【正文】 查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。（2）銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。（4）銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理。、復(fù)核員或轉(zhuǎn)賬員二級(jí)，網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)?！百M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”和“資金支付審批流程”。第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)需要使用票據(jù)時(shí)，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。，必須得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批，領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)；出納人員對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。，未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷(xiāo)登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷(xiāo)日期，逾期不辦理票據(jù)注銷(xiāo)業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門(mén)及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失；票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員將予以追回，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷(xiāo)日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報(bào)銷(xiāo)日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷(xiāo)。，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫(xiě)漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫(xiě)齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫(xiě)日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫(xiě)、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)；出納人員不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。，財(cái)務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。第二十四條 銀行票據(jù)的審核、結(jié)算，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：（1）認(rèn)清票據(jù)類(lèi)型，原則上不收未到期的承兌匯票。（2）票據(jù)填寫(xiě)是否清楚，填寫(xiě)內(nèi)容是否齊全。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。（4）票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。（6）有背書(shū)的票據(jù)其背書(shū)是否正確。，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。(2)填寫(xiě)的日期必須在十日以內(nèi)。(3)交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。(4)支票用碳素筆填寫(xiě)，內(nèi)容清晰，無(wú)涂改。(5)支票金額的大小寫(xiě)一致。:(1)背書(shū)要連續(xù)，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。(2)背書(shū)人為個(gè)人的身份證件。(3)背書(shū)粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。第二十五條 收款收據(jù)的啟用、保管與使用，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門(mén)不得私自購(gòu)買(mǎi)用于分公司辦公的收款收據(jù)。，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示并交回注銷(xiāo)已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。，應(yīng)妥善保管，按規(guī)定使用，凡加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，視為貴重物品管理，外出攜帶時(shí)必須隨身保管。：（1）開(kāi)具收據(jù)時(shí)，嚴(yán)格按實(shí)際收款時(shí)間填寫(xiě)開(kāi)具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號(hào)順序開(kāi)具，不得跳號(hào)使用。（2）收據(jù)開(kāi)具時(shí)，所有項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。實(shí)際交款單位名稱全稱、收款項(xiàng)目、收款人、出納、會(huì)計(jì)等真實(shí)、準(zhǔn)確，不得漏項(xiàng)。（3）收款金額大小寫(xiě)必須一致，要求小寫(xiě)數(shù)字（需標(biāo)注￥）與大寫(xiě)數(shù)字（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、整）按規(guī)范書(shū)寫(xiě)。（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫(xiě)，不得套開(kāi)，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補(bǔ)。（5）因填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因需作廢的收款收據(jù)，必須保證各聯(lián)次的完整并在各聯(lián)次注明作廢字樣。（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得拆本使用，嚴(yán)禁弄虛作假。第二十六條 票據(jù)的遺失處理與注銷(xiāo)登記、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。：（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。（2）持票人的收據(jù)不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，收據(jù)簽發(fā)對(duì)象和持票人寫(xiě)出證明可以由財(cái)務(wù)部注銷(xiāo)丟失收據(jù)，并重新開(kāi)具收據(jù)。（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。（3）持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類(lèi)銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。，票據(jù)注銷(xiāo)時(shí)出納再次審核票據(jù)的金額、數(shù)量、使用狀態(tài)等，回收、作廢的票據(jù)要蓋“作廢”章，并在票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。第六章 附則第二十七條 檢查與監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該辦法的檢查與監(jiān)督，分公司各部門(mén)和各項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按本辦法規(guī)定執(zhí)行，對(duì)違反本辦法規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。附件： 第五篇：公司工資總額管理暫行辦法公司工資總額管理暫行辦法一、總則第一條 為進(jìn)一步完善公司的工資總額調(diào)控機(jī)制，規(guī)范工資分配行為，提高直屬單位的工資管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條本辦法適用于是總公司下屬單位。第三條 工資總額指各單位在一定時(shí)期內(nèi)直接支付給本單位全部職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。工資總額的組成包括：工資、績(jī)效獎(jiǎng)金、職務(wù)津貼、認(rèn)證通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)、年終獎(jiǎng)等員工一切收入。第四條 工資總額調(diào)控管理必須遵循以下原則：（一）堅(jiān)持工資總額分級(jí)管理的原則?？偣緦?duì)所屬單位的工資總額實(shí)行總量調(diào)控，各單位對(duì)內(nèi)部單位工資總額調(diào)控的方式和方法自行確定。（二）堅(jiān)持工資總額與經(jīng)濟(jì)效益相聯(lián)系的原則。正確處理國(guó)家、單位、職工的分配關(guān)系，在經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率提高的基礎(chǔ)上，保持工資水平的適度增長(zhǎng)。（三）堅(jiān)持工資總額調(diào)控管理與單位經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)相統(tǒng)一的原則。工資總額的調(diào)控應(yīng)服務(wù)于經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，充分考慮成本承受能力和勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格等因素，嚴(yán)格控制人工成本，實(shí)現(xiàn)工資投入產(chǎn)出的最佳效果。（四）堅(jiān)持按勞分配原則。職工的工資收入要與勞動(dòng)貢獻(xiàn)緊密聯(lián)系，突出崗位勞動(dòng)、技術(shù)要素和業(yè)績(jī)成果在工資分配中的地位。二、工資總額的核定第五條 工資總額由當(dāng)年提取的工資總額和工資儲(chǔ)備金（或稱應(yīng)付工資余額）兩部分組成。第六條 企業(yè)當(dāng)年的工資總額按以下辦法編制。（一）企業(yè)當(dāng)年提取工資總額由當(dāng)年工資計(jì)劃基數(shù)和追加計(jì)劃數(shù)構(gòu)成。（二）工資計(jì)劃基數(shù)第一年以上企業(yè)工資統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)為基礎(chǔ)，剔除不合理因素，增加合理因素核定。第二年以后以上工資總額為參考，結(jié)合單位上經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成數(shù)，最終由公司考薪會(huì)確定該工資總額。（三）企業(yè)因效益增長(zhǎng)或職工人數(shù)增加，可申請(qǐng)追加計(jì)劃。申請(qǐng)追加計(jì)劃時(shí)要填寫(xiě)《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》，經(jīng)總公司人力資源部同意后，報(bào)總公司考薪會(huì)審批。（四）企業(yè)申請(qǐng)追加計(jì)劃時(shí)應(yīng)遵循“兩個(gè)低于”（即企業(yè)工資總額增長(zhǎng)低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)，平均工資增長(zhǎng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)）原則。（五）人平工資水平達(dá)到當(dāng)?shù)芈毠て骄べY水平2倍（含2倍）以上的企業(yè)，工資總額應(yīng)嚴(yán)加控制，一般不再追加計(jì)劃。第七條 各單位列入財(cái)務(wù)決算的工資總額不得超過(guò)應(yīng)提數(shù)，當(dāng)年工資總額實(shí)際提取數(shù)小于應(yīng)提數(shù)的，少提的部分計(jì)入工資儲(chǔ)備金。第八條 總公司對(duì)掛鉤工資的清算工作，一般于次年1月份財(cái)務(wù)決算前進(jìn)行。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成數(shù)以財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，其它指標(biāo)由有關(guān)部門(mén)考核認(rèn)定。三、工資總額的使用第九條 總公司對(duì)單位工資總額實(shí)行掛鉤提取與計(jì)劃管理相結(jié)合的雙重調(diào)控辦法。工資計(jì)劃基數(shù)每年下達(dá)一次，于1月份下達(dá)，原則上按照不低于上應(yīng)發(fā)工資總額擬定；并于9月份對(duì)單位預(yù)考核后（各單位應(yīng)于8月中旬將預(yù)考核資料及《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》報(bào)送總公司）下達(dá)追加計(jì)劃數(shù)。提取工資總額為各單位當(dāng)年發(fā)放工資總額的最高限額。第十條工資提取數(shù)與發(fā)放數(shù)之間的關(guān)系是：企業(yè)當(dāng)年工資總額提取數(shù)小于發(fā)放數(shù)時(shí)，不足的部分可動(dòng)用工資儲(chǔ)備金彌補(bǔ)。如工資儲(chǔ)備金仍無(wú)法彌補(bǔ)發(fā)放數(shù)時(shí)，超出部分在下一提取工資總額中扣除。第十一條各單位工資總額內(nèi)的一切開(kāi)支，均由總公司人力資源部歸口管理，堅(jiān)持做到統(tǒng)一、規(guī)范、透明。對(duì)其它部門(mén)和地方政府要求單位對(duì)職工新建和調(diào)整津補(bǔ)貼項(xiàng)目以及晉檔升級(jí)、發(fā)放獎(jiǎng)金等政策，需經(jīng)總公司考薪會(huì)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。第十二條各單位不得違反規(guī)定套取或坐支現(xiàn)金發(fā)放工資和獎(jiǎng)金。第十四條 工資儲(chǔ)備金除用于發(fā)放職工工資以及總公司規(guī)定的其它的獎(jiǎng)勵(lì)性支出項(xiàng)目外，不得挪作它用。第十五條 單位在支付工資總額時(shí)，要符合國(guó)家有關(guān)工資支付法規(guī)，保障職工的合法權(quán)益。第十六條 單位工資分配中的重大問(wèn)題，應(yīng)充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。出臺(tái)重大改革方案應(yīng)符合法定程序。四、工資總額的檢查監(jiān)督第十七條 總公司人力資源部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各單位工資總額的提取和發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督。第十八條 各單位在工資總額應(yīng)提取數(shù)或工資總額包干數(shù)以外另提工資，以及發(fā)放數(shù)超過(guò)總公司下達(dá)計(jì)劃數(shù)的，上述部門(mén)有權(quán)責(zé)令其更正，并在下應(yīng)提數(shù)或計(jì)劃數(shù)中加倍扣回。第十九條 對(duì)違反政策規(guī)定弄虛作假的單位，除責(zé)令更正外，還要給予通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，要給予單位主管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。五、具體管控措施第二十條建立預(yù)防機(jī)制，履行告之義務(wù)。每年1月份根據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)的關(guān)于我公司工資總額的相關(guān)文件精神，結(jié)合我公司上一的工資開(kāi)支狀況，運(yùn)用公司工資總額的核定辦法核算我公司的工資計(jì)劃基數(shù)及分配給下屬公司的工資計(jì)劃基數(shù)。將工資計(jì)劃基數(shù)分配到每個(gè)月的份額，確定每個(gè)月的預(yù)警線。當(dāng)月工資額超出預(yù)警線的2%，人力資源部要對(duì)考薪會(huì)及財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面告知。9月份追加計(jì)劃數(shù)確定后，各單位要根據(jù)實(shí)際情況采取措施，將前9個(gè)月超出預(yù)警線部分補(bǔ)回。考薪會(huì)可根據(jù)各單位超出預(yù)警線情況，責(zé)令相關(guān)單位限期改正，以實(shí)現(xiàn)我公司提取工作總額總體可控。第二十一條下屬公司工資管控及預(yù)突發(fā)情況提前申請(qǐng)。在每年的1月份確定下屬公司工資計(jì)劃基數(shù)后，原則上不再變動(dòng)。下屬公司要嚴(yán)格把控應(yīng)發(fā)工資額，不得超出。具體管控辦法，由下屬公司自行確定。如果因?yàn)樯a(chǎn)需要必須增加工資額的，至少要提前4個(gè)月提出預(yù)算，并出具詳細(xì)的增加工資額報(bào)告和《企業(yè)工資總額追加計(jì)劃申請(qǐng)表》，報(bào)公司總部考薪管理會(huì)。經(jīng)考薪管理會(huì)通過(guò)后方可執(zhí)行。第二十二條協(xié)助財(cái)務(wù)部實(shí)現(xiàn)具體的管控方法。為了合理規(guī)避集團(tuán)公司對(duì)工資總額的管控，人力資源部要全力配合財(cái)務(wù)部的相關(guān)措施。協(xié)助財(cái)務(wù)部完成各種報(bào)表的匯報(bào)，并合理避稅，減少不必要的開(kāi)支。六、附則第二十三條總公司對(duì)其下屬單位的工資總額實(shí)行指導(dǎo)性管理。各公司在工資總額增長(zhǎng)幅度低于本公司經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度，職工平均實(shí)際收入增長(zhǎng)幅度低于本公司勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度的前提下，可自行申報(bào)工資總額?？偣究夹綍?huì)會(huì)將其作為制定工資總額的依據(jù)。第二十四條 本辦法由人力資源部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起實(shí)行。