【正文】 查收到的支票或銀行匯票等票據的合法性，以免收進假票或無效票。，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請單，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據應分別加蓋財務章及法定代表人名章。持票人領取票據后，須在票據存根上簽字確認。，并稽核銀行存款結算業(yè)務，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務的原始憑證、記賬憑證、結算憑證是否一致。（2）銀行存款業(yè)務的手續(xù)是否齊備。（3）銀行存款業(yè)務的相關憑證與相關賬目是否一致。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關賬目、銀行存款余額調節(jié)表是否一致。第二十二條 網上銀行存款的管理。、復核員或轉賬員二級，網上銀行的銀行存款業(yè)務審批與管理嚴格按照普通銀行存款的相關管理規(guī)定執(zhí)行。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔。“費用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。第二十三條 銀行票據的領用、保管與使用（附件6），保管相關的票據，分公司的各類業(yè)務往來需要使用票據時，原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現金支票和其他銀行票據的，則需上報財務經理批準。，必須得到財務負責人的授權審批，領取的票據額必須在銀行存款的額度內。，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據簽發(fā)登記薄”上記錄。，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔；出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在規(guī)定時間內交予出納人員進行票據注銷登記；出納人員應在“票據登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業(yè)務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據。，不得將票據折疊、污損、丟失；票據領用人不得將票據借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。，確需簽發(fā)的應該得到財務經理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。，數字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責；出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。，財務部定于每月29日停止簽發(fā)票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。第二十四條 銀行票據的審核、結算，經手人必須審核票據的內容，確認其為有效票據。具體的審核內容包括：（1）認清票據類型，原則上不收未到期的承兌匯票。（2）票據填寫是否清楚，填寫內容是否齊全。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。（4）票據上的金額及收款人是否有涂改跡象。（5）票據是否在有效期內。（6）有背書的票據其背書是否正確。，有效支票的標準內容應該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。(2)填寫的日期必須在十日以內。(3)交款企業(yè)的財務專用章、企業(yè)法人章、財務負責人章齊全、清晰。(4)支票用碳素筆填寫，內容清晰，無涂改。(5)支票金額的大小寫一致。:(1)背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。(2)背書人為個人的身份證件。(3)背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經理后妥善保管，于第二日存入。，票據業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。，在到期之前提醒財務經理。承兌匯票到期后，財務經理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。第二十五條 收款收據的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購買標準的收款收據，其他任何部門不得私自購買用于分公司辦公的收款收據。，出納根據業(yè)務需要啟用新的整本收據時，需要向財務經理請示并交回注銷已使用完的收據，并登記“票據登記薄”。，應妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財務專用章的收據，視為貴重物品管理，外出攜帶時必須隨身保管。：（1）開具收據時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據日期，不得提前或延后；每本收據的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。（2）收據開具時，所有項目填寫齊全。實際交款單位名稱全稱、收款項目、收款人、出納、會計等真實、準確，不得漏項。（3）收款金額大小寫必須一致，要求小寫數字（需標注￥）與大寫數字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、整）按規(guī)范書寫。（4）收款收據一式三聯，必須一次復寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。（5）因填寫錯誤或其他原因需作廢的收款收據，必須保證各聯次的完整并在各聯次注明作廢字樣。（6）收款收據不得轉借、代開，不得拆本使用，嚴禁弄虛作假。第二十六條 票據的遺失處理與注銷登記、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。：（1）持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報分公司財務部，財務部及時聯系銀行采取措施。（2）持票人的收據不慎丟失時，持票人應立即上報分公司財務部，收據簽發(fā)對象和持票人寫出證明可以由財務部注銷丟失收據，并重新開具收據。（2）持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協助防范。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協助。，票據注銷時出納再次審核票據的金額、數量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據要蓋“作廢”章，并在票據登記薄進行記錄。，與票據相關的領用憑證、票據登記薄的保存期限不低于10年。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財務部負責該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門和各項目部必須嚴格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對違反本辦法規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務部負責制定、修訂及解釋，自分公司總經理簽發(fā)之日起執(zhí)行。附件： 第五篇：公司工資總額管理暫行辦法公司工資總額管理暫行辦法一、總則第一條 為進一步完善公司的工資總額調控機制，規(guī)范工資分配行為，提高直屬單位的工資管理水平，根據國家有關法律法規(guī)，結合公司實際，制訂本辦法。第二條本辦法適用于是總公司下屬單位。第三條 工資總額指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。工資總額的組成包括：工資、績效獎金、職務津貼、認證通過獎勵、年終獎等員工一切收入。第四條 工資總額調控管理必須遵循以下原則：（一）堅持工資總額分級管理的原則?？偣緦λ鶎賳挝坏墓べY總額實行總量調控，各單位對內部單位工資總額調控的方式和方法自行確定。（二）堅持工資總額與經濟效益相聯系的原則。正確處理國家、單位、職工的分配關系，在經濟效益和勞動生產率提高的基礎上，保持工資水平的適度增長。（三）堅持工資總額調控管理與單位經營管理目標相統(tǒng)一的原則。工資總額的調控應服務于經營管理目標，充分考慮成本承受能力和勞動力市場價格等因素，嚴格控制人工成本，實現工資投入產出的最佳效果。（四）堅持按勞分配原則。職工的工資收入要與勞動貢獻緊密聯系，突出崗位勞動、技術要素和業(yè)績成果在工資分配中的地位。二、工資總額的核定第五條 工資總額由當年提取的工資總額和工資儲備金（或稱應付工資余額）兩部分組成。第六條 企業(yè)當年的工資總額按以下辦法編制。（一）企業(yè)當年提取工資總額由當年工資計劃基數和追加計劃數構成。（二）工資計劃基數第一年以上企業(yè)工資統(tǒng)計年報數為基礎，剔除不合理因素，增加合理因素核定。第二年以后以上工資總額為參考，結合單位上經濟效益指標完成數，最終由公司考薪會確定該工資總額。（三）企業(yè)因效益增長或職工人數增加，可申請追加計劃。申請追加計劃時要填寫《企業(yè)工資總額追加計劃申請表》，經總公司人力資源部同意后，報總公司考薪會審批。（四）企業(yè)申請追加計劃時應遵循“兩個低于”（即企業(yè)工資總額增長低于經濟效益增長，平均工資增長低于勞動生產率增長）原則。（五）人平工資水平達到當地職工平均工資水平2倍（含2倍）以上的企業(yè)，工資總額應嚴加控制，一般不再追加計劃。第七條 各單位列入財務決算的工資總額不得超過應提數，當年工資總額實際提取數小于應提數的，少提的部分計入工資儲備金。第八條 總公司對掛鉤工資的清算工作，一般于次年1月份財務決算前進行。經濟效益指標完成數以財務快報數為準，其它指標由有關部門考核認定。三、工資總額的使用第九條 總公司對單位工資總額實行掛鉤提取與計劃管理相結合的雙重調控辦法。工資計劃基數每年下達一次，于1月份下達，原則上按照不低于上應發(fā)工資總額擬定；并于9月份對單位預考核后（各單位應于8月中旬將預考核資料及《企業(yè)工資總額追加計劃申請表》報送總公司）下達追加計劃數。提取工資總額為各單位當年發(fā)放工資總額的最高限額。第十條工資提取數與發(fā)放數之間的關系是：企業(yè)當年工資總額提取數小于發(fā)放數時，不足的部分可動用工資儲備金彌補。如工資儲備金仍無法彌補發(fā)放數時，超出部分在下一提取工資總額中扣除。第十一條各單位工資總額內的一切開支，均由總公司人力資源部歸口管理，堅持做到統(tǒng)一、規(guī)范、透明。對其它部門和地方政府要求單位對職工新建和調整津補貼項目以及晉檔升級、發(fā)放獎金等政策，需經總公司考薪會批準方可執(zhí)行。第十二條各單位不得違反規(guī)定套取或坐支現金發(fā)放工資和獎金。第十四條 工資儲備金除用于發(fā)放職工工資以及總公司規(guī)定的其它的獎勵性支出項目外，不得挪作它用。第十五條 單位在支付工資總額時，要符合國家有關工資支付法規(guī)，保障職工的合法權益。第十六條 單位工資分配中的重大問題，應充分聽取職工意見。出臺重大改革方案應符合法定程序。四、工資總額的檢查監(jiān)督第十七條 總公司人力資源部、財務部負責對各單位工資總額的提取和發(fā)放情況進行監(jiān)督。第十八條 各單位在工資總額應提取數或工資總額包干數以外另提工資，以及發(fā)放數超過總公司下達計劃數的，上述部門有權責令其更正，并在下應提數或計劃數中加倍扣回。第十九條 對違反政策規(guī)定弄虛作假的單位，除責令更正外，還要給予通報批評。情節(jié)嚴重的，要給予單位主管負責人和直接責任人行政處分或經濟處罰。五、具體管控措施第二十條建立預防機制，履行告之義務。每年1月份根據集團公司下發(fā)的關于我公司工資總額的相關文件精神，結合我公司上一的工資開支狀況，運用公司工資總額的核定辦法核算我公司的工資計劃基數及分配給下屬公司的工資計劃基數。將工資計劃基數分配到每個月的份額，確定每個月的預警線。當月工資額超出預警線的2%，人力資源部要對考薪會及財務部門提出書面告知。9月份追加計劃數確定后，各單位要根據實際情況采取措施，將前9個月超出預警線部分補回?？夹綍筛鶕鲉挝怀鲱A警線情況，責令相關單位限期改正，以實現我公司提取工作總額總體可控。第二十一條下屬公司工資管控及預突發(fā)情況提前申請。在每年的1月份確定下屬公司工資計劃基數后，原則上不再變動。下屬公司要嚴格把控應發(fā)工資額，不得超出。具體管控辦法，由下屬公司自行確定。如果因為生產需要必須增加工資額的，至少要提前4個月提出預算，并出具詳細的增加工資額報告和《企業(yè)工資總額追加計劃申請表》，報公司總部考薪管理會。經考薪管理會通過后方可執(zhí)行。第二十二條協助財務部實現具體的管控方法。為了合理規(guī)避集團公司對工資總額的管控，人力資源部要全力配合財務部的相關措施。協助財務部完成各種報表的匯報，并合理避稅，減少不必要的開支。六、附則第二十三條總公司對其下屬單位的工資總額實行指導性管理。各公司在工資總額增長幅度低于本公司經濟效益增長幅度，職工平均實際收入增長幅度低于本公司勞動生產率增長幅度的前提下，可自行申報工資總額?？偣究夹綍⑵渥鳛橹贫üべY總額的依據。第二十四條 本辦法由人力資源部負責解釋，自印發(fā)之日起實行。