【正文】 告單位領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi) 部控制實(shí)施辦法》 有關(guān)規(guī)定, 我們組織開展了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估活動(dòng),現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下:一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況(一)工作機(jī)制本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng),是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下, 由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,財(cái)務(wù)科從 辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成 行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小 組,專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù) 活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面:組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn):單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi) 部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn):單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué),決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。人力資源風(fēng)險(xiǎn):單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍主責(zé)部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財(cái)務(wù)科、辦公室等相關(guān)部門。(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng), 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃, 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)。其次組織召開了由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì), 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排, 要求財(cái)務(wù)部門先進(jìn)行自查,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),研究整改措施,向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況。再次, 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財(cái)務(wù)部門的自查情況, 選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查。最后, 根據(jù)財(cái)務(wù)部門自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng), 采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。(四)收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿, 相關(guān)文件、會(huì) 計(jì)憑證,以及自查情況等。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) A1)。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足,執(zhí)行力不夠(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B1)。單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn), 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度(風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B5)。三、風(fēng)險(xiǎn)分析單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià),單位總體風(fēng) 險(xiǎn)水平為 (風(fēng)險(xiǎn)最高 100分),屬于偏低水平。第五篇：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告反舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告一、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏良好的控制環(huán)境，可能導(dǎo)致舞弊發(fā)生的頻率及數(shù)量超出企業(yè)承受的范圍；舉報(bào)和信訪的受理和調(diào)查程序違反黨紀(jì)、國家法律、法規(guī)的規(guī)定，可能使企業(yè)遭受外部處罰或名譽(yù)受損；未能及時(shí)、客觀、公正的受理和調(diào)查舉報(bào)和信訪事件，可能導(dǎo)致違法違紀(jì)及舞弊行為的發(fā)生，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失及其他負(fù)面影響。綜合部舉報(bào)和信訪管理人員負(fù)責(zé)對(duì)群眾來信、來訪、來電舉報(bào)，上級(jí)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的舉報(bào)和信訪，公司領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)的舉報(bào)和信訪進(jìn)行編號(hào)、登記，填寫《受理舉報(bào)登記表》。舉報(bào)和信訪管理人員對(duì)收到的舉報(bào)和信訪進(jìn)行整理和歸納，將下級(jí)單位管理人員違規(guī)違紀(jì)問題的舉報(bào)和信訪，轉(zhuǎn)下級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織核查，對(duì)本級(jí)單位管理人員違規(guī)違紀(jì)問題的舉報(bào)和信訪，提出調(diào)查申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司紀(jì)委做出書面批示。轉(zhuǎn)由下一級(jí)單位紀(jì)檢監(jiān)察組織辦理的舉報(bào)和信訪，上級(jí)機(jī)關(guān)或公司領(lǐng)導(dǎo)批示要求上報(bào)調(diào)查結(jié)果時(shí)，由信訪受理人員轉(zhuǎn)辦并負(fù)責(zé)催要結(jié)果。未能及時(shí)、公正、客觀的查處違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失或其他負(fù)面影響，損害企業(yè)利益；案件處理程序不符合法律、法規(guī)、制度的規(guī)定，不利于企業(yè)長期、健康、有序發(fā)展。二、解決措施建立良好的控制環(huán)境，防止舞弊現(xiàn)象發(fā)生；公司在《河南神火國貿(mào)有限公司職業(yè)操守》中，制定了關(guān)于約束員工行為的道德準(zhǔn)則。舉報(bào)和信訪的工作程序符合黨紀(jì)、國家法律、法規(guī)和企業(yè)管理的相關(guān)規(guī)定；公司紀(jì)律檢查委員會(huì)為專門反舞弊工作機(jī)構(gòu)，辦公室設(shè)在公司綜合部，所屬各單位均設(shè)置紀(jì)檢監(jiān)察組織，設(shè)專人負(fù)責(zé)舉報(bào)和信訪工作。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織應(yīng)協(xié)助經(jīng)理層建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容。及時(shí)、客觀、公正的受理舉報(bào)和信訪事件，防止出現(xiàn)重大違法違紀(jì)及舞弊行為，避免或減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失及名譽(yù)損失；公司所屬各單位紀(jì)檢監(jiān)察組織負(fù)責(zé)本單位的日常舉報(bào)事務(wù),公司關(guān)于舉報(bào)的途徑包括：電話、專門信箱、電子郵箱、面談中發(fā)現(xiàn)的案件線索、上級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)的舉報(bào)和信訪等各種渠道。公司采取以下具體措施對(duì)舉報(bào)人進(jìn)行適當(dāng)保護(hù)：舉報(bào)電話及信件可以采用匿名方式，接聽電話及保存舉報(bào)信件者需具有獨(dú)立性，和舉報(bào)信息有利害關(guān)系者實(shí)行回避政策。對(duì)于舉報(bào)泄密者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司總經(jīng)理辦公會(huì)可以責(zé)成綜合部進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)后，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對(duì)泄密者進(jìn)行處理。及時(shí)、公正、客觀的受理和調(diào)查違法違紀(jì)違規(guī)行為，預(yù)防和遏制違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，避免、減少和挽回企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失；綜合部舉報(bào)和信訪管理人員負(fù)責(zé)對(duì)群眾來信、來訪、來電舉報(bào)，上級(jí)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的舉報(bào)和信訪，公司領(lǐng)導(dǎo)批轉(zhuǎn)的舉報(bào)和信訪進(jìn)行編號(hào)、登記，填寫《受理舉報(bào)登記表》。舉報(bào)和信訪管理人員對(duì)收到的舉報(bào)和信訪進(jìn)行整理和歸納，將下級(jí)單位管理人員違規(guī)違紀(jì)問題的舉報(bào)和信訪，轉(zhuǎn)下級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織核查，對(duì)本級(jí)單位管理人員違規(guī)違紀(jì)問題的舉報(bào)和信訪，提出調(diào)查申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司紀(jì)委做出書面批示。轉(zhuǎn)由下一級(jí)單位紀(jì)檢監(jiān)察組織辦理的舉報(bào)和信訪，上級(jí)機(jī)關(guān)或公司領(lǐng)導(dǎo)批示要求上報(bào)調(diào)查結(jié)果時(shí)，由信訪受理人員轉(zhuǎn)辦并負(fù)責(zé)催要結(jié)果。確保案件處理程序符合黨紀(jì)、國家法律法規(guī)及制度的規(guī)定，處理結(jié)果公正恰當(dāng)。（1）初步調(diào)查核實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察組織通過舉報(bào)程序等渠道接收舞弊或疑似舞弊信息，并進(jìn)行分析和初步核查，初步調(diào)查核實(shí)的任務(wù)是了解線索反映的主要問題是否存在。紀(jì)檢監(jiān)察組織案件調(diào)查人員對(duì)紀(jì)委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)初核的舉報(bào)線索進(jìn)行初步調(diào)查核實(shí)，如需要其他單位或其他部門專業(yè)人員協(xié)助初核的，由紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行協(xié)調(diào)。初步調(diào)查核實(shí)人員不得少于兩人，由一名人員任組長。初步調(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)新的重大問題，或需對(duì)原定初核的問題、步驟、方法等作較大變動(dòng)時(shí)，要提出建議，向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。初步調(diào)查核實(shí)工作結(jié)束后，調(diào)查組編寫《初步調(diào)查核實(shí)報(bào)告》報(bào)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審閱并做出批示后，報(bào)上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織審閱。2）初步調(diào)查核實(shí)結(jié)果的落實(shí)《初步調(diào)查核實(shí)報(bào)告》經(jīng)審批后，對(duì)根據(jù)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)定，雖有違紀(jì)事實(shí)但情節(jié)輕微、不需追究紀(jì)律責(zé)任的，及時(shí)做好向被反映人及其所在單位反饋通報(bào)情況，根據(jù)調(diào)查組提出的處理建議和領(lǐng)導(dǎo)的書面批示意見，提出糾正建議等善后工作。在初步調(diào)查核實(shí)中，發(fā)現(xiàn)責(zé)任人涉嫌違規(guī)違紀(jì)需要追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任的，或者責(zé)任人是二級(jí)機(jī)構(gòu)的高管人員的，舉報(bào)和信訪管理人員需報(bào)公司公司紀(jì)委審閱、簽批，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署審閱意見后，舉報(bào)和信訪管理人員將《受理舉報(bào)登記表》、《初步調(diào)查核實(shí)報(bào)告》及調(diào)取的相關(guān)證明材料轉(zhuǎn)案件調(diào)查組。在接待、初步調(diào)查核實(shí)舉報(bào)和信訪過程中，參與接待和調(diào)查的工作人員，嚴(yán)格保守工作秘密，除本部門領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外，不得向他人透露任何相關(guān)信息。對(duì)于署名舉報(bào)，在調(diào)查核實(shí)工作全部完成后，向舉報(bào)人通報(bào)核查結(jié)果，并對(duì)舉報(bào)人的真實(shí)身份保密。3）立案調(diào)查經(jīng)初步核查確有違紀(jì)事實(shí)并需要追究黨政紀(jì)責(zé)任的案件，核查人員要撰寫《立案報(bào)告》，并填寫《立案呈批表》，報(bào)本級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織領(lǐng)導(dǎo)審批并簽署意見，重要案件報(bào)公司董事會(huì)審批并簽署意見。對(duì)黨的關(guān)系在股份公司、干部任免權(quán)限在股份公司的領(lǐng)導(dǎo)人員的違紀(jì)案件，通過公司紀(jì)委與股份公司紀(jì)檢機(jī)關(guān)協(xié)商，決定由公司紀(jì)委立案或者由股份公司紀(jì)檢監(jiān)察部門立案。協(xié)商決定由公司紀(jì)委立案的案件，《立案報(bào)告》經(jīng)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)審批后，送達(dá)違紀(jì)人員所在單位紀(jì)檢監(jiān)察組織，同時(shí)抄送股份公司紀(jì)檢機(jī)關(guān)；協(xié)商決定由股份公司紀(jì)檢機(jī)關(guān)立案的案件，各級(jí)單位紀(jì)檢監(jiān)察組織將相關(guān)資料移交給股份公司紀(jì)檢機(jī)關(guān)，并負(fù)責(zé)協(xié)助紀(jì)檢機(jī)關(guān)做好案件的查辦工作。對(duì)于由公司紀(jì)委立案查處的案件，根據(jù)情況組成不少于兩人的調(diào)查組，由一人擔(dān)任組長。研究分析案件線索，按有關(guān)規(guī)定實(shí)施調(diào)查取證工作。調(diào)查中，若發(fā)現(xiàn)被調(diào)查人同時(shí)觸犯刑律的，適時(shí)將涉案人員及案件材料移送司法機(jī)關(guān)處理。案件調(diào)查終結(jié)后，調(diào)查組編寫《調(diào)查報(bào)告》，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽署意見，重大事項(xiàng)的調(diào)查報(bào)告及處理建議，需報(bào)董事會(huì)研究決定。經(jīng)過以上分析和程序控制，國貿(mào)公司反舞弊風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制。