備用金管理制度模版-資料下載頁(yè)
2024-11-16 06:51本頁(yè)面
【正文】 黑鋼筆或碳素筆逐項(xiàng)認(rèn)真填寫(xiě)，并在報(bào)銷(xiāo)人（雇員、出差人）處簽名，杜絕用純藍(lán)鋼筆、圓珠筆、鉛筆填寫(xiě)。：以報(bào)銷(xiāo)單裝訂線的背面右上角對(duì)齊粘貼，順序應(yīng)以單據(jù)發(fā)生日期的先后依次粘貼。（四）外埠出差餐費(fèi)補(bǔ)助。（包括特例）30元/天。（400公里以內(nèi)要經(jīng)營(yíng)運(yùn)部主任批準(zhǔn)）。，夜間12點(diǎn)以后回工廠的，補(bǔ)助15元，押運(yùn)員補(bǔ)助10元。（五）通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，住宅話費(fèi)及傳呼費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)（特例除外）。、總裁和總經(jīng)理批準(zhǔn)。，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。、總經(jīng)理500元/月。（特例400元/月）。，皮卡車(chē)司機(jī)100元/月。（六）有下列情況者將不予報(bào)銷(xiāo) 。、粘貼報(bào)銷(xiāo)單據(jù)者。付款、借款財(cái)務(wù)制度（一）付款、借款概念貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。公司貨幣資金流出形式包括借款、付款、報(bào)銷(xiāo)和備用金借款。借款是指沒(méi)有正式合法憑據(jù)，將來(lái)報(bào)銷(xiāo)或歸還而需要現(xiàn)在支付的貨幣資金流出；付款是指已經(jīng)獲得正式合法憑據(jù)，物品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)或勞務(wù)已經(jīng)接受的貨幣資金流出。備用金管理制度和報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度另行規(guī)定。（二）付款、借款原則 。（三）原料付款、借款程序：已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)的原材料，采購(gòu)部協(xié)調(diào)員將發(fā)票附在“付款申請(qǐng)”后，經(jīng)過(guò)其部門(mén)經(jīng)理審查付款的合理性，交指定財(cái)務(wù)人員用微機(jī)復(fù)核數(shù)目的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準(zhǔn)，然后由出納辦理。：先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨和貨已入庫(kù)但無(wú)發(fā)票的付款，采購(gòu)部協(xié)調(diào)員填“借款申請(qǐng)”表，按付款程序?qū)徟?，作為?duì)供貨單位的預(yù)付帳款，貨入庫(kù)且來(lái)發(fā)票后與應(yīng)付帳款對(duì)沖。：對(duì)于需要使用個(gè)人匯票采購(gòu)原料，采購(gòu)部經(jīng)辦人填“借款申請(qǐng)”，按付款程序?qū)徟?，作為?jīng)辦人的個(gè)人借款處理，經(jīng)辦人對(duì)此款負(fù)責(zé)，而且要盡快報(bào)帳。（其它借款、付款程序與原料借款、付款程序相同）（四）借款、付款支付方式《現(xiàn)金管理暫行條例》允許現(xiàn)金使用范圍執(zhí)行，其它一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式支付。，不能開(kāi)空白支票、遠(yuǎn)期支票和空頭支票，一般不能開(kāi)無(wú)收款人名稱的支票。、匯票和電匯支付管理與支票相同。，轉(zhuǎn)帳5萬(wàn)元以上提前3天通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將不能按期辦理。，以便財(cái)務(wù)整理當(dāng)天票據(jù)（特殊情況除外）。，一周后再支付。（特殊情況除外）。（五）有下列情況者將不予支付： 、借款審批簽字不完全者。3.“付款申請(qǐng)”、“借款申請(qǐng)”與實(shí)際情況不符者。發(fā)票管理制度（一）發(fā)票概念發(fā)票是指在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。（二）發(fā)票購(gòu)領(lǐng)。、濃縮料和實(shí)驗(yàn)場(chǎng)將其下個(gè)月所需發(fā)票種類、數(shù)量報(bào)給財(cái)務(wù)部，由預(yù)混料成本會(huì)計(jì)憑發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿向稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)領(lǐng)發(fā)票。（三）發(fā)票開(kāi)具，在收購(gòu)單位支付個(gè)人款項(xiàng)的特殊情況下，由付款方向收款方開(kāi)具發(fā)票。，必須做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，全部聯(lián)次一次復(fù)寫(xiě)，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。，不得開(kāi)具無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)的虛假發(fā)票。、補(bǔ)開(kāi)價(jià)差應(yīng)將更正的原發(fā)票號(hào)予以標(biāo)注。要盡量不開(kāi)或少開(kāi)紅字發(fā)票。，業(yè)務(wù)部依據(jù)存根聯(lián)登記銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)單，發(fā)票聯(lián)交購(gòu)貨單位報(bào)銷(xiāo)，記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，統(tǒng)計(jì)聯(lián)交保管員付貨，隨貨同行聯(lián)門(mén)衛(wèi)作為出門(mén)證。（四）發(fā)票保管，由開(kāi)票人對(duì)整冊(cè)發(fā)票自檢，作廢發(fā)票必須五聯(lián)俱全，并加蓋作廢章或作廢標(biāo)記。開(kāi)票人將發(fā)票封皮上各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整，交財(cái)務(wù)部預(yù)混料成本會(huì)計(jì)保管。，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。，不得擅自損毀。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存五年，保存期滿報(bào)稅收機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。，不得丟失。如果發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)日書(shū)面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（五）發(fā)票聯(lián)得、報(bào)銷(xiāo)等必須聯(lián)得合規(guī)發(fā)票、收據(jù)，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。，其次為正規(guī)普通發(fā)票和專業(yè)發(fā)票。（六）發(fā)票處罰稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)以下違反發(fā)票管理法規(guī)的行為可以處1萬(wàn)元以下罰款： 。
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