【正文】 本建設(shè)各項(xiàng)規(guī)章制度；建立健全局內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；依法籌集、落實(shí)工程建設(shè)資金，保證工程用款；做好財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)行成本費(fèi)用控制與核算，合理、有效使用建設(shè)資金，努力提高投資效益；正確處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、人員及其職責(zé)第三條建立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格、熟悉水利基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的財(cái)會(huì)人員，負(fù)責(zé)市小型水庫(kù)加固工程財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。第四條建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，明確崗位職責(zé)。單位負(fù)責(zé)人。遵守國(guó)家法律法規(guī)，根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃、預(yù)算負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施；確定內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、配備合格會(huì)計(jì)人員；擬定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查等。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)水利建設(shè)資金的規(guī)章制度；審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；協(xié)調(diào)各種經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)關(guān)系以及與各職能部門的關(guān)系；組織制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、編制財(cái)務(wù)預(yù)算并負(fù)責(zé)實(shí)施；定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究解決執(zhí)行中的問(wèn)題；負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，審核財(cái)務(wù)決算等。財(cái)務(wù)部門。具體履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析考核和決算編制工作；負(fù)責(zé)資金的使用管理和會(huì)計(jì)核算工作。按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)資料。建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作；參與項(xiàng)目評(píng)估、執(zhí)行概算分解、預(yù)算審查、合同的簽訂，以及竣工驗(yàn)收等全過(guò)程的管理工作。第三章資金使用管理第五條市小型水庫(kù)加固工程建設(shè)資金由本局統(tǒng)一管理、所屬的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建管處負(fù)責(zé)具體核算管理。第六條基本建設(shè)資金只能在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶的商業(yè)銀行開(kāi)立賬戶。其中，國(guó)債專項(xiàng)資金只能在四家國(guó)有商業(yè)銀行中的一家開(kāi)立一個(gè)國(guó)債資金專戶。任何單位不得多頭開(kāi)設(shè)銀行賬戶。第七條現(xiàn)金使用及銀行轉(zhuǎn)賬管理嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定工程建設(shè)所需的使用現(xiàn)金，現(xiàn)金主要用于職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利、差旅費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置，以及支付移民及土地征用補(bǔ)償費(fèi)等。嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付工程價(jià)款、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和大宗物資設(shè)備采購(gòu)費(fèi)等。凡支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)必須通過(guò)“現(xiàn)金”會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，不得直接從“銀行存款”會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，真實(shí)完整地反映現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。單位取得的貨幣資金收入包括廢舊物資處理、出售標(biāo)書收入及其他收入等，必須及時(shí)納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理核算，任何單位和個(gè)人不得私設(shè)“小金庫(kù)”，設(shè)置“賬外賬”。出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)辦理銀行存款和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)并及時(shí)登記入賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。銀行對(duì)賬單應(yīng)附在當(dāng)月最后一張記賬憑證后面。銀行印鑒要由專人分開(kāi)保管，凡財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目必須由兩人以上才能辦理。第八條資金的申請(qǐng)依據(jù)項(xiàng)目概（預(yù)）算、投資計(jì)劃、工程進(jìn)度、資金支出預(yù)算等，及時(shí)向有關(guān)部門申請(qǐng)用款計(jì)劃，落實(shí)資金到位，確保工程用款。第九條資金支付程序、審查支付資金時(shí)，必須符合下列程序：（1）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審查。原始憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽字；購(gòu)置的零星固定資產(chǎn)、辦公用品等必須進(jìn)行登記，并由接收人簽字。（2）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查后，應(yīng)送有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。（3）單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽字。資金支付審查的主要內(nèi)容：（1）支付憑證是否合法、手續(xù)是否完善、金額是否正確；（2）是否符合合同約定；（3）是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算、用款計(jì)劃；（4）是否符合規(guī)定的程序；（5）支付方式是否符合規(guī)定等。第十條凡存在下列情況之一的，財(cái)務(wù)部門不予支付資金：違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容；不符合合同條款規(guī)定的；結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；不合理的攤派。第四章預(yù)付工程款和工程價(jià)款結(jié)算的管理 第十一條預(yù)付工程款必須同時(shí)具備以下兩個(gè)條件：建設(shè)工程、設(shè)備、材料采購(gòu)合同已簽訂。施工或供貨單位已向項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)管理處提供并經(jīng)認(rèn)可的銀行履約保函或擔(dān)保書、履約保證金。預(yù)付工程款應(yīng)按合同中規(guī)定的支付比例、支付方式、抵扣時(shí)間和方式預(yù)付；預(yù)付施工單位和供貨單位的工程及設(shè)備款，應(yīng)匯入合同指定的收款單位和開(kāi)戶銀行，施工單位和供貨單位更改賬戶的，必須出具單位證明。第十二條工程價(jià)款結(jié)算管理工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照簽訂的合同進(jìn)行結(jié)算，以一個(gè)合同項(xiàng)目為工程價(jià)款結(jié)算的基本單位，實(shí)行一個(gè)合同項(xiàng)目設(shè)置一個(gè)工程價(jià)款結(jié)算單的原則。工程價(jià)款結(jié)算項(xiàng)目與合同項(xiàng)目一一對(duì)應(yīng)，合同以外的項(xiàng)目按合同變更處理。施工單位按月上報(bào)已完工程進(jìn)度報(bào)表，監(jiān)理負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的工程進(jìn)度進(jìn)行審核，編制月進(jìn)度工程價(jià)款結(jié)算單，并簽發(fā)工程進(jìn)度款支付證書，報(bào)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)管理處。工程部門對(duì)監(jiān)理審核上報(bào)的價(jià)款結(jié)算作進(jìn)一步審核，并簽發(fā)工程價(jià)款結(jié)算支付單，報(bào)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)管理處負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)已完工程月報(bào)、月進(jìn)度工程價(jià)款結(jié)算單、工程 進(jìn)度款支付證書和工程價(jià)款結(jié)算支付單，在收到施工單位按本期結(jié)算數(shù)開(kāi)具的稅務(wù)發(fā)票后，支付本期進(jìn)度款，同時(shí)在財(cái)務(wù)賬面上反映當(dāng)月投資完成數(shù)。項(xiàng)目建管處與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，除按規(guī)定扣留質(zhì)保金外，還應(yīng)另預(yù)留5%的工程尾款，待價(jià)款結(jié)算審計(jì)后再予清算。項(xiàng)目建管處向建管局申請(qǐng)撥款時(shí),應(yīng)提供書面報(bào)告,并應(yīng)附已完工程進(jìn)度表及其他費(fèi)用開(kāi)支情況表,經(jīng)局工程技術(shù)部門審核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以撥款。第十三條施工單位完成合同規(guī)定的內(nèi)容（包括單項(xiàng)工程、單位工程或一個(gè)標(biāo)段）后，項(xiàng)目建管處應(yīng)及時(shí)編制工程決算，并書面報(bào)請(qǐng)項(xiàng)目法人，由局統(tǒng)一安排工程造價(jià)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果作為辦理工程最終價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。未經(jīng)局安排審計(jì)的工程項(xiàng)目，項(xiàng)目建管處不得與施工單位辦理工程價(jià)款清算。第五章建設(shè)成本管理第十四條項(xiàng)目建設(shè)成本是指計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)投資支出。按照支出費(fèi)用的用途劃分為：建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。為使成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析、考核有可靠依據(jù)，應(yīng)建立健全原始記錄、定額管理、計(jì)量驗(yàn)收、物資收發(fā)領(lǐng)退和定期盤點(diǎn)等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。第十五條項(xiàng)目建設(shè)成本核算到單項(xiàng)工程和費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。第十六條下列項(xiàng)目不得列入建設(shè)單位的建設(shè)成本：被沒(méi)收的財(cái)物；支付的滯納金、罰款；贊助、捐贈(zèng)支出；國(guó)家法律法規(guī)以外的各種付費(fèi)；國(guó)家規(guī)定不得列入成本的其他支出。第十七條建設(shè)單位管理費(fèi)是指建設(shè)單位從籌建開(kāi)工之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)的開(kāi)支。建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)行預(yù)算控制，原則上不得突破項(xiàng)目概算批復(fù)數(shù),業(yè)務(wù)招待費(fèi)要本著勤儉節(jié)約的原則嚴(yán)格控制,不得超過(guò)建設(shè)單位管理費(fèi)總額的10%。第六章資產(chǎn)管理第十八條本局及所屬項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)建設(shè)管理處的資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)。第十九條建立健全現(xiàn)金、各種存款的內(nèi)部控制制度，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第二十條定期進(jìn)行應(yīng)收與預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬和清理，確保工完賬清。第二十一條建立清查盤點(diǎn)制度，加強(qiáng)庫(kù)存材料、庫(kù)存設(shè)備等實(shí)物管理。第二十二條明確相關(guān)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常清理，并建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈、盤虧、報(bào)廢、清理盤點(diǎn)等內(nèi)部管理制度。第二十三條項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第七章基建收入管理第二十四條基建收入是指基本建設(shè)過(guò)程中形成的各項(xiàng)工程建設(shè)副產(chǎn)品變價(jià)凈收入、負(fù)荷試車和試運(yùn)行收入、單項(xiàng)工程簡(jiǎn)易投產(chǎn)收入、索賠及違約金以及其他收入。第二十五條取得基建收入應(yīng)依法繳納營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、印花稅等。第八章竣工結(jié)余資金管理第二十六條竣工結(jié)余資金是指項(xiàng)目完建后，剩余的貨幣資金、庫(kù)存材料以及往來(lái)賬款等。第二十七條竣工結(jié)余資金屬于項(xiàng)目建設(shè)單位留成部分，主要用于項(xiàng)目配套設(shè)施建設(shè)、職工獎(jiǎng)勵(lì)和工程質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)。第九章財(cái)務(wù)報(bào)告第二十八條水利基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和建設(shè)成果的書面文件。有以下種類：財(cái)務(wù)報(bào)告。主要有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表、基建借款情況表以及有關(guān)附表，按主管部門決算文件通知要求編制和報(bào)送?？⒐へ?cái)務(wù)決算。主要有水利基本建設(shè)竣工項(xiàng)目概況表、竣工財(cái)務(wù)決算表、項(xiàng)目投資分析表、項(xiàng)目成本表、交付使用資產(chǎn)表等。按《水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程》要求編制和報(bào)送。其他財(cái)務(wù)報(bào)告。主要有基本建設(shè)支出預(yù)算執(zhí)行情況季度報(bào)表等，于每季度末5日內(nèi)報(bào)送。第二十九條對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)糾紛如索賠以及重要經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)等，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門、單位報(bào)告，不得故意隱瞞。第十章內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查第三十條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查制度，并進(jìn)行定期或者不定期的財(cái)務(wù)檢查。第三十一條監(jiān)督與檢查的主要內(nèi)容：國(guó)家有關(guān)水利基本建設(shè)法律、法規(guī)及水利基本建設(shè)資金管理辦法等規(guī)章是否貫徹執(zhí)行；資金使用與管理是否合規(guī)、合法；財(cái)務(wù)管理職責(zé)權(quán)限是否明確；財(cái)務(wù)崗位不相容職務(wù)是否分離；財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)重大事項(xiàng)決策、執(zhí)行程序是否規(guī)范；是否建立財(cái)產(chǎn)清查制度；內(nèi)部審計(jì)、檢查辦法是否明確等。第十一章附則第三十二條本辦法由市病險(xiǎn)小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程建設(shè)管理處負(fù)責(zé)解釋。第三十三條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。