【導(dǎo)讀】山東明興小港煤礦（集團(tuán)）始建于1968年，占地面積畝。工3600人，可采儲量2255萬噸。20xx年集團(tuán)實現(xiàn)銷售收入億元，近幾年來，企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步完善。礦井順利通過了治理整頓驗收和安全程度評估。42萬噸，創(chuàng)建礦以來最高記錄。原材料消耗、物資供應(yīng)、成本控制等全部實行微機管理。優(yōu)化庫存量等方面發(fā)揮了巨大作用。20xx年與外商聯(lián)合在新泰開發(fā)區(qū)投資億元，成。項目投產(chǎn)后，可實現(xiàn)年產(chǎn)焦炭600萬噸，焦油?，F(xiàn)銷售收入，利稅億元，成為新的經(jīng)濟(jì)增長點。1970年9月參加工作，1972年12月?！罢衽d泰安”勞動獎?wù)碌葮s譽稱號，并當(dāng)選為泰安市人大代表。同時，山東明興小港煤礦擁有較強的技術(shù)力量、豐富的生產(chǎn)經(jīng)。所需資金全部由山東明興小港煤礦自籌解決。

　　

【正文】 事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會下設(shè)經(jīng)營管理機構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理 1 人，負(fù)責(zé)本項目的日常經(jīng)營管理工作。 根據(jù)項目的特點，生產(chǎn)一線人員實行三班兩運轉(zhuǎn)制，其余人員實行一班制，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置如下圖所示。 董事會 總經(jīng)理 財務(wù)部 后勤部 勞資行政 工 會 副總經(jīng)理 總工程師 供應(yīng)部 辦公室 技術(shù)部 副總經(jīng)理 生產(chǎn)部 銷售部 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ３９ 第二節(jié) 勞動定員、人 員來源及培訓(xùn) 根據(jù)項目特點，綜合考慮項目建成后的規(guī)模和機構(gòu)設(shè)置情況，確定本項目勞動定員為 110 人，其中管理、工程技術(shù)和銷售人員 20 人，生產(chǎn)一線人員 85 人，勤雜人員 5 人。除部分人員由投資方委派外，其他人員擬向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用。對管理人員、技術(shù)人員及一般職工，應(yīng)在上崗前進(jìn)行管理和技術(shù)培訓(xùn)，實行“先培訓(xùn)，后上崗”的制度。同時要不定期的對職工輪訓(xùn)，實行競爭上崗，聘用上崗。 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４０ 第十章 項目實施計劃及進(jìn)度安排 一、進(jìn)度計劃安排 本項目可行性研究報告批復(fù)后，預(yù)計完善各項手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計、招標(biāo)等前 期工作可在 2個月內(nèi)完成， 20xx 年 7 月可投入建設(shè)。工程建設(shè)期 1 年，自 20xx 年 7 月開工，至 20xx 年 6 月底完工交付使用。 工程進(jìn)度安排見下表： 施工進(jìn)度計劃表 二、實施方案 1 由于本項目工程建設(shè)地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。對于大規(guī)模的施工任務(wù)，要通過市場招投標(biāo)的方式選序號 項目名稱 20xx 年 20xx 年 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 1 可研報告編制與審批 2 勘察設(shè)計 3 初步設(shè)計及 施工圖設(shè)計 4 主體施工建設(shè) 5 設(shè)備招標(biāo)安裝 6 配套設(shè)施 7 竣工驗收 8 人員培訓(xùn) 9 試運行 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４１ 擇資信好的施工單位，以確保工程高效的完成；承攬任務(wù)的施工單位必須根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定實施施工項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制；對于本項目所使用的各種管件和機電設(shè)備均應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式采購，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價格適中。 2 由于本項目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４２ 第十一章 投資估算及資金籌措 第一節(jié) 估算依據(jù)及說明 一、 估算依據(jù) 山東省建筑工程綜合定額 山東省安裝工程綜合定額 泰安市材料預(yù)算價格 國家有關(guān)投資估算的規(guī)定 國內(nèi)同類工程造 價情況 二、估算說明 根據(jù)新泰市工業(yè)開發(fā)區(qū)有關(guān)政策，土地征用費按 4 萬元 /畝計算； 勘察設(shè)計費按工程費用的 2%計算； 工程監(jiān)理費按工程費用的 2%計算； 建設(shè)單位管理費按工程費用的 1%計算； 基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的 5%計算； 根據(jù)市場情況，設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 5%計算。 第二節(jié) 投資估算 一、建設(shè)投資 經(jīng)估算，本項目建設(shè)投資 萬元，其中工程費用 萬元，其它費用 ，預(yù)備費 。 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４３ 二、鋪底流動資金 本項目流動資金估算采用擴 大指標(biāo)法，按營業(yè)收入的 10%計算，需流動資金 ，其中鋪底流動資金占全部流動資金的 30%，約為。 三、總投資 本項目估算總投資為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動資金 。 具體投資估算見投資估算表。 第三節(jié) 資金籌措 本項目估算總投資 ，按照項目承辦單位提供的資金籌措意見，所需資金全部 由山東明興小港煤礦自籌解決 。 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４４ 第十二章 經(jīng)濟(jì)評價 根據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）及中國國際工程 咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》，對該項目的財務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測和評價。 第一節(jié) 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、計算期 項目主要設(shè)備使用壽命 12 年，項目建設(shè)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 1年（達(dá)產(chǎn)率 80%），達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期 11 年，計算期 13年。 二、總資金及資金來源 項目估算總投資 萬元，所需資金 全部 由山東明興小港煤礦自籌解決。 三、勞動定員及工資 本項目勞動定員 110 人，人均工資及福利費按 10000元 /年計算。 四、銷售收入 根據(jù)市場調(diào)查，確定本項目產(chǎn)品全部內(nèi)銷，其中各種型號鑄件平均市場售價 4500 元 /噸，經(jīng)測算，正常年銷售收入 1575 萬元。具體見下表。 銷售收入及稅金附加測算表 單位：萬元 序號 產(chǎn)品規(guī)格 產(chǎn)品數(shù)量 單價 銷售收入 （萬元） （噸） （元 /噸） 1 鑄件 3500 4500 1575 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４５ 2 增值稅 3 銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費附加 五、 營業(yè)稅金及附加 按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的 7%和 3%計取。具體銷售稅金及附加見上表。 六、總成本費用測算 總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。正常年份總成本費用為萬元。 外購原材料費 本項目所需外購原材料包括廢舊鋼鐵、不銹鋼下腳料和其他輔助材料。經(jīng)測算，年產(chǎn) 3500噸鑄件 ,需原材料費 487萬元。 外購燃料及 動力費 項目所需燃料及動力為水、電。所耗電力費用為 萬元，水費為 萬元。項目建成后年外購燃料及動力費合計為 萬元。 工資及福利費 本項目勞動定員為 110人，工資及福利費按 10000 元 /人 年計，全年所需工資及福利費為 110萬元。 折舊費 本項目形成固定資產(chǎn)原值 ，其中土建工程 ， 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４６ 設(shè)備 ，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計算，土建工程折舊年限 30 年，設(shè)備折舊年限 12 年，凈殘值率均為 5%。 攤銷費 本項目形成無形資產(chǎn)原值 ，按 10 年攤銷。 本項目形成遞延資產(chǎn)原值 ，按 5 年攤銷。 修理費 修理費按折舊費的 20%計取，為 。 其它費用 銷售費用按銷售額的 5%測算，為 ； 管理費用按工資及福利費的 50%測算，為 55萬元； 財務(wù)費用按實際支出計算。 所得稅 項目繳納所得稅稅率為 33%。 七、利潤 銷售利潤 =銷售收入 總成本費用 銷售稅金及附加 經(jīng)計算，項目經(jīng)營期內(nèi)累計實現(xiàn)利潤總額 ，年均實現(xiàn)利潤 ，年均實現(xiàn)利稅 。累計稅后利潤 萬元，年均稅后利潤 。詳見損益表 第二節(jié) 財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計算所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 23%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%）為 。 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４７ 項目所得稅前投資回收期 （含建設(shè)期 1 年），表明項目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資估算表計算得以下指標(biāo)： 投資利潤率 = 年均利潤總額247?？偼顿Y 100% = 247。 =% 投資利稅率 =（年均利潤總額 +銷售稅金及附加）247?？偼顿Y 100% =247。 =% 第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）按下式計算： BEP=年固定總成本247。（年銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加） 100%=247。 () 100%= % 即當(dāng)實際產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進(jìn)一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計 ，重點分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。 敏感性分析表 項目 變化率（ %） 財務(wù)內(nèi)部 收益率（ %） 投資回收期 (年 ) 備 注 基本方案 23 3500 噸 /年鑄造生產(chǎn)線建設(shè)項目 泰安市工程咨詢院 ４８ 建設(shè)投資 +5 5 銷售價格 +5 5 14 經(jīng)營成本 +5 5 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其 銷售價格的變化最為敏感。當(dāng)銷售價格下降 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由原來的 23%下降為 14%，但仍高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%。 第四節(jié) 綜合評價 對項目盈利能力等各項指標(biāo)計算結(jié)果進(jìn)行分析，在生產(chǎn)期內(nèi)共實現(xiàn)利潤 ，年均實現(xiàn)利潤 ，投資利潤率 %,利稅率 %，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險能力也較強，所得稅前投資回收期 5. 37 年（含建設(shè)期 1 年），所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 23%。 通過上述對財務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè) 基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 在目前國內(nèi)同行業(yè)激烈的市場競爭中，要爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術(shù)優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。在新泰市工業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)建設(shè)廠，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設(shè)條件。 另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且有利于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展， 應(yīng)盡快開工建設(shè)，早投資早受益。