【正文】 36 設施合計 1560(2)設備購置及安裝工程費采購設備參照制造廠家報價和類似工程設備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設備購置費采用綜合指標估算。由設備清單可知，本項目設備購置費共計 1200 萬元，設備安裝費按設備購置費的 5%考慮，設備購置費為 60 萬元，因此，設備購置及安裝費合計為 1260 萬元。工程建設其他費用工程建設其他費用按各項費用科目的費率或者取費標準估算。該項費用包括：土地使用費、建設單位管理費、前期工作費、勘察設計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉費、工程建設監(jiān)理費、人員培訓費、辦公及生活家居購置費等，共計 萬元。（1）土地使用費：本項目土地使用權購置費用為每畝地 3萬元，共計 90 萬元。 （2）建設管理費：主要包括建設單位管理費和工程質量監(jiān)督費，本項目建設管理費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 37 （3）前期工作費：主要包括可行性研究費、環(huán)境影響評價費、節(jié)能評估費等費用，按工程費用的 1%計取，為 萬元。 （4）勘察設計費：本項目勘察設計費按工程費用的 3%計取，為 萬元。 （5）工程保險費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （6）聯(lián)合試運轉費：按工程費用的 %計取，為 萬元。 （7）工程建設監(jiān)理費：按工程費用的 2%計取，為 萬元。（8）人員培訓費：項目定員 300 人，人員培訓費按每人1000 元計算，為 30 萬元。 （9）辦公及生活家具購置費：項目定員 300 人，辦公及生活家具購置費按每人 1000 元計算，為 30 萬元?；绢A備費基本預備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預備費按照工程費用和工程建設其他費用之和的 6%估算，費用為 萬元。建設投資合計建設投資包括工程費用、工程建設其他費用、預備費用 38 三部分。以上各項合計為 萬元。 建設投資估算表 單位：萬元序號 工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費 其他費用 合計比例（%）一 工程費用 1919 1200 60 （一） 建筑工程費 1919 1 主體工程 15602 公用工程及 其他 359 電氣工程 48 給排水 24 消防 24 采暖通風及制冷120 環(huán)保工程 60 道路及綠化 83（二） 設備購置費 1200 （三） 安裝工程費 60 二工程建設其他費用 1 土地使用費 902 建設管理費 3 前期工作費 4 勘察設計費 39 5 工程保險費 6 聯(lián)合試運轉費7 工程監(jiān)理費 8 人員培訓費 309辦公及生活家居購置費30三 預備費 基本預備費 四 建設投資合計1919 1200 60 100比例 100二、流動資金估算經(jīng)估算得本項目流動資金為 1000 萬元。三、建設期利息估算項目銀行貸款 2022 萬元，期初投入，銀行利率按 %計算，建設期利息為 141 萬元。四、總投資估算項目建設總投資 5000 萬元。本項目總投資按費用構成劃分見表總投資費用劃分表。 40 總投資費用劃分表名 稱 　 　 投資金額（萬元)第一部分 工程費用 3179第二部分 工程建設其他費用 、建設投資第三部分 基本預備費 二、建設期利息 141三、鋪底流動資金 1000項目總投資 5000三、資金籌措本項目總投資 5000 萬元，資金來源為：銀行貸款 2022萬元，自籌 3000 萬元。 41 第十二章 經(jīng)濟效益評價一、項目概況 本項目已完成建設背景及市場預測、建設規(guī)模、工藝技術方案、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證，項目經(jīng)濟效益評價是在此基礎上進行的。 二、基本數(shù)據(jù) 實施進度本項目建設期為 12 個月。 投資估算 本項目總投資 5000 萬元，其建筑工程費用 1919 萬元，設備購置費 1200 萬元，安裝工程費用 60 萬元，工程建設其他費用 萬元，基本預備費 萬元，建設期利息141 萬元，流動資金 1000 萬元。 計算期項目計算期按 12 年計算，其中項目建設期 1 年，生產(chǎn)期 11 年。三、財務分析總成本費用本項目參照類似項目并結合實際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項成本費用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等 42 各項消耗均為工藝專業(yè)設計，價格均參考市場價格。 （1）原輔材料費 本項目實施后，所需原輔材料為布料、棉線、拉鏈、紐扣等，原輔材料費用估算為 9000 萬元。（2）燃料及動力費 本項目每年用電量為 600 萬 kWh，每 kWh 電按 元計，年用電費用為 480 萬元；年用水量為 萬立方米，每立方米水按 元計，年用水費用為 萬元；供熱面積12022 平方米，每平方米供熱價格為 20 元，共計 24 萬元。則每年燃料動力費用為 萬元，詳見下表。燃料動力費用表序號 項目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價 金額（萬元/年）1 電 千瓦時 6000000 元/度 4802 水 立方米 36000 元/立方米 3 供熱 平方米 12022 20 元/平方米 24合計 　 　 　 　 （3）折舊費用與修理費用 按直線折舊法計算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按 20年，設備購置及安裝工程按 15 年計算，殘值率為 5%。正常年份折舊額為 萬元，具體詳見附表 1。 本項目修理費用按年折舊費的 50%計算，為 萬元。 43 （4）工資及福利費 本項目定員 300 人，人均工資及福利費為每人每年 3 萬元，則本項目每年的工資及福利費用為 900 萬元。 （5）其它費用 其他管理費用按年工資福利總額的 100%計算，為 900萬元。 其他營業(yè)費用按年銷售收入的 3%計，為 450 萬元。 年其他制造費根據(jù)類比同類型企業(yè)進行估算，為 500 萬元。 本項目運營期年均總成本費用為 萬元，估算詳見附表 2。 銷售收入本項目建成投產(chǎn)后正常年可產(chǎn)中高檔服裝 200 萬件，實現(xiàn)銷售收入 億元。銷售稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設稅及教育費附加。項目增值稅稅率按 17%計。同時按照有關規(guī)定，項目繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計算。本項目新增增值稅 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。具體詳見附表 3。利潤 本項目生產(chǎn)期年平均稅前利潤為 萬元，企業(yè)所 44 得稅按 25%計算為 萬元，稅后利潤為 萬元。具體詳見附表 4：利潤及利潤分配表。 盈利能力分析 本項目盈利能力分析具體見下表： 項目盈利能力分析表序號 名稱 單位 數(shù)值 備注（含建設期） 稅前1 項目投資回收期 年 稅后 稅前2 財務內部收益率 % 稅后 稅前3 財務凈現(xiàn)值 萬元 稅后本項目稅前內部收益率為 %，稅后內部收益率為%，且本 項目 年（所得稅前）即可收回成本，說明該項目具有一定的盈利能力，在財務上是可以接受的。 四、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為 %，即本項目只要達到設計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕 100%=% 五、評價結論 通過以上分析，測得本項目各項技術經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的、切實可行的。 45 第十三章 結 論綜上所述，可以得出如下結論:本項目產(chǎn)品技術成熟，建成條件良好，項目切實可行。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，順應服裝行業(yè)發(fā)展趨勢，投資風險低，回報相對穩(wěn)定，經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著。建議有關方面為本項目創(chuàng)造條件，促使其早日運營；建設單位要配備得力人員抓好本項目實施，嚴格管理，爭取早日見到效益。