備用金管理制度模版-資料下載頁
2024-11-16 06:51本頁面
【正文】 黑鋼筆或碳素筆逐項認真填寫，并在報銷人（雇員、出差人）處簽名，杜絕用純藍鋼筆、圓珠筆、鉛筆填寫。：以報銷單裝訂線的背面右上角對齊粘貼，順序應以單據(jù)發(fā)生日期的先后依次粘貼。（四）外埠出差餐費補助。（包括特例）30元/天。（400公里以內(nèi)要經(jīng)營運部主任批準）。，夜間12點以后回工廠的，補助15元，押運員補助10元。（五）通訊費用標準，住宅話費及傳呼費用一律不予報銷（特例除外）。、總裁和總經(jīng)理批準。，超過標準按標準報銷。、總經(jīng)理500元/月。（特例400元/月）。，皮卡車司機100元/月。（六）有下列情況者將不予報銷 。、粘貼報銷單據(jù)者。付款、借款財務制度（一）付款、借款概念貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。公司貨幣資金流出形式包括借款、付款、報銷和備用金借款。借款是指沒有正式合法憑據(jù)，將來報銷或歸還而需要現(xiàn)在支付的貨幣資金流出；付款是指已經(jīng)獲得正式合法憑據(jù)，物品已經(jīng)驗收入庫或勞務已經(jīng)接受的貨幣資金流出。備用金管理制度和報銷財務制度另行規(guī)定。（二）付款、借款原則 。（三）原料付款、借款程序：已經(jīng)驗收入庫的原材料，采購部協(xié)調(diào)員將發(fā)票附在“付款申請”后，經(jīng)過其部門經(jīng)理審查付款的合理性，交指定財務人員用微機復核數(shù)目的準確性，經(jīng)財務經(jīng)理審批，最后報總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準，然后由出納辦理。：先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨和貨已入庫但無發(fā)票的付款，采購部協(xié)調(diào)員填“借款申請”表，按付款程序?qū)徟鳛閷┴泦挝坏念A付帳款，貨入庫且來發(fā)票后與應付帳款對沖。：對于需要使用個人匯票采購原料，采購部經(jīng)辦人填“借款申請”，按付款程序?qū)徟?，作為?jīng)辦人的個人借款處理，經(jīng)辦人對此款負責，而且要盡快報帳。（其它借款、付款程序與原料借款、付款程序相同）（四）借款、付款支付方式《現(xiàn)金管理暫行條例》允許現(xiàn)金使用范圍執(zhí)行，其它一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式支付。，不能開空白支票、遠期支票和空頭支票，一般不能開無收款人名稱的支票。、匯票和電匯支付管理與支票相同。，轉(zhuǎn)帳5萬元以上提前3天通知財務部，否則財務部將不能按期辦理。，以便財務整理當天票據(jù)（特殊情況除外）。，一周后再支付。（特殊情況除外）。（五）有下列情況者將不予支付： 、借款審批簽字不完全者。3.“付款申請”、“借款申請”與實際情況不符者。發(fā)票管理制度（一）發(fā)票概念發(fā)票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。（二）發(fā)票購領(lǐng)。、濃縮料和實驗場將其下個月所需發(fā)票種類、數(shù)量報給財務部，由預混料成本會計憑發(fā)票購領(lǐng)簿向稅務機關(guān)購領(lǐng)發(fā)票。（三）發(fā)票開具，在收購單位支付個人款項的特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，全部聯(lián)次一次復寫，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。，不得開具無實際業(yè)務的虛假發(fā)票。、補開價差應將更正的原發(fā)票號予以標注。要盡量不開或少開紅字發(fā)票。，業(yè)務部依據(jù)存根聯(lián)登記銷售日報單，發(fā)票聯(lián)交購貨單位報銷，記帳聯(lián)交財務部記帳，統(tǒng)計聯(lián)交保管員付貨，隨貨同行聯(lián)門衛(wèi)作為出門證。（四）發(fā)票保管，由開票人對整冊發(fā)票自檢，作廢發(fā)票必須五聯(lián)俱全，并加蓋作廢章或作廢標記。開票人將發(fā)票封皮上各項內(nèi)容填寫完整，交財務部預混料成本會計保管。，設置發(fā)票登記簿，并定期向稅務機關(guān)報告發(fā)票使用情況。，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存五年，保存期滿報稅收機關(guān)查驗后銷毀。，不得丟失。如果發(fā)票丟失，應當日書面報告稅務機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。（五）發(fā)票聯(lián)得、報銷等必須聯(lián)得合規(guī)發(fā)票、收據(jù)，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財務報銷憑證。，其次為正規(guī)普通發(fā)票和專業(yè)發(fā)票。（六）發(fā)票處罰稅務機關(guān)對以下違反發(fā)票管理法規(guī)的行為可以處1萬元以下罰款： 。
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