20xx年醫(yī)學專題—打造健康的現(xiàn)金流-資料下載頁
2024-11-15 01:27本頁面
【正文】 9。)應付周轉天數(shù)(tiānsh249。),加快庫存(k249。cn)周轉,降低應收周轉天數(shù),提高應付周期,22天,18天,27天,19天,18天,17天,某渠道水平,行業(yè)平均水平,渠道現(xiàn)金轉換周期=27+1822=23天；行業(yè)平均水平=19+1817=20天，A渠道運作效率低于行業(yè)平均，要么追加自有資金投入，要么提高資金運作效率。,第五十頁，共五十七頁。,自有資金投入=預計銷售額/（360/現(xiàn)金?？?zhuānkuǎn)周期）,預計銷售(xiāosh242。u)完成7200萬元,合作伙伴出資=7200/(360/現(xiàn)金轉換周期23）=460萬；如果該代理與行業(yè)應收周轉水平(shuǐp237。ng)相當，渠道出資= 7200/(360/20）=400萬，渠道運作效率提高可減少投入60萬。,22天,18天,27天,19天,18天,17天,某渠道水平,行業(yè)平均水平,合作伙伴自有資金投入,第五十一頁，共五十七頁。,4天付款得0.8%的現(xiàn)金折扣對公司(ɡōnɡ sī)利益到底有多大？ 假設某代理伙伴PC銷售未投入流動資金。年進貨額6000萬元，原庫存周轉期15天，應收帳周轉7天,資金在途2天 最早應付帳款周轉期=15+7+2=24天，無法得到現(xiàn)金折扣,融資(r243。nɡ zī)的成本－收益分析,第五十二頁，共五十七頁。,如果控制(k242。ngzh236。)庫存周轉，將存貨周轉減少到9天 最早應付帳款周轉期=9+2+7=18天，可得0.3%的現(xiàn)金折扣 現(xiàn)金折扣額= 0.3%6000萬元=18萬元 如果增加流動資金投入，將付款期控制在4天 現(xiàn)金周轉率=360/（9+2+74）=25.71次 最佳現(xiàn)金持有量=6000萬元/ 25.71 =233萬元，即為增加的流動資金 此時現(xiàn)金折扣額= 0.8%6000萬元=48萬元 投資會計收益率=(48－182336%)/233= 6.88% (注:按融資成本6%/年計),融資的成本－收益(shōuy236。)分析,第五十三頁，共五十七頁。,在上述案例(224。n l236。)中，我們看到，提高運作效率有助于改善獲利情況，如果輔助增加自投，則獲利情況可進一步改善。,第五十四頁，共五十七頁。,自投及融資(r243。nɡ zī)管理要點,仔細核算達到簽約額所需的自有資金投入。 如果實際自投和理論自投有差距，要么提高運作效率(xi224。o lǜ)，要么融資 融資的成本－收益需要仔細核算。,第五十五頁，共五十七頁。,謝 謝 指 導 ！,第五十六頁，共五十七頁。,內(nèi)容(n232。ir243。ng)總結,如何打造健康的現(xiàn)金流。付款時機的選擇，迅速(x249。n s249。)付款還是到期付款。年均： 0.442萬12=5.30萬。注：庫存平均數(shù)量=（上月末庫存量+本月末庫存量）/2。應收帳款平均余額=日銷售額平均收現(xiàn)期。價值評價：進貨貢獻評價、利潤貢獻評價。信用評價：付款能力評價、付款意愿評價。強大有力的催收體系：流程和責任體系。資金運作－－ 怎樣核銷才能獲得最多的現(xiàn)金點。今天該公司帳上有23萬元資金，預計7月9日將會有5萬元資金回籠,第五十七頁，共五十七頁。,
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