【正文】 計算與分攤辦法，費用開支審批程序等。5．2 轉變管理觀念，實現對管理模式的改善首先，中小企業(yè)的經營者一定要拋棄過去陳腐的落后管理理念，關心自己財務專業(yè)水平提升的同時也要關心管理人員的財務知識的積累，注重對員工科學文化素質的提高。在企業(yè)的財務管理中，要注重以人為中心，實現對財務人員行為的規(guī)范，建立權利和責任相統(tǒng)一的財務運行模式。要注重對員工的管理和激勵，從而實現企業(yè)財務管理中主動性、積極性以及創(chuàng)造性的調動。與此同時，企業(yè)的管理者要優(yōu)化傳統(tǒng)的管理形式，分割高度集中的經營權與所有權，強化提升經營管理者素質的意識，防止在中小企業(yè)的成長過程中產生過度的領導者集權情況，設立職責分明、合理科學的管理模式。5．3 加強中小企業(yè)財會人員隊伍建設在建設中小企業(yè)財務團隊的完善過程中，一定要針對企業(yè)的實際經營情況，確立一系列比較健全、符合現實情況的獎罰制度、考查制度、財務員工職業(yè)技能培訓以及財務職位管理制度，達到對財務員工管理上的明確分工與獎罰分明的效果。與此同時，也要對企業(yè)本身的財務員工施行有計劃的、有針對性的職業(yè)水平培訓，提升財務工作者的專業(yè)水平與職業(yè)素養(yǎng)，并且在年終的時候對財務管理者進行考查。其關鍵在于，要成立完善的、科學的且卓有成效的人力資源管理系統(tǒng)。另外，企業(yè)的運作之中需要成立起與自己發(fā)展規(guī)劃相符的人力資源吸納與管理制度。5．4 獨立的審計部門同時，中小企業(yè)也要在企業(yè)內部成立起一個不歸于任何職能單位、相對獨立的內部審計機構，歸屬于企業(yè)管理者的機構。它的作用就是對企業(yè)的內部財務控制系統(tǒng)的責任分配、獎懲辦法及其量化的完善，在完成對企業(yè)內部審計制度的改善之時，確保審計內部監(jiān)督的效果。5．5 加大金融機構的支持力度大家都知道，對于中小企業(yè)而言不管是在其發(fā)展上，或者是在財務管理上，要達到平穩(wěn)合理地持續(xù)發(fā)展的效果就必須依靠金融機構的幫助。而如今中國的中小企業(yè)的發(fā)展遇到的最大的一個阻力就是針對性的金融服務機構遠沒有達到相應的水準。結束語企業(yè)唯有對內部環(huán)境進行有效的控制，對影響其開展內部控制的環(huán)境因素進行分析，并采取相應的措施，才能不斷完善企業(yè)的管理，促進其發(fā)展。加強財務管理，特別是建立健全企業(yè)內部財務管理，是我們今后工作的重中之重。只有建立科學、合理、完善的現代企業(yè)財務管理制度，我們的經濟運行質量才會不斷的提高，企業(yè)的運行程序才會有章可循、有規(guī)可依，公司的經營情況才會持續(xù)良好地發(fā)展，企業(yè)的日常流程才有一個正確的參照與指引。參考文獻：[1] [J].現代商業(yè)，2010，(27).[2] [J].財經界，2010，(12).[3] 高煒，王曉天．解析我國企業(yè)內部控制環(huán)境的內在缺陷[J].會計師，2010，(11).[4] 韓林靜．企業(yè)內部控制環(huán)境存在問題及對策研究[J].改革與戰(zhàn)略，2010，(11).[5] 韋仁開．企業(yè)內部財務管理制度設計[J].合作經濟與科技，2012，(15).[6] [J].財會研究，2010，(08).[7] 張媚,[J].西華大學學報(哲學社會科學版)，2010，(05).[8] [J].財會研究，2010，(03).第五篇：企業(yè)內部管理制度一、人員培訓計劃強化提升項目部管理人員專業(yè)技能素質，管理人員培訓工作要緊緊圍繞項目生產，以推進項目管理標準化為重點，堅持以滿足現場管理需要的原則，重點加強對專業(yè)技術、相關法律法規(guī)、上級文件制度的學習，突出建設高素質的管理隊伍,全面提高員工隊伍的整體素質。以不斷提升項目管理水平，確保項目生產的順利進行為目的,把員工隊伍素質努力提高到一個新水平。項目部員工培訓工作的主要任務：資格取證報名工作積極選派員工參加公司、分公司及上級舉辦各種專業(yè)（業(yè)務）資格或崗位培訓，并組織員工參加資格取證報名工作。加強日常培訓工作，抓好全員質量、安全教育,提高全體員工的安全及職業(yè)健康、質量、環(huán)境文件意識，保證質量和安全生產，結合公司生產實際，積極開展質量、安全教育培訓。教育內容：①學習公司有關安全及職業(yè)健康、質量、環(huán)境方面的有關規(guī)定；②學習安全方面的相關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，安全制度和安全操作規(guī)程，如：《安全生產法》等；③學習質量方面的相關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)程規(guī)范，如：建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準等；④重點加強公司管理辦法、施工技術、物資管理、預算、財務等方面 的培訓 教育形式：由項目部全體管理人員按照以上培訓內容并結合項目施工任務逐一進行授課，進行集中培訓教育，并對教育培訓結果進行考核（項目組織對員工進行考試，參加人數要求達到100%）二、管理規(guī)章制度為了明確項目部的內部管理制度，規(guī)范及完善內部員工管理,確保工程的順利進行，現制定管理制度，凡是該項目部的管理人員及班組，均應嚴格執(zhí)行?，F將相關內部管理制度制定如下：一、內部分工制度：根據本工程的現場實際分布情況,，及為了明確管理人員的責任,現將該項目的具體分工如下：（技術負責人）負責該項目的全過程管理，包括技術、安全、質量、文明施工等全面的管理。（施工現場總負責人）： 負責該項目的全過程管理，包括進度計劃、安全、質量、文明施工等方面的管理。（施工員）： 負責項目的全過程管理，包括安全、質量、文明施工等方面的管理。（施工員）：負責項目的全過程管理，包括安全、質量、文明施工等方面的管理。（施工員）：負責項目的全過程管理,包括安全、質量、文明施工等方面的管理。（質量員）：負責該項目的質量等方面的管理。（資料員）：負責該項目安全及質量內業(yè)資料；資料應確保同步跟工程的進度。（材料員）：負責后勤材料的供應，具體負責現場材料的堆放及場地的文明施工管理。（安全員）：負責該項目安全文明施工等方面的管理及安全內業(yè)資料編制等。（后勤）：負責門衛(wèi)及雜工管理，配合安全員現場文明施工管理等工作。以上分工均按各幢號及具體需要進行分工,各施工員應對其所分管項目進行全面負責。對各分管的項目應進行落實、跟蹤。凡是各分管的項目有任何問題，各分管施工員負責任,項目部也將為此做出相應處罰及獎勵。二、工期制度：本項目為了確保工期按時完成,各施工員應對所分管項目的工期進行合理安排及控制,為了保證工期的順序進行,先制定工期獎罰制度。三、質量檢查制度：各施工員和質量員應對其分管項目的質量全面負責，各工序進行認真檢查，將問題進行落實整改，涉及到各棟號隱蔽的項目，各棟號負責人應負責找資料員進行報驗。具體分項要求如下：各施工員配合質量員應認真檢查每一層、每一分項的質量，各分項在施工前應詳細地進行技術及安全交底，各分項在施工過程中，質量員應進行平行檢查，并將每一層的每一個房間部位的分項的檢查質量情況及落實情況書面報給項目經理，各施工員應對檢查表內的檢測數據負責，如果實際有誤差（超規(guī)范要求）。項目部將從月工資中進行罰款（罰款額度根據情節(jié)輕重而定）。各棟號施工員配合質量員在施工過程中進行檢查時，如有分項項目質量達不到規(guī)范要求，質量員如發(fā)現問題而未進行罰款，則應自行負責。項目部將給予相應罰款處理（罰款額度根據情節(jié)輕重而定）。工程檔案的建立與管理為規(guī)范公司工程檔案管理工作，根據國家、地方工程檔案管理有關規(guī)定，結合我司的特點，制定本制度。一、工程檔案的歸檔范圍及質量要求（一）工程檔案的歸檔范圍對于工程建設有關的重要活動，記載工程建設主要過程和現狀，具有保存價值的各種載體的文件，均應收集齊全，整理立卷后歸檔。（詳附件一）（二）歸檔文件的要求歸檔的工程文件應為原件。工程文件的內容必須真實、準確、清晰、幅面整潔。工程文件簽字不得用鉛筆、圓珠筆等不具耐久性的書寫工具。工程文件尺寸統(tǒng)一采用A4規(guī)格歸檔。二、工程檔案的管理機構 各工程部設資料員，主要負責本部門工程項目從工程準備階段到竣工備案驗收過程中工程建設文件的收集、整理、立卷、編目、裝訂、檔案預驗收及移交。三、工程檔案的收集、整理、立卷、編目、裝訂、歸檔、移交、索引、保管、統(tǒng)計（一）工程檔案的收集文件形成后，文件形成責任人（經手人）必須于當天交一份原件給資料員，資料員收到文件后，當天登記入盒。（二）工程檔案的整理 按照單位工程分部、分項工程及文件形成的時間先后順序進行分類排列。（三）工程檔案的立卷工程文件可劃分為工程準備階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件五部分。工程準備階段文件按建設程序組卷。監(jiān)理文件按單位工程、分部工程組卷。施工文件按單位工程、分部工程組卷?？⒐D按專業(yè)組卷?？⒐を炇瘴募磫挝还こ探M卷。（四）工程檔案的編目每卷單獨編號，頁號從“1”開始，案卷不宜超過30MM。頁號編寫在單頁右下角，雙面書寫的，正面在右下角，背面在左下角，折疊后的圖紙一律在右下角。卷內目錄：“序號”以一份文件為單位，“責任者”填文件的直接形成單位和個人，有多個責任者的，選擇兩個主要責任者，其余用“等”代替?！拔募幪枴碧顚懝こ涛募械奈奶柣驁D號。“文件題名”填寫文件標題的名稱?！叭掌凇碧顚懳募纬傻娜掌凇Ｎ窗匆缶幠康?，每項扣罰部門資料員5元。（五）工程檔案的裝訂案卷可采用裝訂與不裝訂兩種形式，文字材料必須裝訂。既有文字材料，又有圖紙的案卷應裝訂。裝訂應采用線繩三孔左側裝訂法。（六）工程檔案的歸檔單位工程竣工驗收完成后30日內，部門資料員要完成該工程檔案的歸檔工作，未按時歸檔的扣罰部門資料員5元。（七）工程竣工檔案移交工程竣工驗收完成后60日內，部門資料員將完整的工程竣工檔案一份移交給城建檔案館，一份移交給工程檔案室，未及時辦理移交的，扣罰部門資料員5元。（八）工程檔案的索引工程代號由集團公司統(tǒng)一規(guī)定，檔號由工程檔案中心根據工程代號填寫。案卷號如：專業(yè)號如：工程代號 樓盤代號 如金碧花園代號為1（九）工程檔案的保管工程檔案管理人員必須確保工程檔案的安全和不被流失。保持檔案室的干燥和通風，保證工程檔案不被腐蝕。（十）工程檔案的統(tǒng)計工程檔案管理人員必須每月對收集、歸檔、移交、借閱情況進行統(tǒng)計，及時催促借閱到期文件的歸還。四、工程檔案保管期限保管期限分為永久、長期、短期（具體詳附件一）永久：是指工程檔案需永久保存。長期：是指工程檔案的保存期限等于該工程的使用壽命。短期：是指工程檔案保存20年以下。同一案卷內有不同保管期限的文件，該案卷保管期限應從長。五、工程檔案密級密級分為機密、秘密兩種。同一案卷有不同密級的文件，應以高密級為本卷密級。工程準備階段文件為機密級，監(jiān)理文件、施工文件、竣工圖、竣工驗收文件為秘密級。六、工程檔案的借閱及銷毀按照集團公司檔案管理制度執(zhí)行。本制度由部門經理負責考核部門資料員，工程技術部經理考核工程檔案管理室檔案員。