收銀處備用金管理制度-資料下載頁
2025-11-07 22:27本頁面
【正文】 五、定額備用金定額使用備用金的對(duì)象、用途和金額限制定額備用金申請(qǐng)程序a、部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審后；交副總經(jīng)理審核。b、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)職能借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)各個(gè)部門借支款進(jìn)行監(jiān)督；c、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況作出分析，按公司備用金管理制度 作出是非判斷。超出規(guī)定范圍，必須報(bào)總經(jīng)理審批。定額備用金管理，報(bào)銷管理辦法a、定額備用金報(bào)銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人借款，在每周四，將要報(bào)銷的單據(jù)郵寄至公司財(cái)務(wù)部 b、報(bào)銷的單據(jù)填寫及發(fā)票的索取必須符合（財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及規(guī)范）c、報(bào)銷審批下來的費(fèi)用；由出納以匯款或現(xiàn)金的方式，支付給借款人。d、保持借款人定額備用金總額不變。e、項(xiàng)目完成后，要在十天內(nèi)回到公司對(duì)帳和備用金結(jié)算。六、臨時(shí)備用金臨時(shí)備用金范圍a、因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款；b、部門臨時(shí)性活動(dòng)的借支； c、理賠等事故性質(zhì)借支； d、押金等性質(zhì)借支； e、交際費(fèi)用借支f、其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款；備注：臨時(shí)備用金在事情辦完后，回到公司后，七天內(nèi)必須到財(cái)務(wù)辦理臨時(shí)備用金的報(bào)銷手續(xù)。臨時(shí)備用金支付方式包括： 現(xiàn)金或其它銀行匯款結(jié)算方式臨時(shí)備用金申請(qǐng)程序a、個(gè)人提出申請(qǐng)，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額，出差時(shí)必須注明出差事由、地點(diǎn)（要與差旅申請(qǐng)單的金額一致）；b、部門主管就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核后，交副總經(jīng)理復(fù)審。c、財(cái)務(wù)經(jīng)理就金額的合理性進(jìn)行審核，出納對(duì)審批手續(xù)清查審核無誤后方可放款。其中對(duì)未轉(zhuǎn)正或經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)委的人員應(yīng)不允許或控制借支。d、超過其崗位規(guī)定金額2000元及以上的，必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。臨時(shí)備用金管理 及報(bào)銷：a、臨時(shí)備用金申請(qǐng)，必須在（借款暫支單）注明為（臨時(shí)備用金），臨時(shí)備用金只能由各個(gè)部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，要保證?？顚Ｓ?。b、理賠、押金等性質(zhì)借支，在辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，十天內(nèi)要取回對(duì)方單位正式發(fā)票或收據(jù)。c、借支人為該借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。d、部門主管為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。e、以現(xiàn)金方式借款的，正常由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)抵沖。f、臨時(shí)備用金使用完畢后，必須在每周五之前把要報(bào)銷事項(xiàng)，交至財(cái)務(wù)報(bào)銷。g、填寫報(bào)銷單據(jù)，要有發(fā)票,財(cái)務(wù)要有索取發(fā)票的義務(wù)（100元以下的費(fèi)用如果無法開據(jù)發(fā)票的，視憑證情況做合理的處理）。h、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)產(chǎn)生的金額可抵扣臨時(shí)暫支單金額，有差額部分由借款人以現(xiàn)金支付方式補(bǔ)齊結(jié)算暫支單的金額。i、前一次暫支單費(fèi)用因借款人的原因沒有結(jié)算清的，不得再次申請(qǐng)臨時(shí)費(fèi)用（金額不大于1000元RMB）。七、本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。
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