【正文】 告單位領(lǐng)導: 根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi) 部控制實施辦法》 有關(guān)規(guī)定, 我們組織開展了對單位各部門的風險評 估活動,現(xiàn)將結(jié)果報告如下:一、風險評估活動組織情況(一)工作機制本次風險評估活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下, 由財務科具體組織實施的。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導同意,財務科從 辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成 行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告 內(nèi)部控制風險評估小 組,專門從事此次風險評估活動。(二)風險評估范圍本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為:單位層面風險和業(yè)務 活動層面風險。①單位層面風險主要包括以下三個方面:組織架構(gòu)風險:單位內(nèi)部機構(gòu)設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi) 部控制管理機制不健全等情況導致的風險。經(jīng)濟決策風險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學,決策程序不合理 或未執(zhí)行導致的風險。人力資源風險:單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告導致的風險。②業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括 預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、合同管理風險以及其他風險。本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組。配合部門:財務科、辦公室等相關(guān)部門。(三)風險評估的程序和方法風險評估程序本次風險評估活動, 風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃, 明確風險評估的目標和任務。其次組織召開了由財務部門負責人參加的動員會, 對風險評估活動做出了動員和安排, 要求財務部門先進行自查,查找風險點,研究整改措施,向風險評估小組匯報自查情況。再次, 風險評估領(lǐng)導小組根據(jù)財務部門的自查情況, 選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的項目進行重點檢查。最后, 根據(jù)財務部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料, 進行風險分析,組織編寫風險評估報告。風險評估方法本次風險評估活動, 采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險。采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。(四)收集的資料和證據(jù)等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿, 相關(guān)文件、會 計憑證,以及自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素(一)單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風險點 A1)。（二）業(yè)務層面風險因素單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門,可能導致預算權(quán) 威性不足,執(zhí)行力不夠(風險點 B1)。單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點, 不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度(風險點 B5)。三、風險分析單位總體風險水平根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價,單位總體風 險水平為 (風險最高 100分),屬于偏低水平。第五篇：風險評估報告反舞弊風險評估報告一、可能存在的風險缺乏良好的控制環(huán)境，可能導致舞弊發(fā)生的頻率及數(shù)量超出企業(yè)承受的范圍；舉報和信訪的受理和調(diào)查程序違反黨紀、國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可能使企業(yè)遭受外部處罰或名譽受損；未能及時、客觀、公正的受理和調(diào)查舉報和信訪事件，可能導致違法違紀及舞弊行為的發(fā)生，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失及其他負面影響。綜合部舉報和信訪管理人員負責對群眾來信、來訪、來電舉報，上級機關(guān)及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的舉報和信訪，公司領(lǐng)導批轉(zhuǎn)的舉報和信訪進行編號、登記，填寫《受理舉報登記表》。舉報和信訪管理人員對收到的舉報和信訪進行整理和歸納，將下級單位管理人員違規(guī)違紀問題的舉報和信訪，轉(zhuǎn)下級紀檢監(jiān)察組織核查，對本級單位管理人員違規(guī)違紀問題的舉報和信訪，提出調(diào)查申請，報經(jīng)公司紀委做出書面批示。轉(zhuǎn)由下一級單位紀檢監(jiān)察組織辦理的舉報和信訪，上級機關(guān)或公司領(lǐng)導批示要求上報調(diào)查結(jié)果時，由信訪受理人員轉(zhuǎn)辦并負責催要結(jié)果。未能及時、公正、客觀的查處違法、違紀、違規(guī)行為，可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失或其他負面影響，損害企業(yè)利益；案件處理程序不符合法律、法規(guī)、制度的規(guī)定，不利于企業(yè)長期、健康、有序發(fā)展。二、解決措施建立良好的控制環(huán)境，防止舞弊現(xiàn)象發(fā)生；公司在《河南神火國貿(mào)有限公司職業(yè)操守》中，制定了關(guān)于約束員工行為的道德準則。舉報和信訪的工作程序符合黨紀、國家法律、法規(guī)和企業(yè)管理的相關(guān)規(guī)定；公司紀律檢查委員會為專門反舞弊工作機構(gòu)，辦公室設在公司綜合部，所屬各單位均設置紀檢監(jiān)察組織，設專人負責舉報和信訪工作。各級紀檢監(jiān)察組織應協(xié)助經(jīng)理層建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容。及時、客觀、公正的受理舉報和信訪事件，防止出現(xiàn)重大違法違紀及舞弊行為，避免或減少企業(yè)經(jīng)濟損失及名譽損失；公司所屬各單位紀檢監(jiān)察組織負責本單位的日常舉報事務,公司關(guān)于舉報的途徑包括：電話、專門信箱、電子郵箱、面談中發(fā)現(xiàn)的案件線索、上級機關(guān)領(lǐng)導批轉(zhuǎn)的舉報和信訪等各種渠道。公司采取以下具體措施對舉報人進行適當保護：舉報電話及信件可以采用匿名方式，接聽電話及保存舉報信件者需具有獨立性，和舉報信息有利害關(guān)系者實行回避政策。對于舉報泄密者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司總經(jīng)理辦公會可以責成綜合部進行調(diào)查，核實后，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對泄密者進行處理。及時、公正、客觀的受理和調(diào)查違法違紀違規(guī)行為，預防和遏制違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，避免、減少和挽回企業(yè)經(jīng)濟損失；綜合部舉報和信訪管理人員負責對群眾來信、來訪、來電舉報，上級機關(guān)及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的舉報和信訪，公司領(lǐng)導批轉(zhuǎn)的舉報和信訪進行編號、登記，填寫《受理舉報登記表》。舉報和信訪管理人員對收到的舉報和信訪進行整理和歸納，將下級單位管理人員違規(guī)違紀問題的舉報和信訪，轉(zhuǎn)下級紀檢監(jiān)察組織核查，對本級單位管理人員違規(guī)違紀問題的舉報和信訪，提出調(diào)查申請，報經(jīng)公司紀委做出書面批示。轉(zhuǎn)由下一級單位紀檢監(jiān)察組織辦理的舉報和信訪，上級機關(guān)或公司領(lǐng)導批示要求上報調(diào)查結(jié)果時，由信訪受理人員轉(zhuǎn)辦并負責催要結(jié)果。確保案件處理程序符合黨紀、國家法律法規(guī)及制度的規(guī)定，處理結(jié)果公正恰當。（1）初步調(diào)查核實紀檢監(jiān)察組織通過舉報程序等渠道接收舞弊或疑似舞弊信息，并進行分析和初步核查，初步調(diào)查核實的任務是了解線索反映的主要問題是否存在。紀檢監(jiān)察組織案件調(diào)查人員對紀委負責人批準初核的舉報線索進行初步調(diào)查核實，如需要其他單位或其他部門專業(yè)人員協(xié)助初核的，由紀委領(lǐng)導進行協(xié)調(diào)。初步調(diào)查核實人員不得少于兩人，由一名人員任組長。初步調(diào)查核實中發(fā)現(xiàn)新的重大問題，或需對原定初核的問題、步驟、方法等作較大變動時，要提出建議，向部門領(lǐng)導報告，經(jīng)批準后實施。初步調(diào)查核實工作結(jié)束后，調(diào)查組編寫《初步調(diào)查核實報告》報紀委領(lǐng)導審閱并做出批示后，報上一級紀檢監(jiān)察組織審閱。2）初步調(diào)查核實結(jié)果的落實《初步調(diào)查核實報告》經(jīng)審批后，對根據(jù)黨紀、國家法律法規(guī)定，雖有違紀事實但情節(jié)輕微、不需追究紀律責任的，及時做好向被反映人及其所在單位反饋通報情況，根據(jù)調(diào)查組提出的處理建議和領(lǐng)導的書面批示意見，提出糾正建議等善后工作。在初步調(diào)查核實中，發(fā)現(xiàn)責任人涉嫌違規(guī)違紀需要追究黨紀政紀責任的，或者責任人是二級機構(gòu)的高管人員的，舉報和信訪管理人員需報公司公司紀委審閱、簽批，相關(guān)領(lǐng)導簽署審閱意見后，舉報和信訪管理人員將《受理舉報登記表》、《初步調(diào)查核實報告》及調(diào)取的相關(guān)證明材料轉(zhuǎn)案件調(diào)查組。在接待、初步調(diào)查核實舉報和信訪過程中，參與接待和調(diào)查的工作人員，嚴格保守工作秘密，除本部門領(lǐng)導相關(guān)領(lǐng)導外，不得向他人透露任何相關(guān)信息。對于署名舉報，在調(diào)查核實工作全部完成后，向舉報人通報核查結(jié)果，并對舉報人的真實身份保密。3）立案調(diào)查經(jīng)初步核查確有違紀事實并需要追究黨政紀責任的案件，核查人員要撰寫《立案報告》，并填寫《立案呈批表》，報本級紀檢監(jiān)察組織領(lǐng)導審批并簽署意見，重要案件報公司董事會審批并簽署意見。對黨的關(guān)系在股份公司、干部任免權(quán)限在股份公司的領(lǐng)導人員的違紀案件，通過公司紀委與股份公司紀檢機關(guān)協(xié)商，決定由公司紀委立案或者由股份公司紀檢監(jiān)察部門立案。協(xié)商決定由公司紀委立案的案件，《立案報告》經(jīng)紀委領(lǐng)導審批后，送達違紀人員所在單位紀檢監(jiān)察組織，同時抄送股份公司紀檢機關(guān)；協(xié)商決定由股份公司紀檢機關(guān)立案的案件，各級單位紀檢監(jiān)察組織將相關(guān)資料移交給股份公司紀檢機關(guān)，并負責協(xié)助紀檢機關(guān)做好案件的查辦工作。對于由公司紀委立案查處的案件，根據(jù)情況組成不少于兩人的調(diào)查組，由一人擔任組長。研究分析案件線索，按有關(guān)規(guī)定實施調(diào)查取證工作。調(diào)查中，若發(fā)現(xiàn)被調(diào)查人同時觸犯刑律的，適時將涉案人員及案件材料移送司法機關(guān)處理。案件調(diào)查終結(jié)后，調(diào)查組編寫《調(diào)查報告》，報部門領(lǐng)導審閱并簽署意見，重大事項的調(diào)查報告及處理建議，需報董事會研究決定。經(jīng)過以上分析和程序控制，國貿(mào)公司反舞弊風險能夠得到有效控制。