【正文】 36 設(shè)施合計 1560(2)設(shè)備購置及安裝工程費采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標估算。由設(shè)備清單可知，本項目設(shè)備購置費共計 1200 萬元，設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 5%考慮，設(shè)備購置費為 60 萬元，因此，設(shè)備購置及安裝費合計為 1260 萬元。工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。該項費用包括：土地使用費、建設(shè)單位管理費、前期工作費、勘察設(shè)計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、工程建設(shè)監(jiān)理費、人員培訓(xùn)費、辦公及生活家居購置費等，共計 萬元。（1）土地使用費：本項目土地使用權(quán)購置費用為每畝地 3萬元，共計 90 萬元。 （2）建設(shè)管理費：主要包括建設(shè)單位管理費和工程質(zhì)量監(jiān)督費，本項目建設(shè)管理費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 37 （3）前期工作費：主要包括可行性研究費、環(huán)境影響評價費、節(jié)能評估費等費用，按工程費用的 1%計取，為 萬元。 （4）勘察設(shè)計費：本項目勘察設(shè)計費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 （5）工程保險費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （6）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （7）工程建設(shè)監(jiān)理費：按工程費用的 2%計取，為 萬元。（8）人員培訓(xùn)費：項目定員 300 人，人員培訓(xùn)費按每人1000 元計算，為 30 萬元。 （9）辦公及生活家具購置費：項目定員 300 人，辦公及生活家具購置費按每人 1000 元計算，為 30 萬元?；绢A(yù)備費基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預(yù)備費按照工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的 6%估算，費用為 萬元。建設(shè)投資合計建設(shè)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費用 38 三部分。以上各項合計為 萬元。 建設(shè)投資估算表 單位：萬元序號 工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費 其他費用 合計比例（%）一 工程費用 1919 1200 60 （一） 建筑工程費 1919 1 主體工程 15602 公用工程及 其他 359 電氣工程 48 給排水 24 消防 24 采暖通風(fēng)及制冷120 環(huán)保工程 60 道路及綠化 83（二） 設(shè)備購置費 1200 （三） 安裝工程費 60 二工程建設(shè)其他費用 1 土地使用費 902 建設(shè)管理費 3 前期工作費 4 勘察設(shè)計費 39 5 工程保險費 6 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費7 工程監(jiān)理費 8 人員培訓(xùn)費 309辦公及生活家居購置費30三 預(yù)備費 基本預(yù)備費 四 建設(shè)投資合計1919 1200 60 100比例 100二、流動資金估算經(jīng)估算得本項目流動資金為 1000 萬元。三、建設(shè)期利息估算項目銀行貸款 2022 萬元，期初投入，銀行利率按 %計算，建設(shè)期利息為 141 萬元。四、總投資估算項目建設(shè)總投資 5000 萬元。本項目總投資按費用構(gòu)成劃分見表總投資費用劃分表。 40 總投資費用劃分表名 稱 　 　 投資金額（萬元)第一部分 工程費用 3179第二部分 工程建設(shè)其他費用 、建設(shè)投資第三部分 基本預(yù)備費 二、建設(shè)期利息 141三、鋪底流動資金 1000項目總投資 5000三、資金籌措本項目總投資 5000 萬元，資金來源為：銀行貸款 2022萬元，自籌 3000 萬元。 41 第十二章 經(jīng)濟效益評價一、項目概況 本項目已完成建設(shè)背景及市場預(yù)測、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證，項目經(jīng)濟效益評價是在此基礎(chǔ)上進行的。 二、基本數(shù)據(jù) 實施進度本項目建設(shè)期為 12 個月。 投資估算 本項目總投資 5000 萬元，其建筑工程費用 1919 萬元，設(shè)備購置費 1200 萬元，安裝工程費用 60 萬元，工程建設(shè)其他費用 萬元，基本預(yù)備費 萬元，建設(shè)期利息141 萬元，流動資金 1000 萬元。 計算期項目計算期按 12 年計算，其中項目建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 11 年。三、財務(wù)分析總成本費用本項目參照類似項目并結(jié)合實際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項成本費用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等 42 各項消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計，價格均參考市場價格。 （1）原輔材料費 本項目實施后，所需原輔材料為布料、棉線、拉鏈、紐扣等，原輔材料費用估算為 9000 萬元。（2）燃料及動力費 本項目每年用電量為 600 萬 kWh，每 kWh 電按 元計，年用電費用為 480 萬元；年用水量為 萬立方米，每立方米水按 元計，年用水費用為 萬元；供熱面積12022 平方米，每平方米供熱價格為 20 元，共計 24 萬元。則每年燃料動力費用為 萬元，詳見下表。燃料動力費用表序號 項目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價 金額（萬元/年）1 電 千瓦時 6000000 元/度 4802 水 立方米 36000 元/立方米 3 供熱 平方米 12022 20 元/平方米 24合計 　 　 　 　 （3）折舊費用與修理費用 按直線折舊法計算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按 20年，設(shè)備購置及安裝工程按 15 年計算，殘值率為 5%。正常年份折舊額為 萬元，具體詳見附表 1。 本項目修理費用按年折舊費的 50%計算，為 萬元。 43 （4）工資及福利費 本項目定員 300 人，人均工資及福利費為每人每年 3 萬元，則本項目每年的工資及福利費用為 900 萬元。 （5）其它費用 其他管理費用按年工資福利總額的 100%計算，為 900萬元。 其他營業(yè)費用按年銷售收入的 3%計，為 450 萬元。 年其他制造費根據(jù)類比同類型企業(yè)進行估算，為 500 萬元。 本項目運營期年均總成本費用為 萬元，估算詳見附表 2。 銷售收入本項目建成投產(chǎn)后正常年可產(chǎn)中高檔服裝 200 萬件，實現(xiàn)銷售收入 億元。銷售稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設(shè)稅及教育費附加。項目增值稅稅率按 17%計。同時按照有關(guān)規(guī)定，項目繳納城市維護建設(shè)稅和教育費附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計算。本項目新增增值稅 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。具體詳見附表 3。利潤 本項目生產(chǎn)期年平均稅前利潤為 萬元，企業(yè)所 44 得稅按 25%計算為 萬元，稅后利潤為 萬元。具體詳見附表 4：利潤及利潤分配表。 盈利能力分析 本項目盈利能力分析具體見下表： 項目盈利能力分析表序號 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設(shè)期） 稅前1 項目投資回收期 年 稅后 稅前2 財務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅后 稅前3 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后本項目稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率為%，且本 項目 年（所得稅前）即可收回成本，說明該項目具有一定的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。 四、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為 %，即本項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕 100%=% 五、評價結(jié)論 通過以上分析，測得本項目各項技術(shù)經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的、切實可行的。 45 第十三章 結(jié) 論綜上所述，可以得出如下結(jié)論:本項目產(chǎn)品技術(shù)成熟，建成條件良好，項目切實可行。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，順應(yīng)服裝行業(yè)發(fā)展趨勢，投資風(fēng)險低，回報相對穩(wěn)定，經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著。建議有關(guān)方面為本項目創(chuàng)造條件，促使其早日運營；建設(shè)單位要配備得力人員抓好本項目實施，嚴格管理，爭取早日見到效益。