管，存放有序，查找方便，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 （ 3）本單位人員調(diào)閱會計檔案，須經(jīng)會計主管人員同意；外單位人員調(diào)閱會計檔案，要有正式介紹信，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，并要詳細登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員、調(diào)閱理由、歸還日期；任何人不得將會計檔案私自攜帶外出，需要復制的，必須經(jīng)財會負 責人和財務(wù)主管領(lǐng)導同意。 財務(wù)內(nèi)部會計監(jiān)督制度 第一條 根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務(wù)科內(nèi)部會計監(jiān)督制度。 第二條 財務(wù)科會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。 55 第三條 財務(wù)科會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是： 國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章； 會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。 單位內(nèi)部會計管理制度； 單位內(nèi)部的預算、 財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。 第四條 財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預算的合理有效性進行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報獲得批準；在預算執(zhí)行中嚴格審核各項收支情況，對計劃外支出應(yīng)按規(guī)定進行審批后方可列支；對大型物資采購要進行政府采購。 第五條 財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進行審核和監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財務(wù)負責人報告，并追究當事人的責任，對不記載不準確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。 第六條 財務(wù)科應(yīng)依法設(shè)置賬簿，賬簿記錄應(yīng)遵照《事業(yè)單位 會計制度》的規(guī)定。會計人員對賬簿記錄不真實、不完整、不全面、不準確的事項要及時予以糾正，并定期進行賬目核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。對偽造、變造、故意毀滅會計賬簿或者賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)當予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向局主管領(lǐng)導報告、請示并作出處理。 第七條 財務(wù)科應(yīng)定期編報財務(wù)報告，依法保證報表的真實、準確、完整。對提供虛假會計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應(yīng)當制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向局主管領(lǐng)導報告，請示處理。 第八條 財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購 計劃的審批制度，資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度，資產(chǎn)的維護、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度的執(zhí)行。定期進行財產(chǎn)清查，對賬實賬款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理；超出財務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向局主管領(lǐng)導報告、請示處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。 56 第九條 財務(wù)科應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴把監(jiān)督關(guān)。按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格審核各項財務(wù)收支情況，確保我局各項收支的合理合法。 第十條 財務(wù)科應(yīng)嚴格審核和監(jiān)督局內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊 全，并符合財務(wù)制度規(guī)定，要求各單位財會人員對本單位的財務(wù)收支活動及時入賬，并按期向財務(wù)科報送會計報表，財務(wù)科定期舉辦財會培訓班，對財會人員進行崗位培訓。 重大經(jīng)濟事項監(jiān)管規(guī)定 第一條 新上項目在 50萬元以上的必須報局項目評估委員會（委員會由局領(lǐng)導及各科室主要負責人組成）進行可行性評估。局項目評估委員會，以投票方式表決，必須有 2/3 以上成員同意，項目方能實施。 50萬元以下的項目報局備案。 第二條 投資項目的變更（包括項目的終止或規(guī)模的變化）、轉(zhuǎn)讓（包括全部轉(zhuǎn)讓或部分轉(zhuǎn)讓）必須報局務(wù)會研 究決定。 第三條 投資方案、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營計劃、重大經(jīng)營決策（含工效掛鉤、各種獎勵方案、個人收入分配改革方案）必須報局務(wù)會研究決定。 第四條 工程項目決算送局工程科初審后再送局財務(wù)科，并由局財務(wù)科送審，審計結(jié)果報局領(lǐng)導簽署意見。 第五條 年度財務(wù)預算方案、決算方案，必須送局財務(wù)科審核，報局領(lǐng)導批準。 第六條 項目盈虧情況必須送局財務(wù)科審核，報局領(lǐng)導簽署意見。 第七條 非生產(chǎn)性單項開支在 3 萬元以上的必須送局財務(wù)科審核，報局領(lǐng)導批準。 第八條 非因 公個人借款在 5000元以上的，必須送局財務(wù)科審核，報局領(lǐng)導批準。 57 第九條 對外投資（包括購買股票、國債、企業(yè)債券等），必須送局財務(wù)科審核，報局務(wù)會研究決定。 第十條 與外單位或個人合伙經(jīng)營涉及金額在 10萬元以上的，必須送局財務(wù)科審核，報局務(wù)會研究決定。 第十一條 固定資產(chǎn)自建