【導(dǎo)讀】服務(wù)和物業(yè)管理于一體的商貿(mào)服務(wù)企業(yè)。公司現(xiàn)有員工80多人，下設(shè)有白云大酒店和。公司奉行“誠實守信，質(zhì)量第一，精。營理念，實行“責權(quán)明晰、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，實施“立足云夢，深度發(fā)展”的戰(zhàn)略路線。企業(yè)自創(chuàng)辦以來，認可，并樹立了良好的企業(yè)形象。公司先后多次被縣工商局、“外資企業(yè)重點保護單位”。結(jié)合云夢縣城市發(fā)展總體規(guī)劃要求，根據(jù)該項目具體情況，對相關(guān)情況進行調(diào)研分析。在此基礎(chǔ)上，對該項目建設(shè)的必。云夢縣城市發(fā)展方向和相關(guān)政策，對于提高人們生活質(zhì)量，建筑業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和先行產(chǎn)業(yè)。展，取得了長足的進步。近五年來，全省建筑業(yè)總產(chǎn)值平均。省建筑業(yè)完成總產(chǎn)值近1000億元，實現(xiàn)增加值500多億元，占全省GDP的7％左右。收益權(quán)利的行為。獲得相應(yīng)的利潤。備嚴重老化，造成安全隱患。帶來很大的經(jīng)濟壓力，從而使其失去競爭優(yōu)勢。為此在湖北省內(nèi)大力發(fā)展專業(yè)化經(jīng)營、社會。顯得尤為迫切和重要。建筑工程機械與設(shè)備租賃公司的建

　　

【正文】 投資概算與資金 使用表。 第十章 項目財務(wù)效果評價 根據(jù)本項目建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容與規(guī)模，本報告只對項目進行財務(wù)評價，包括財務(wù)盈利分析，債務(wù)清償能力分析等。 財務(wù)結(jié)算 項目銷售收入 項目建成投產(chǎn)后， 滿負荷全部租賃出去，年可實現(xiàn)租賃 25 經(jīng)營收入 萬元，其中 3000 噸 鋼管（腳手架）， 可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 萬元 ， 10臺塔吊可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入， 1 臺 挖掘機 可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 、 30臺 攪拌機 可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 萬元 、 20 臺 扶墻吊 可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 24萬元。 根據(jù)目前此行業(yè) 70%的 租賃率計算，項目年可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 萬元。 總成本測算 資產(chǎn)折舊與攤銷、設(shè)備維修、財務(wù)費用及稅費等。 直接生產(chǎn)成本 本 項目直接生產(chǎn)成本由經(jīng)營管理人員工資福利、水電等方面組成，共需 34萬元，其 中 管理 人員工資 30萬元，水電4 萬元。 管理費用 管理費用指本項目管理部門為經(jīng)營該項目正常生產(chǎn)面支出的費用，包括技術(shù)改造費、社會公益費等，按 經(jīng)營 收入的 1%計算，需 萬元。 固定資產(chǎn)折舊與攤銷 固定資產(chǎn)投資中，土建工程按使用 20 年折算，設(shè)備按10 年折算，投產(chǎn)后每年需折舊費 萬元，遞延資產(chǎn)按5 年攤銷，每年 6 萬元，兩項合計為 ，詳見表。 26 維修費 維修費按其原值的 %計 ,年需 58 萬元。 財務(wù)費用 建設(shè)生產(chǎn)過程中的貸款利息，年利率按 %計算。生產(chǎn)期第一年貸款資金 1000 萬元，投產(chǎn)期當年應(yīng)付銀行貸款利息共計 ，投產(chǎn)第一年償還銀行貸款 542 萬元后，生產(chǎn)期第二年還有銀行貸款 458 萬元，當年應(yīng)付貸款利息 。 建筑設(shè)備租賃經(jīng)營營業(yè) 稅和所得稅等按國家及地方規(guī)定計算，經(jīng)過計算本項目稅金共計 萬元。 其中營業(yè)稅按營業(yè)收入的 5%計，需上交稅金 ， 上交所得稅 萬 元。 盈利能力分析 項目自建設(shè)第二 年初即進入經(jīng)營，當年取得稅后利潤 萬元，詳情見表 5。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表 (附表 6)計算，項目全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)內(nèi)部收益率遠大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值 (ｉ＝ 12%)為 萬元，遠大于零，說明該項目在財務(wù)上是可行的，項目靜態(tài)回收期 年 (含建設(shè)期 )，動態(tài)回收期 年 (含建設(shè)期 )詳情見表 6。 27 清償能力分析 本項目的貸款及還本付息情況詳見借款還本付息表，用2 年的時間就可還清所有的貸 款本息。 貸款的償還以最大償還能力進行，即在項目投產(chǎn)后，每年所有利潤和提取的折舊與攤銷的全部，用于償還貸款。通過計算，項目投產(chǎn)后按設(shè)計能力運行，只用 2年就還清全部貸款，該項目有較好的清償能力。詳見表 。 表 101 借款還本付息估算表 序號 項 目 年利率 % 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 20xx 20xx 20xx 20xx 1 借款及還本付息 年初借款本息累計 0 本年借款 1000 1000 458 本年應(yīng)付息 本年還本 542 458 本年付息 2 償還資金來源 利潤 287 203 折舊 197 197 維修 58 58 不確定性分析 敏感性分析 該項目作了全部投資的敏感性分析?；痉桨肛攧?wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期從建設(shè)期算起，共 ，均 28 滿 足財務(wù)基準值的要求；考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、 營業(yè) 收入作了單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的的敏感性分析。敏感性分析見下表 82（敏感性分析表） 表 82 敏感性分析表 EIRR 變幅 因素 10% 5% 0 +5% +10% 營業(yè) 收入 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 從以上敏感性分析可以看出 ,雖然 各因素不同程度地影響了財務(wù)內(nèi)部收益率 ,但不是很 敏感，三因素中 營業(yè)收入幅度大一點。 盈利平衡分析 以經(jīng)營能力利用率表示盈虧平衡點（ BEP），其計算公式為： 年固定成本 BEP= =% 年銷售收入 年可變成本 稅金 計算結(jié)果表明，項目只要達到 預(yù) 計能力 的 %（設(shè)備總數(shù)量 的 70%*%=%） ，企業(yè)就可以保本。盈虧平衡點的 租賃 率為 %，可見其風險程度較低。 29 第 十一章 效益分析 生態(tài) 效益 項目 通過增加綠化面積、搞好 三廢 處理， 建成一座環(huán)境優(yōu)美、坐落有致的 建筑設(shè)備庫區(qū) 。 本項目的建設(shè)將 會達到理想的外觀效果 ，滿足城市管理和發(fā)展的需要， 生態(tài) 效益明顯。 經(jīng)濟效益 項目建成投產(chǎn)后，滿負荷全部租賃出去，年可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 1000多 萬元，根據(jù)目前此行業(yè) 70%的租賃率計算，項目年可實現(xiàn)租賃經(jīng)營收入 700多 萬元 ，年上繳各種稅費 50多 萬元。經(jīng)濟效益十分明顯。 社會效益 可以為本地區(qū) 各類 建筑公司提供優(yōu)良的建筑設(shè)備 ， 有力保障建筑施工過程中的生產(chǎn)安全， 有利于云夢縣 乃至本地區(qū)建筑產(chǎn)業(yè) 的穩(wěn)步發(fā)展。同時，項目建設(shè)還 可以直接為社會提供就業(yè)工作崗位 100 多個。因此社會效益明顯。 十二章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本報告通過對項目的建設(shè)條件、投資規(guī)模、產(chǎn)品市場、環(huán)境保護、財務(wù)效益、社會效益等因素進行綜合分析后認為，本項目具有 投資 見效快、收益高、 風險小 等特點，項目建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，符合云夢縣 建筑主導(dǎo)產(chǎn) 30 業(yè)的發(fā)展方向，對于提高人們居 住條件 ，建設(shè)兩型社會等具有積極意義，經(jīng)濟社會效益顯著，條件成熟，切實可行。 建議 在項目投入運營前，應(yīng)認真做好 設(shè)備租賃 市場營銷和策劃工作，以確保該項目的效益預(yù)期；在項目運營中應(yīng)加強人員培訓(xùn)，提高企業(yè)員工素質(zhì)，提高企業(yè)服務(wù)水平。 建議有關(guān)部門重視該項目，協(xié)調(diào)和解決 好 白云商貿(mào)公司建筑工程機械與設(shè)備租賃項目 建設(shè)過程中所遇到的各類實際問題；同時，金融機構(gòu)也為項目提供必要的融資支持，確保項目按期完工，早日建成 孝感地區(qū)最大的建筑工程機械與設(shè)備租賃 中心，發(fā)揮其顯著的經(jīng)濟和社會效益 。