【導(dǎo)讀】北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書。第一章項(xiàng)目概況—————————————————————5. 第二章項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性———————————————7. 第三章市場(chǎng)分析及建設(shè)規(guī)模—————————————————9. 第四章項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條件———————————————12. 附表3銷售收入、銷售稅金及附加估算表。限公司與北京龍冠山莊農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司共同出資500萬(wàn)元成立的，屬完全。全區(qū)農(nóng)民收入逐步增長(zhǎng)。

　　

【正文】 萬(wàn)元， 鋪底流動(dòng)資金為流動(dòng)資金的 30%，為 萬(wàn)元。 二、 資金籌措 1. 建設(shè)投資 本項(xiàng)目固定資金投產(chǎn) 萬(wàn)元，企業(yè)自籌 萬(wàn)元，申請(qǐng)政府支持 700萬(wàn)元，其余 700 萬(wàn)元貸款解決，貸款年利率 %。 2. 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目建設(shè)期利息 萬(wàn)元，由企業(yè)自籌解決。 3. 流動(dòng)資金 本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 萬(wàn)元，新增流動(dòng)資金的 30%由企業(yè)自籌，其余70%擬由商業(yè)銀行貸款解決，年貸款利率 %. 三、 資金使用計(jì)劃 1. 建設(shè)投資 全部在建設(shè)期一年內(nèi)投入。 2. 建設(shè)期利息 在建設(shè)期一年內(nèi)投入。 3. 流動(dòng)資金 再生產(chǎn)期內(nèi)分年投入， 生產(chǎn)第一年投入 萬(wàn)元，第二、三、四年投入 萬(wàn)元，第五年投入 萬(wàn)元。 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)效益分析參照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)內(nèi)容及深度要求，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行編制。 一、 分析測(cè)算說(shuō)明 1. 項(xiàng)目計(jì)算期取十一年，其中建設(shè)期一年，生產(chǎn)期十年?？紤]到柿子酒產(chǎn) 品的市場(chǎng)認(rèn)識(shí)度和產(chǎn)品市場(chǎng)的開拓，生產(chǎn)期第一年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 的 30%，第二年達(dá)到 50%，第三年達(dá)到 70%，第四年達(dá)到 90%，第五年達(dá)到 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 24 90%。 2. 基準(zhǔn)收益率取 8% 3. 交納稅金 和稅率 1) 增值稅稅率為 17%。 2) 所得稅稅率為 33% 3) 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅稅額的 5%和 3% 4. 公積金及公益金提取率為 15%。 5. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 直接成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、產(chǎn)品價(jià)格定位、勞動(dòng)定員及工資水平等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，根據(jù)北京霧嵐山酒業(yè)有限公司提供的主要情況分析得出。 二、 財(cái)務(wù)預(yù)算 1. 銷售收入和銷售稅金測(cè)算 1) 價(jià)格 本項(xiàng)目產(chǎn)品主要為柿子酒系列包括柿子果酒（甜酒）、柿子半天酒，柿子 干酒、柿子冰酒，公司主要以酒品批發(fā)為主。根據(jù)市場(chǎng)分析及產(chǎn)品質(zhì)量，銷售價(jià)格平均 25 元 /瓶。 2) 銷售收入和銷售稅金 本項(xiàng)目實(shí)施后達(dá) 年產(chǎn)銷售收入（含稅金）為 6750 萬(wàn)元，銷售稅金及附 加為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 3“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。 2. 總成本測(cè)算 1) 原輔材料、燃料及動(dòng)力 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份直接成本 萬(wàn)元，其中原材料按企業(yè)提供資料 計(jì)算，燃料及動(dòng)力按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。 2) 直接工資 本項(xiàng)目需員工 25 人，按人均年薪 20200 元測(cè)算。 3) 折舊 本項(xiàng)目按分類折舊法進(jìn)行折舊。建筑物折舊年限取 30 年，殘值率取 4%， 設(shè)備折舊年限取 10 年，殘值率均取 4%。詳見(jiàn)附表 4“固定資產(chǎn)折舊估算表” 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 25 4) 維修費(fèi) 維修費(fèi)取折舊費(fèi)的 20%. 5) 攤銷 本項(xiàng)目按分類攤消法進(jìn)行攤消。職工培訓(xùn)費(fèi)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按 5 年攤 消。詳見(jiàn)附表“無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表”。 6) 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)年銷收入的 11%計(jì)提。 7) 銷售費(fèi)用 考慮到市場(chǎng)的培養(yǎng)與開拓，銷售費(fèi)用按年銷收入的 15%測(cè)算。 本項(xiàng)目總成本組成詳見(jiàn)附表 7“總成本費(fèi)用估算表”。 3. 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)達(dá)產(chǎn)年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均交納所得稅 萬(wàn)元，年平均稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元，詳見(jiàn)附表 8“損益表”。 三、 財(cái)務(wù)分析 1. 財(cái)務(wù)盈利能力分析 反映項(xiàng)目盈利能力的指標(biāo)包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收 期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率等。通過(guò)項(xiàng)目額全投資、自有資金現(xiàn)金流量分 析，測(cè)算項(xiàng)目盈利能力分析指標(biāo)見(jiàn)表 101。 表 101 項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 指標(biāo)名稱 全投資 自有資金 1 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR(%) 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV(萬(wàn)元 ) 3 投資回收期（年） 4 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR(%) 5 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV(萬(wàn) 元 ) 6 投資回收期（年） 7 投資利潤(rùn)率（ %） 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 26 8 投資利稅率（ %） 分析表明，本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，所得稅后全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 % 大于基準(zhǔn)收益率（ IC=8%） ,說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 2. 清償能力分析 本項(xiàng)目已全部折舊、攤銷及未分配利潤(rùn)償還建設(shè)借款，經(jīng)測(cè)算，借款償還期（含建設(shè)期一年）為 年。詳見(jiàn)表 9“借款還本付息計(jì)算表”。 3. 財(cái)務(wù)平衡分析 測(cè)算結(jié)果表明，項(xiàng)目逐年在財(cái)務(wù)上是平衡的，計(jì)算期末累計(jì)盈利資金 萬(wàn)元 ，詳見(jiàn)附表 12“資金來(lái)源與運(yùn)用表”。 4. 資產(chǎn)負(fù)債分析 為反映項(xiàng)目隔年財(cái)務(wù)狀況，編制資金負(fù)債表，表中數(shù)據(jù)表明，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)妥可靠，詳見(jiàn)附表 13“資產(chǎn)負(fù)債表”。 四、 不確定性分析 1. 盈利平衡分析 檢測(cè)算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 31%，即達(dá)到生產(chǎn)能力的31%時(shí)，企業(yè)能保本，以銷售價(jià)格表示的盈虧為 69%，極達(dá)到銷售價(jià)格的 69%時(shí)，企業(yè)能保本。 2. 敏感性分析 針對(duì)建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本等因素對(duì)全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果見(jiàn)下表 102。 表 102 敏感性分析表 不確定因素 變化 率 內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 指標(biāo)值 變化率 投資增加 10% % % % 投資減少 10% % % % 銷售收入減少 10% % % % 銷售收入增加 10% % % % 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 27 經(jīng)營(yíng)成本增加 10% % % % 經(jīng)營(yíng)成本減少 10% % % % 從上表可以看出，各因素的 變化不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中經(jīng)營(yíng)成本對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性較大，其次是銷售收入的變化。北京霧嵐山酒業(yè)有限公司應(yīng)著力于成本控制，同時(shí)加強(qiáng)銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 目前果酒市場(chǎng)除了葡萄酒具有很強(qiáng)的知名度和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力以外，其他種類的果酒，包括柿子酒，消費(fèi)者對(duì)其的認(rèn)知程度都還不是很強(qiáng)，因此需要項(xiàng)目單位下大力氣做好市場(chǎng)營(yíng)銷工作，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 二、 工藝設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)分析 根據(jù)本項(xiàng)目的性質(zhì)，工藝設(shè)備的穩(wěn)定對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量影響比較大，不排除由設(shè)備出現(xiàn)各種故障和對(duì)工藝參數(shù)控制不強(qiáng)，從而影響生產(chǎn)的情況 發(fā)生。建議企業(yè)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的定期檢修，防患于未然。 三、 資源風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目生產(chǎn)所需主要原料是柿子，柿子的種植受到一定氣候和市場(chǎng)的影響，存在一定價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 本項(xiàng)目主要?jiǎng)恿楣I(yè)用電，目前平均電價(jià)估算為每度 元，但未來(lái)電價(jià)不排除有上漲的風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)對(duì)生產(chǎn)成本提高的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有一定的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)措施。 四、 組織管理風(fēng)險(xiǎn)分析 雖然預(yù)測(cè)的項(xiàng)目收益較好，但在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，以及項(xiàng)目建成后的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，較高的組織管理水平是保證建設(shè)進(jìn)度按時(shí)完成和設(shè)計(jì)能力早日實(shí)現(xiàn)的重要條件。建議企業(yè)強(qiáng)化行政管理和生產(chǎn)組織，提高決策實(shí)施的效 率；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部成本核算，嚴(yán)格控制成本開支。 第十四章 結(jié)論 1. 本項(xiàng)目的建設(shè)是增加農(nóng)產(chǎn)品附加值，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈的需要，是促進(jìn)當(dāng)?shù)亓? 果業(yè)發(fā)展的需要，有助于帶動(dòng)周邊農(nóng)民致富。因此本項(xiàng)目的建設(shè)是必要的。 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 28 2. 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于城關(guān)街道八十目地村，占地面積為 13000 平方米， 建筑面積為 7430 平方米，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)柿子酒 2020 噸。 3. 本項(xiàng)目生產(chǎn)的柿子酒采用北京龍冠山莊農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司、北京陸友緣 科技發(fā)展有限公司和八十畝地農(nóng)工商總公司共同開發(fā)研制的最新柿子發(fā)酵酒技術(shù)，各項(xiàng)指標(biāo)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 4. 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng) 目總投資為 萬(wàn)元。其中建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu) 置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、室外工程費(fèi)、與本項(xiàng)目有關(guān)的工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi) 等建設(shè)投資 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金為 萬(wàn)元。 5. 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，企業(yè)自籌 萬(wàn)元，申請(qǐng)政府支持 700 萬(wàn)元，其余 700 萬(wàn)元貸款解決。流動(dòng)資金的 0%由企業(yè)自籌，其余 70%擬由商業(yè)銀行貸款解決。 6. 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率（ Ic=8%），因此 可見(jiàn)，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)測(cè)算上是可行的。 項(xiàng)目總投資估算表 附 表 1 序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià)（元） 估算費(fèi)用 （萬(wàn)元） 占總投資的比例 % 備注 1 工程費(fèi)用 土建工程費(fèi)用 結(jié)構(gòu)工程費(fèi) 7430 ㎡ 850 裝修工程費(fèi) 7430 ㎡ 300 設(shè)備購(gòu)置與安裝費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備安裝費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 15% 室外工程 13000 ㎡ 100 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 建議書、可研報(bào)告 編制費(fèi) 北京房山區(qū)城關(guān)街道柿子酒產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)書 （代可行性研究報(bào)告） 29 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用的 2% 工程招標(biāo)代理 服務(wù)費(fèi) 工程費(fèi)用的 % 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用的 % 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程費(fèi)用低 1% 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 辦公及生活家具 購(gòu)置費(fèi) 3 基本預(yù) 備費(fèi) 工程費(fèi)用及其他費(fèi)用的 8% 4 建設(shè)其利息 5 鋪底流動(dòng)資金 6 項(xiàng)目總投資